【正文】 X、XXXX經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核兌現(xiàn)常規(guī)稽核。今年共進行專項稽核X次，其中綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)專項稽核X次，共稽核XX個新系統(tǒng)營業(yè)網(wǎng)點，新系統(tǒng)網(wǎng)點稽核面達XXX％；進行衛(wèi)生檢查專項稽核X次，共查XX個營業(yè)網(wǎng)點，稽核面達XXX％；進行規(guī)范化服務(wù)專項檢查X次；對我市農(nóng)村信用兩個經(jīng)濟實體(誠信金店和銀鑫典當(dāng)行)，進行專項稽核X次，根據(jù)省聯(lián)社安排，協(xié)同資產(chǎn)負債部對全轄信用社進行“冒名”貸款專項稽核X次。一年來，在銀監(jiān)分局的大力支持和監(jiān)管下，在省聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體信合員工認真學(xué)習(xí)、實踐黨的十六屆四中全會精神和深入貫徹中央X號文件精神，緊緊圍繞當(dāng)?shù)卣P(guān)于農(nóng)村經(jīng)濟工作的整體部署，以“一手抓管理、一手抓發(fā)展”為指導(dǎo)思想，狠抓稽核監(jiān)察隊伍建設(shè)，制定和完善了稽核制度；以支持“三農(nóng)”為中心；以我市信用聯(lián)社確定的“四個五”奮斗目標(biāo)為突破口；以經(jīng)營效益為出發(fā)點；以強化內(nèi)部管理和狠抓落實為手段，認真開展民主監(jiān)督工作，有效履行了行業(yè)服務(wù)、管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)的監(jiān)督職能，加大稽核督導(dǎo)力度，加大跟蹤檢查力度，加大處罰力度，重點放在“落實”二字上，由以前事后監(jiān)督變?yōu)槭虑盎?，將存在問題扼殺在萌芽狀態(tài)，從而有力的保障了我市農(nóng)村信用社全年各項業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。（2）稽查組其他成員的主要職責(zé)包括：根據(jù)稽查方案進行現(xiàn)場檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實確認書”、“稽查結(jié)論和處理決定”；及時匯報檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題；完成組長安排的其它工作。稽查方案的內(nèi)容包括哪幾項？答：稽查方案的內(nèi)容包括：（1）立項依據(jù)和目的；（2）稽查對象；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查的要求和依據(jù)；（6）現(xiàn)場稽查的起止時間；（7）稽查組成員及分工；（8）實施步驟及時間安排；（9）注意事項。3對稽查事實的評價應(yīng)當(dāng)堅持實事求是、客觀公正原則,對稽核過程中涉及的證據(jù)不足、評價標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項不作結(jié)論性評價。3據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定,對稽查隊員存在玩忽職守、弄虛作假問題的,由市辦(市聯(lián)社)視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個月的稽查補貼費,同時解聘,建議其所在縣(市、區(qū))聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。2稽查報告是由稽查人員編寫的，用以向派出機構(gòu)報告稽查任務(wù)完成情況和稽查結(jié)果，對被稽核社作出評價和結(jié)論，并表明稽查人員意見和建議的一種總結(jié)式的書面文件。1稽查大隊的主要任務(wù)是：在職權(quán)范圍內(nèi)對各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村信用社進行稽查。**省農(nóng)村信用社稽查大隊稽查操作規(guī)程中規(guī)定現(xiàn)場稽核的程序可劃分為五個階段，即前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場實施、確認事實、報告完成、處理。第五十四條收回已核銷呆帳貸款未按規(guī)定入帳，挪作它用的，責(zé)令立即糾正，對責(zé)任人處以500—1000元罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。第三十一條丟失聯(lián)行信件、電報、電子匯兌憑證的，對責(zé)任人每次處以100—500元罰款，造成結(jié)算損失的，由責(zé)任人負責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。第二十三條不按規(guī)定時間結(jié)帳的，對責(zé)任人每次處以30元罰款，連續(xù)2次以上者加重處罰。第十六條出納錯款的，除按出納制度規(guī)定處理外，對責(zé)任人處以50—100元罰款。第九條利用工作之便，盜用儲戶存款，侵占儲戶利息，套取集體利息的，對責(zé)任人沒收全部收入；處以1——5倍罰款，并移交紀(jì)檢、司法部門處理。㈥內(nèi)部控制的執(zhí)行與保障 第三篇：稽核處罰制度第一條為了加強農(nóng)村信用社的內(nèi)控管理，保證國家法律、法規(guī)、金融政策的正確貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、國務(wù)院《金融違法行為處罰辦法》、國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及地、縣（市）聯(lián)社《章程》制定本辦法。內(nèi)部控制必須滲透到銀行機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角品空白，力求做到無例所不控。3內(nèi)部控制應(yīng)與具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正。具體來說，銀行內(nèi)部控制包括以下幾個方面: (社員)、董(理)事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益而形成的相互制衡關(guān)系。