出納工作的日常內(nèi)容-免費閱讀
【正文】 對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。（3）認真登日記帳，保證日清月結。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。外匯賬戶的開設和年檢 備用金的管理制度 出納工作由他人暫時接替如何交接 （7）每月8日前，根據(jù)工資管理員轉(zhuǎn)入的工資發(fā)放子系統(tǒng)憑證，由受理員核對審核后生成子系統(tǒng)單據(jù)，并開具由會計核算中心專門制作的一式四聯(lián)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬付款通知單，復核員將各單位工資單與機內(nèi)單據(jù)進行核對無誤后，將款及時轉(zhuǎn)入會計核算中心過度賬戶，再由中心根據(jù)各單位在不同銀行的開戶，將相應的款項轉(zhuǎn)入各銀行。第三篇：出納主要工作內(nèi)容主要工作內(nèi)容如下：（1）核對受理員傳遞過來的專用報銷憑證、收入結報憑證、財政撥款單、有關業(yè)務單位托收單等與機內(nèi)生成憑證是否一致。（3）加強內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費用、債權、債務等帳簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。(4)對重大開支項目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會計主管人員、總會計師或單位領導審核后，再辦理付款手續(xù)。（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時送繳銀行。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有：出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的帳務核算。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：1．按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。大、小金額是否相符。報銷審核在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。四、負責報銷差旅費的工作。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。檢查一切收、付、繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。2）核算其他往來款項，防止壞帳損失。辦理其他往來款項的結算業(yè)務。5）保管有關印章，登記注銷支票。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。一、貨幣資金核算，日常工作內(nèi)容有：1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支，銀行存款結算業(yè)務的辦理負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據(jù)和有關印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關的行政事宜。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。1妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。負責整理會計資料。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。不得“坐支”。銀行賬處理登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。若無，應補。若不相符，應更正重填。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍
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