公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)善自進(jìn)行。按欠款金額的大小、欠款時間的長短、欠款是否及時償還等排隊(duì)整理，分析歸類，確認(rèn)其信譽(yù)程度，進(jìn)一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。第五篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對于分次還款時間較長的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動、辭職時，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時做好有關(guān)交接工作，落實(shí)新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來款項(xiàng)核對，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、帳帳相符。第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價款的收款依據(jù)。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對賬確認(rèn)債權(quán)；（三）負(fù)責(zé)對生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）進(jìn)行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù)，確保生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）可以取得合同款項(xiàng)的收款權(quán)利；（四）負(fù)責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷后的應(yīng)收款項(xiàng)；（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第三條員工個人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。第十四條 財(cái)務(wù)人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。財(cái)務(wù)部門每季度對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務(wù)部門通報(bào)，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后進(jìn)行催辦清理。第十一條 預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。第二章 組織機(jī)構(gòu)第四條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對客戶實(shí)行分級管理。2）、預(yù)付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢，執(zhí)行《財(cái)務(wù)結(jié)算支付管理辦法》。2）、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及時催收。原子科技有限公司公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法出納方可對外付款。（一）應(yīng)收款部分一、公司對外應(yīng)收款項(xiàng)是指因公司開展對外業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款及因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)收往來款項(xiàng)。五、（二）應(yīng)付款部分六、公司對外應(yīng)付款項(xiàng)是指因公司開展對外采購業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)付帳款及因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)付往來款項(xiàng)。第二條、應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)賬的增減，各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員需謹(jǐn)慎進(jìn)行賬務(wù)處理，各級財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格審核，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的變動情況，及時向單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。設(shè)備租賃部回收款項(xiàng)需統(tǒng)一匯入總部賬戶，費(fèi)用支出列計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)再行撥付，堅(jiān)持收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。（三）賬齡在1—2年之間的。第八條 綜合部門負(fù)責(zé)落實(shí)對欠款責(zé)任人的考核。第十一條 根據(jù)XXX公司對應(yīng)收款項(xiàng)下達(dá)的最高限額，處應(yīng)對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)控：（一）月度跟蹤。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準(zhǔn)，對逾期1個月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進(jìn)行專項(xiàng)催收；對逾期超過2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟(jì)處罰。本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。第六條公司X部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的歸口管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)擬訂公司應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；（三）負(fù)責(zé)公司對外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門做好對外投資應(yīng)收股利的回收管理”）（四）負(fù)責(zé)監(jiān)
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