情節(jié)嚴(yán)重、屢教不改或涉嫌重大問題的違章、違規(guī)行為需要行政處分的，按職工管理權(quán)限根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定報送有關(guān)部門進行處分。實施階段。主要檢查基本操作是否合規(guī)、錯賬差錯處理程序和登記。柜員管理現(xiàn)場稽核。主要任務(wù): 一是檢查監(jiān)督國家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)的貫徹和落實，對違反國家金融方針、政策、法律、法規(guī)等行為及時予以揭露、制止，并提出處理意見或建議。本規(guī)定制定、個性解釋權(quán)屬湖南省食用合作管理部門。由稽核部門設(shè)“稽核罰沒款專戶”管理，作稽核工作基金，其基金主要用于稽核管理和獎勵稽查有功單位和個人，不準(zhǔn)挪作他用。六、因稽核檢查人員作風(fēng)漂浮或工作不細，責(zé)任心不強，未查出問題、查出問題不指出不報告或包庇、隱瞞造成后果的同為責(zé)任，稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任人。四、丟失有價證券、抵押物資的，除責(zé)令限期找回或賠償或賠償全額損失和按有關(guān)規(guī)定處理餐，并按丟失物證額的5—10%的罰款；丟失重要空白憑證，除責(zé)令找回外，并按丟失每份（本）重要空白憑證對責(zé)任人處以100—500元的罰款。第十六條對勞動人事管理中違規(guī)行為的處罰處理一、未經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)，從外系統(tǒng)或跨縣調(diào)進人員或私招亂雇的，除責(zé)令其立即清退外，每發(fā)現(xiàn)一人，對經(jīng)辦、呈報人員和批準(zhǔn)人分別處以200—500元的罰款。第十四條 對表外科目業(yè)務(wù)核算中違規(guī)行為的處罰處理一、凡不堅持帳、證分管，違規(guī)建帳核算或未分類分年記載的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對責(zé)任人每人次、項處以50—100元的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排違反制度的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。四、違反規(guī)定核銷呆帳貸款，或收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪作他用的，全額收入呆帳準(zhǔn)備金，并視情節(jié)輕重按挪用資金額對責(zé)任人生筆處以100—1000元的罰款。六、違反電腦業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，或擅自進行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，對責(zé)任人處以100—1000元的罰款；因管理疏忽而被人利用進行電腦非法活動的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，對責(zé)任人處以1000—5000元的罰款。七、不按規(guī)定程序和權(quán)限報批而列支固定資產(chǎn)修理費的，對負責(zé)人和責(zé)任人分別按列支金額5%處以罰款。八、不按規(guī)定正確計提應(yīng)付利息的，對責(zé)任人處以500元以下且不低于50元的罰款。第九條 對利率管理中違規(guī)行為的處罰處理一、采取提高和變相提高儲蓄、存款利率等不正當(dāng)手段吸存的，多付的利息、手續(xù)費、獎金及實物經(jīng)費對被查部門進行同額處罰。八、利用非貸款科目發(fā)放貸款的，除責(zé)令將貸款歸屬到正確會計科目中外，并對審批責(zé)任人和經(jīng)辦人每筆處以100—500元罰款，對主管會計和記帳會計每筆處以50—100元的罰款。造成貸款損失的（含已作呆帳核銷或符合催收或呆帳貸款條件），再按損失金額對責(zé)任人處以5—20%的罰款。二、稽核處理調(diào)整帳務(wù)；責(zé)令限期糾正違規(guī)事項；通報批評；建議撤銷榮譽稱號或解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)；建議給予行政處分或其它處罰；構(gòu)成案件或犯罪的移交監(jiān)察部門或司法機關(guān)處理。第一篇：信用社稽核處罰辦法（定稿）信用合作社稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定第一章總則第一條為了強化農(nóng)村信用合作社稽核職能作用，完善稽核制約機構(gòu)，規(guī)范稽核檢查處罰行為。三、以上稽核處罰處理可以并處第二章處罰處理第六條 對存款業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理。二、未按貸款期限管理貸款和及時調(diào)整貸款形態(tài)；違反規(guī)定辦理貸款展期手續(xù)；對到、逾期貸款、催收貸款不按規(guī)定及時采取催收措施；貸款憑證印章不齊，貸款用途、期限、利率、借款單位（個人）、貸款審批人及其他要求填寫不全等問題。九、對虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風(fēng)險的，并按損失金額的2%罰款。并對其責(zé)任人每筆處以100—500元的罰款；違規(guī)吸收的存款無息繳存稽核派出單位至存款到期為止。九、實際收付利息時的計算差錯，責(zé)令責(zé)任人糾正并處以5%的罰款，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。八、對購買控購商品未辦理控購手續(xù)的，責(zé)令其補辦，并對負責(zé)人和經(jīng)辦人按未辦控購商品總額的1—2‰處以罰款，造成經(jīng)濟損失的由責(zé)任人賠償。第十二條、對會計、出納業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理一、凡不堅持執(zhí)行錢帳分管，印證分管；不堅持“四雙”制度；不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對帳、交接；不堅持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責(zé)任人生人（次）處以100元以內(nèi)的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排造成的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。