【正文】 “小金庫”治理工作領導機構要加強防治“小金庫”長效機制建設的調查研究和組織協(xié)調，各成員單位及有關部門要切實發(fā)揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領域的長效機制建設工作。紀檢監(jiān)察、財政、審計、民政、國資等成員單位必須抽調精干力量到“小金庫”治理日常工作機構，專職從事治理工作。為鞏固“小金庫”治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫頇C構要加強對復查工作的組織領導和督促指導，堅決掃除治理工作死角。上市公司匯總后將復查工作總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月26日前報集團公司。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。督導抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。財務部 4 門對制度建設提出明確意見，加強業(yè)務指導。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學習中、省關于設立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學習集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。（四）其他形式設立“小金庫”。三、治理內(nèi)容凡違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。各單位要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務和資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，完善相關制度，規(guī)范權力運行，堵塞容易和有可能形成“小金庫”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生，建立防治“小金庫”的長效機制。各級專項治理日常工作機構要設立并公布舉報電話和電子信箱，認真做好舉報的受理工作。（六）對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關法律法規(guī)進行處理。2．對被查發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)量較多、金額較大，對負有領導責任和直接責任的人員一律先予停職，再按照相關程序進行調查核實，作出組織處理。1．對在自查階段主動暴露和報告的“小金庫”，各單位要按照國家財務會計法規(guī)，將尚未使用的余額轉入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅。對于“小金庫”資金余額、使用“小金庫”形成的資產(chǎn)以及追回的私分“小金庫”資金，要及時納入法定賬簿核算或按照國家有關規(guī)定處理。集團公司將根據(jù)專項治理工作實際和群眾舉報情況，對各單位“小金庫”專項治理情況進行現(xiàn)場督查和重點檢查，檢查面將覆蓋被查單位各個層級。要建立自查自糾工作承諾制和公示制。四、專項治理工作安排專項治理工作從集團公司“小金庫”專項治理工作會議召開之日起至2010年底結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分四個階段進行：（一）動員部署（7月26日至8月13日）各單位要迅速做好思想發(fā)動、政策宣傳、機構組建、方案制訂等工作，認真組織干部職工學習中央有關文件和會議精神，掌握工作要求和政策界限，提高對“小金庫”專項治理工作的認識。（三）按照國資委統(tǒng)一部署，在本次“小金庫”治理工作中，將不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：留存海外的投資收益、BVI公司運作資金、未納入財務決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的資金或資產(chǎn)。二、專項治理的內(nèi)容（一）凡違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符 合規(guī)定的單位賬薄的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。本次治理重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。三、專項治理工作組織領導為確保工作順利開展，集團公司成立“小金庫”專項治理工作領導小組，負責領導公司系統(tǒng)各單位開展“小金庫”專項治理工作。各單位主要負責人要親自抓“小金庫”專項治理工作，制定本單位實施方案，明確專項治理的范圍、內(nèi)容、步驟、政策規(guī)定和要求，分解落實具體措施，及時進行精心部署、周密安排，一級抓一級，層層抓落實，確?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ髟鷮嵱行ч_展。各單位應當將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進行公示，接受職工群眾監(jiān)督。檢查的重點內(nèi)容包括：是否按《實施辦法》和本方案要求，制定并執(zhí)行具體的實施方案；自查是否按照要求全面開展；對查出的問題是否認真整改；對群眾舉報的問題是否認真核實等。對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”,要按自查和被查政策規(guī)定，分別處理，對被查出的“小金庫”要追究相關人員的責任。2．對主動申報的用于生產(chǎn)經(jīng)營或集體福利的“小金庫”、主動申報的小團體私設私用但及時組織退回的“小金庫”，并已轉入規(guī)定單位賬簿的，對責任單位根據(jù)情節(jié)和金額大小，可從輕、減輕或免予處罰，對相關責任人員根據(jù)情節(jié)和金額大小從輕、減輕或免予處分。同時，還將按照集團公司績效管理規(guī)定進行相應處理；對造成國有資產(chǎn)損失的，還要按照資產(chǎn)損失責任追究的有關規(guī)定，追究相關責任人的責任。六、專項治理工作要求（一）做好宣傳發(fā)動各單位要通過信息網(wǎng)站、公告欄、刊物簡報等大力宣傳中央部署開展“小金庫”專項治理工作的重要意義和政策規(guī)定，要認真組 10 織員工學習了解專項治理工作有關精神要求、領導講話、工作方案等，把思想認識統(tǒng)一到集團公司黨組的決策部署上來。采取有效措施保護舉報人合法權益，確保舉報事項得到及時查實和處理。通過加強思想與法制教育，完善體制機制，健全內(nèi)控制度，強化責任追究，形成綜合防治體系，從根本上消除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金來源。專項治理要重點整治以下形式設立的“小金庫”：（一）隱匿收入設立“小金庫”?！靶〗饚臁敝卫硪c管理隱患排查結合起來。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。公司于X月XX日前將自查自糾總結報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結報告。公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。（四）本方案下發(fā)后再設立“小金庫”的，或本次專項治理工