【正文】 同時，通過新的支出程序及與預算單位零余額賬戶的聯(lián)網(wǎng)，可以對每個基層預算單位、每一筆支出進行查詢和監(jiān)督實現(xiàn)了財政監(jiān)督由事后檢查、秋后算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑皩徍吮O(jiān)督、事中實時監(jiān)控、事后績效評價的全過程監(jiān)督，有利于從源頭上防治腐敗現(xiàn)象發(fā)生。國庫集中收付制度要求財政收入的收繳方式和財政支出的去向及支付方式必須建立在法制的基礎(chǔ)上，要求合理界定征收機關(guān)、財政部門、預算單位、中央銀行國庫及代理銀行的職責范圍，實行科學規(guī)范管理。預算外資金國庫集中收付制度改革包括算外資金收入集中繳存和預算外資金集中支付兩個方面，其核心是通過國庫單一賬戶體系對預算外資金進行集中管理。二是通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對代理銀行與人民銀行當日的清算票據(jù)進行及時監(jiān)控，防止代理銀行有關(guān)人員的舞弊行為?；鶎哟磴y行要盡快解決管理松散、把關(guān)不嚴和與財政部門之間信息梗塞之弊端。一方面要與國際慣例接軌，另一方面還要盡量與我國現(xiàn)行的科目體系銜接，體現(xiàn)現(xiàn)行收支分類的延續(xù)性和穩(wěn)定性。中央和省級財政要加大對基層改革業(yè)務和資金的支持力度，讓基層有信心、有能力推進改革。（4）集中匯繳。（4）財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預算外資金財政專戶，設(shè)置收支分類賬，用于記錄、核算和反映預算外資金收支活動，并用于預算外資金日常收支清算。收到《財政授權(quán)支付到賬通知書》后，根據(jù)通知書所列數(shù)額：借：零余額賬戶用款額度貸：財政補助收入購買物品、服務等支出授權(quán)額度時，根據(jù)填制的《財政授權(quán)支付憑證》所列數(shù)額：借：經(jīng)費支出、事業(yè)支出、材料等貸：零余額賬戶用款額度（3）小額現(xiàn)金賬戶的核算。預算單位支用授權(quán)額度時，填制財政部統(tǒng)一印制的“財政授權(quán)支付憑證”送代理銀行，代理銀行根據(jù)“財政授權(quán)支付憑證”通過零余額賬戶或小額現(xiàn)金賬戶辦理資金支付。預算單位根據(jù)收到的支付憑證做好相應會計核算。預算單位實行財政直接支付的財政性資金包括工資、工程采購支出、物品和服務采購支出。6．國庫集中收付制度中支出撥付如何實現(xiàn)？（l）支出類型。其中，直接繳庫是指由繳款單位或繳款人按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，直接將應繳收入繳入國庫單一賬戶或預算外資金財政專戶；集中匯繳是指由征收機關(guān)（有關(guān)法定單位）按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，將所收的應繳收入?yún)R總繳入國庫單一賬戶或預算外資金財政專戶。預算內(nèi)資金不得進入預算外資金專戶。不得違反規(guī)定用于單位和職工福利、獎金等方面的開支。財政授權(quán)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務一律通過預算單位零余額賬戶辦理。財政部零余額賬戶用于財政直接支付。向財政部直接申請支付的預算單位為一級預算單位；向一級預算單位申請支付并有下屬單位的預算單位，為二級預算單位；只有本單位開支，無下屬單位的預算單位，為基層預算單位。（5）經(jīng)國務院或國務院授權(quán)財政部批準預算單位開設(shè)的特殊專戶（簡稱特設(shè)專戶）。我國現(xiàn)行的財政性資金繳庫和撥付方式，是通過征收機關(guān)和預算單位設(shè)立多重賬戶分散進行的。但我們相信，有局黨委的正確領(lǐng)導，有同志們的團結(jié)協(xié)作，有各科室和全市預算單位的密切配合，中心一定會克服困難，積極努力，再創(chuàng)佳績。三是協(xié)助聯(lián)系點抓好各項工作。在時間緊，任務重的巨大壓力下，我們?nèi)w同志主動放棄了節(jié)假日的休息，自覺加班加點，不言苦，不言累，不計報酬，發(fā)揚了崇高的奉獻精神，終于在規(guī)定的時間內(nèi)完成了各項決算編報工作，并及時上報到上級匯審，確保了時間和質(zhì)量。