銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十二章 附 錄 第四十九條 募集說(shuō)明書(shū)的附錄是募集說(shuō)明書(shū)不可分割的組成部分,包括但不限于:(一)企業(yè)關(guān)于報(bào)告期內(nèi)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告(如有)涉及事項(xiàng)及處理情況的說(shuō)明；(二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于報(bào)告期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告(如有)的補(bǔ)充意見(jiàn)；(三)債務(wù)融資工具擔(dān)保的相關(guān)證明文件（如有）。第四十二條 提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)披露擔(dān)保物的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況。第三十五條 企業(yè)對(duì)可能影響投資者理解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流量情況的信息，應(yīng)加以說(shuō)明。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。若企業(yè)控股股東或?qū)嶋H控制人為法人，應(yīng)披露該法人的名稱(chēng)、成立日期、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)規(guī)模及所持有的企業(yè)股份被質(zhì)押的情況。第十八條 企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行安排，包括但不限于：(一)簿記建檔安排；(二)分銷(xiāo)安排；(三)繳款和結(jié)算安排；(四)登記托管安排；(五)上市流通安排。政策風(fēng)險(xiǎn)。償付風(fēng)險(xiǎn)。第十二條 本指引所指的風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響的所有因素，特別是企業(yè)在業(yè)務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、行業(yè)環(huán)境、發(fā)展前景、融資渠道等方面存在的困難、障礙及或有損失?！薄氨酒髽I(yè)承諾根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說(shuō)明書(shū)的約定履行義務(wù)，接受投資者監(jiān)督。第四條 募集說(shuō)明書(shū)編制應(yīng)滿足下列一般要求:(一)引用的信息應(yīng)有明確的時(shí)間概念和資料來(lái)源，應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；(二)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額,并注明金額單位；(三)文字清晰準(zhǔn)確，表述規(guī)范，不得出現(xiàn)矛盾歧義，不得刊載任何祝賀性、廣告性和恭維性詞句；（四）全文文本應(yīng)采用便于保存的A4紙張印刷。中期票據(jù)若含可能影響評(píng)級(jí)結(jié)果的特殊條款,企業(yè)還應(yīng)披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。第五條企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),并在發(fā)行文件中明確披露具體資金用途。中期票據(jù)若含可能影響評(píng)級(jí)結(jié)果的特殊條款，企業(yè)還應(yīng)披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。第五條 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于符合國(guó)家法律法規(guī)及政策要求的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并在發(fā)行文件中明確披露具體資金用途。第十三條 超短期融資券在上海清算所登記、托管、結(jié)算。第六條 企業(yè)應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和上海清算所網(wǎng)站披露當(dāng)期超短期融資券發(fā)行文件，發(fā)行文件包括但不限于以下內(nèi)容：（一）發(fā)行公告；（二）募集說(shuō)明書(shū)（包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)提示及說(shuō)明、發(fā)行條款、募集資金運(yùn)用、企業(yè)基本情況、稅項(xiàng)、發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)、信息披露安排等章節(jié)）；（三）法律意見(jiàn)書(shū)；（四）企業(yè)主體評(píng)級(jí)報(bào)告；（五）企業(yè)最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期會(huì)計(jì)報(bào)表。第九條企業(yè)的主體信用級(jí)別低于發(fā)行注冊(cè)時(shí)信用級(jí)別的，短期融資券發(fā)行注冊(cè)自動(dòng)失效，交易商協(xié)會(huì)將有關(guān)情況進(jìn)行公告。第二條本指引所稱(chēng)短期融資券，是指具有法人資格的非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的，約定在1年內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。第六條企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)按交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場(chǎng)披露信息。第三條 本規(guī)程所稱(chēng)超短期融資券，是指具有法人資格、信用評(píng)級(jí)較高的非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的，期限在270天以?xún)?nèi)的短期融資券。第十條 企業(yè)發(fā)行超短期融資券應(yīng)遵循市場(chǎng)化定價(jià)原則。第二條 本指引所稱(chēng)中期票據(jù)，是指具有法人資格的非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）在銀行間債券市場(chǎng)按照計(jì)劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。第九條 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)由符合條件的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。第二條本指引所稱(chēng)中期票據(jù),是指具有法人資格的非金融企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)按照計(jì)劃分期發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。第九條企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。第二條 申請(qǐng)發(fā)行債務(wù)融資工具的非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）應(yīng)按本指引的要求編制募集說(shuō)明書(shū)?！薄氨酒髽I(yè)董事會(huì)（或具有同等職責(zé)的部門(mén)）已批準(zhǔn)本募集說(shuō)明書(shū)，全體董事（或具有同等職責(zé)的人員）承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任。募集說(shuō)明書(shū)的釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印。市場(chǎng)利率變化對(duì)債
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