五、違規(guī)列應(yīng)收應(yīng)付款的，責(zé)令其限期糾正，并對責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。二、不執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號、保管制度和表外科目核算制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對責(zé)任人每人次處以20—200元的罰款。二、雇請臨時工上業(yè)務(wù)崗的，責(zé)令立即清退，清退不力的，每發(fā)現(xiàn)一人，對聯(lián)社正、副主任、人事股長及其他責(zé)任人各處以500元的罰款。五、信用社負責(zé)人未定期對信用社本部及所轄網(wǎng)點實行安全檢查和查庫制度的（含表外帳目），每缺查一次對其罰款20元。第二十一條 有下列情形之一者，應(yīng)從重加倍處罰：⑴拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的；⑵拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；⑶明知故犯的；⑷屢查屢犯的；⑸毀滅證據(jù)的；⑹拒不糾正錯誤的；⑺領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；⑻嫁禍于人、打擊報復(fù)的；⑼嚴(yán)重違紀(jì)和違法的；⑽造成嚴(yán)重后果的。第二十五條罰沒款的收繳和列帳。第二篇：信用社稽核（定稿）稽核審計一、我省信用社稽核工作的基本要求農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督。二是檢查監(jiān)督內(nèi)部各項管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時予以糾正，并提出整改和處理意見。柜員管理主要體現(xiàn)在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個部分。資金管理稽核。就是要嚴(yán)格按照稽核檢查方案進行，可采取談話、核對賬表、憑證、查閱有關(guān)資料等檢查方式，發(fā)現(xiàn)可疑或重大問題要進行追溯檢查。構(gòu)成犯罪的及時向領(lǐng)導(dǎo)作好匯報，建議移送司法機關(guān)。、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董(理)事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。第二條未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙取或透支的，責(zé)令責(zé)任人限期追回被騙取和透支的存款及占用利息，造成損失的，由責(zé)任人全部賠償，并按被騙取、透支金額的2—10%處以每筆不低于100元的罰款，并給予紀(jì)律處分，蓄意讓客戶透支的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。第十條儲蓄事后監(jiān)督未履行職責(zé)的，對責(zé)任人處以100—500元罰款。第十七條私自動用庫款、白條抵庫、票據(jù)抵庫、帳款不符的，限期查明原因，對責(zé)任人限期追回全部款項和應(yīng)承擔(dān)的利息（按同期貸款利息計算），并按動用金額的10——100%處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)檢處分。第二十四條未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全、帳戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對責(zé)任人處以50—200元罰款。第三十二條辦理查詢、查復(fù)不及時，不按規(guī)定處理的，對責(zé)任人每筆處以20—100元罰款，造成資金損失的由責(zé)任人負責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。第五十五條違規(guī)出具經(jīng)濟擔(dān)保的，責(zé)令立即撤銷經(jīng)濟擔(dān)保，對責(zé)任人處以1000—5000元罰款，并給予紀(jì)律處分，造成損失的移交紀(jì)檢、司法部門處理。被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，應(yīng)在60日內(nèi)將整改情況報稽查派出機構(gòu)，若有異議，可在15日內(nèi)向派出機構(gòu)提出復(fù)查申請，派出機構(gòu)在接到復(fù)查申請之日起15日之內(nèi)組織稽查監(jiān)督小組復(fù)查。1稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關(guān)系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內(nèi)容負有保密義務(wù)，相互之間不準(zhǔn)私自透露和交流稽查內(nèi)容。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員聘期為一年,可以續(xù)聘,受聘稽查隊員由市辦(市聯(lián)社)頒發(fā)聘書和稽查工作正件,并簽訂聘任合同。3《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》自二00二年三月二十一日起執(zhí)行。農(nóng)村信用社稽查進點會談時，會談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)人員及有關(guān)職能部門負責(zé)人?；橥ㄖ獣膬?nèi)容包括哪幾項？ 答：稽查通知書的內(nèi)容包括：（1）立項依據(jù)和稽查依據(jù)和稽查對象；（2）現(xiàn)場檢查的起、止時間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查組組長及成員名單；（6）被稽查單位應(yīng)予配合的事項和要求；（7）派出市辦（市聯(lián)社）公章及日期?；榈赘宓淖C明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料