二是加強會計業(yè)務知識的學習與培訓，特別是國庫改革的新知識、新政策、新制度，著力提高業(yè)務素質(zhì)，適應新形勢下工作的需要。按照國庫管理改革與發(fā)展的要求，不斷推進國庫管理信息系統(tǒng)建設(shè)，進一步提高財政國庫現(xiàn)代化信息管理水平。(三)提高了財政資金的運行效率。通過制度落實加強了國庫收付中心與銀行、財政局科室、預算單位賬務核對工作，且上述對賬工作均須雙方簽字完善手續(xù)。二是收付中心牢固樹立“支付無小事，安全第一”的指導思想，特別注重制度建設(shè)。堅持改革創(chuàng)新，明確崗位職責，切實加強資金安全監(jiān)管，很好地發(fā)揮了集中收付的功能，確保了各項工作任務的如期完成，取得了突出的工作成效。（二）抓好制度建設(shè)，做到管事制度化。2010年，國庫集中收付大廳按業(yè)務分類調(diào)整為5個窗口崗位，大廳從計劃下達、資金受理、資金復核、資金支付、資金清算、單據(jù)簽收、對賬單簽收、報表上報等，分工明確，職責細化到崗到人，徹底杜絕推諉扯皮現(xiàn)象。各行政事業(yè)單位每月要及時與國庫收付中心進行賬務核對，發(fā)現(xiàn)賬務不符應及時與國庫收付中心聯(lián)系，查明原因，并作相應的賬務處理，并于每月20日前，將上月“單位資金歸集戶對賬單”，經(jīng)會計簽字加蓋公章后，退回國庫收付中心一份。四、2011年工作安排（一）指導思想及主要目標深入貫徹十七屆五中全會精神，以科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞省委、省政府提出的“發(fā)展、團結(jié)、奮斗”，以落實積極的財政政策?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：一、加強學習，努力提高干部隊伍整體素質(zhì)中心正處于改革的關(guān)鍵時期，因此建設(shè)一支政治思想過硬、業(yè)務技術(shù)水平高的干部隊伍顯得尤為重要。二、立足本職，抓好日常預算管理工作中心是收入和支出的綜合反映部門，日常業(yè)務十分繁重，而且對數(shù)據(jù)核算和分析的要求很高。三、強化職能，搞好協(xié)調(diào)服務和宣傳工作一是圍繞全年收入目標，積極加強內(nèi)外協(xié)調(diào)工作，確保完成全年財政收入任務。國中心工作比較繁雜，但我們?nèi)匀环e極參加市局組織的各項活動，并取得了一定的成績。建立國庫集中收付制度，改革了財政資金的支出方式，支出按照不同的支付主體分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付。（2）財政部開設(shè)的零余額賬戶（簡稱財政部零余額賬戶）和財政部為預算單位開設(shè)的零余額賬戶（簡稱預算單位零余額賬戶）。一個基層預算單位開設(shè)一個預算單位零余額賬戶和一個小額現(xiàn)金賬戶。國庫單一賬戶在財政總預算會計中使用，單位預算會計（包括行政單位會計和事業(yè)單位會計）不設(shè)置國庫單一賬戶。該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行在財政部批準的用款額度內(nèi)與國庫單一賬戶清算；營業(yè)中單筆支付額5000萬元人民幣以上的（含5000萬元），應及時與國庫單一賬戶清算。小額現(xiàn)金賬戶只能用于財政部授權(quán)預算單位支付額度內(nèi)的支付和與國庫單一賬戶的資金清算。財政部負責管理預算外資金專戶。特設(shè)專戶在按規(guī)定申請設(shè)置了特設(shè)專戶的預算單位使用。②集中匯繳程序。其中，財政直接支付是指由財政部向中國人民銀行和代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶；財政授權(quán)支付是指預算單位按照財政部的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財政部批準的預算單位的用款額度內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。代理銀行根據(jù)“財政直接支付憑證”辦理支付后，開具“財政直接支付入