銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引-免費閱讀
【正文】 第十二章 附 錄 第四十九條 募集說明書的附錄是募集說明書不可分割的組成部分,包括但不限于:(一)企業(yè)關(guān)于報告期內(nèi)被出具非標準無保留意見審計報告(如有)涉及事項及處理情況的說明；(二)注冊會計師關(guān)于報告期內(nèi)非標準無保留意見審計報告(如有)的補充意見；(三)債務(wù)融資工具擔保的相關(guān)證明文件（如有）。第四十二條 提供抵押或質(zhì)押擔保的，企業(yè)應(yīng)披露擔保物的評估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況。第三十五條 企業(yè)對可能影響投資者理解企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流量情況的信息，應(yīng)加以說明。財務(wù)會計信息包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。若企業(yè)控股股東或?qū)嶋H控制人為法人，應(yīng)披露該法人的名稱、成立日期、注冊資本、主要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)規(guī)模及所持有的企業(yè)股份被質(zhì)押的情況。第十八條 企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行安排，包括但不限于：(一)簿記建檔安排；(二)分銷安排；(三)繳款和結(jié)算安排；(四)登記托管安排；(五)上市流通安排。政策風險。償付風險。第十二條 本指引所指的風險是可能對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素，特別是企業(yè)在業(yè)務(wù)、市場營銷、技術(shù)、財務(wù)、行業(yè)環(huán)境、發(fā)展前景、融資渠道等方面存在的困難、障礙及或有損失?！薄氨酒髽I(yè)承諾根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定履行義務(wù)，接受投資者監(jiān)督。第四條 募集說明書編制應(yīng)滿足下列一般要求:(一)引用的信息應(yīng)有明確的時間概念和資料來源，應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；(二)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額,并注明金額單位；(三)文字清晰準確，表述規(guī)范，不得出現(xiàn)矛盾歧義，不得刊載任何祝賀性、廣告性和恭維性詞句；（四）全文文本應(yīng)采用便于保存的A4紙張印刷。中期票據(jù)若含可能影響評級結(jié)果的特殊條款,企業(yè)還應(yīng)披露中期票據(jù)的債項評級。第五條企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動,并在發(fā)行文件中明確披露具體資金用途。中期票據(jù)若含可能影響評級結(jié)果的特殊條款，企業(yè)還應(yīng)披露中期票據(jù)的債項評級。第五條 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于符合國家法律法規(guī)及政策要求的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，并在發(fā)行文件中明確披露具體資金用途。第十三條 超短期融資券在上海清算所登記、托管、結(jié)算。第六條 企業(yè)應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和上海清算所網(wǎng)站披露當期超短期融資券發(fā)行文件，發(fā)行文件包括但不限于以下內(nèi)容：（一）發(fā)行公告；（二）募集說明書（包括但不限于風險提示及說明、發(fā)行條款、募集資金運用、企業(yè)基本情況、稅項、發(fā)行的有關(guān)機構(gòu)、信息披露安排等章節(jié)）；（三）法律意見書；（四）企業(yè)主體評級報告；（五）企業(yè)最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近一期會計報表。第九條企業(yè)的主體信用級別低于發(fā)行注冊時信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動失效，交易商協(xié)會將有關(guān)情況進行公告。第二條本指引所稱短期融資券，是指具有法人資格的非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在1年內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。第六條企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)按交易商協(xié)會《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場披露信息。第三條 本規(guī)程所稱超短期融資券，是指具有法人資格、信用評級較高的非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。第十條 企業(yè)發(fā)行超短期融資券應(yīng)遵循市場化定價原則。第二條 本指引所稱中期票據(jù)，是指具有法人資格的非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。第九條 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)由符合條件的承銷機構(gòu)承銷。第二條本指引所稱中期票據(jù),是指具有法人資格的非金融企業(yè)(以下簡稱企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。第九條企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)由已在中國人民銀行備案的金融機構(gòu)承銷。第二條 申請發(fā)行債務(wù)融資工具的非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）應(yīng)按本指引的要求編制募集說明書。”“本企業(yè)董事會（或具有同等職責的部門）已批準本募集說明書，全體董事（或具有同等職責的人員）承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶法律責任。募集說明書的釋義應(yīng)在目錄次頁排印。市場利率變化對債
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