【正文】 更是銀行參與競爭的最前沿陣地，提升服務(wù)規(guī)范水平，吸引個人高端，依然是網(wǎng)點最重要的銷售渠道和客戶觸點。為保證實時科學安排審計工作，審計計劃期間可結(jié)合本行風險管控實際情況作出調(diào)整，事前由分管行領(lǐng)導批準執(zhí)行，事后補報經(jīng)董事會審計委員會備案。對專業(yè)性較強的行業(yè)審計，如基建項目聘請外部審計單位對其進行階段性審計。第二十三條 本議事規(guī)則解釋權(quán)屬本行董事會。第十五條 審計委員會工作人員辦公室可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請本行董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。經(jīng)董事會決議通過后，由審計委員會負責組織實施。第四條 審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。(第三十三條 有下 列情形之一的個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；（二）借 款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；（三）貸款資金用于生 產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形 的?，F(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)柜面柜員陳離崗時未按規(guī)定退出操作界面，檢查《柜員密碼更換登記簿》，登記內(nèi)容反映陳按月不定期修改柜員卡密碼，抽查近三月綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)非賬務(wù)流水，均無陳柜員卡密碼修改記錄。（）銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計部門有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。四、判斷改錯題：對的劃√，錯的劃。A、責任明確 B、充分協(xié)商 C、信息共享 D、一致行動有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有(ABD)。A．固定資產(chǎn)、股權(quán) B．固定資產(chǎn)、擴大再生產(chǎn) C．股權(quán)、擴大再生產(chǎn) D．固定資產(chǎn)1金融機構(gòu)（A）部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風險管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)重大風險時，應迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴大。 農(nóng)商銀行收取的以動產(chǎn)做為抵債資產(chǎn)的，應當自取得日起（C）內(nèi)予以處置。行社辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應當合理審慎確定融資期限。審計組成員不得少于（2）人；審計人員與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應當（回避）。（）臨柜人員可以代理行動不便的人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù)（）《巴塞爾新資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風險加權(quán)資產(chǎn)、。（每小題1分，共10分）嚴禁員工與客戶發(fā)生資金往來。A、人民法院 B、海關(guān) C、檢察院 D、稅務(wù)機關(guān)當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應采?。ǎ┐胧┓稚L險。A、內(nèi)審 B、風險 C、授信 D、會計1出現(xiàn)下列哪種選項所列情況，貸款應劃入次級類。A、3個月 B、6個月 C、1年 D、2年銀行要增強檢查監(jiān)督的嚴肅性，要常態(tài)化、制度化地定期開展（）和從業(yè)禁止性行為排查。其中同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長不得超過（）年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過（）年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。省聯(lián)社按照“（）、（）、（）、（）”原則，建立統(tǒng)一指導、分級負責、全面覆蓋的審計管理體系?！栋不辙r(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)行為處理辦法》，責任追究，處理種類包括：()、（）、（）、（）。二、單選題：（每小題1分，共20分）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)股權(quán)質(zhì)押管理辦法》規(guī)定股權(quán)質(zhì)押貸款，質(zhì)押率設(shè)定不超過股權(quán)市場公允價值的（）A、80 % B、70% C、60% D、50%完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理，強化大額資金交易控制，嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理人身份信息及大額轉(zhuǎn)賬()制度，嚴格按照授權(quán)等級要求辦理超大額資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 發(fā)揮績效考核的激勵和引導作用，建立防控不良貸款長效貸款長效機制，防止不良貸款余額快速反彈，保持不良貸款比率（）。（），不與銀行積極合作 1《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》 “頻繁” 的含義系指交易行為營業(yè)日每天發(fā)生（）以上，或者營業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)（）以上。 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：（）； ； 。（）行長可以擔任授信審查委員會的成員。（）五、問答題（15分）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計工作制度》審計工作目標為：《全省農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理指導意見》中力爭實現(xiàn)三項目標內(nèi)容為：《關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動實施方案》重點任務(wù)中，提高高質(zhì)量發(fā)展能力，有哪些方面要求?什么是突擊審計，突擊審計有哪此方式？必查項目有哪些？（5分）5《太湖農(nóng)商銀行2018年稽核審計工作計劃》，健全審計臺賬，落實審計整改機制，包含哪三個方面：六、案例分析（指出存在的問題進行違規(guī)分析，提出處理意見或建議）（20分）[事實描述]2015年1月15日，稽核人員在對某支行進行序時稽核檢查時發(fā)現(xiàn)，2014年12月8日某支行客戶經(jīng)理趙向客戶發(fā)放1年期質(zhì)押貸款30萬元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實書2份、金額50萬元，用于個體經(jīng)營采購鋼材，期限一年，貸款實行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會計張。省聯(lián)社按照“（精干高效 責權(quán)分明 統(tǒng)一管理 全面監(jiān)督）”原則，建立統(tǒng)一指導、分級負責、全面覆蓋的審計管理體系。其中同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長不得超過（三）年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過（一）年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。A、3個月 B、6個月 C、1年 D、2年銀行要增強檢查監(jiān)督的嚴肅性，要常態(tài)化、制度化地定期開展（B）和從業(yè)禁止性行為排查。A、內(nèi)審 B、風險 C、授信 D、會計1出現(xiàn)下列哪種選項所列情況，貸款應劃入次級類。A、人民法院 B、海關(guān) C、檢察院 D、稅務(wù)機關(guān)當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應采?。˙CD）措施分散風險。（每小題1分，共10分）嚴禁員工與客戶發(fā)生資金往來。（√）臨柜人員可以代理行動不便的人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù)（）《巴塞爾新資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風險加權(quán)資產(chǎn)、。檢查《自助設(shè)備吞沒卡登記簿》、《自助設(shè)備長短款登記簿》，登記內(nèi)容反映2015年1月2日吞沒一張建行借記卡、長款2000元，該借記卡已于2015年1月12日返還客戶王，長款已于2015年1月2日現(xiàn)金返還客戶朱，但均未留存該戶身份證復印件，未見聯(lián)網(wǎng)身份核查記錄（登記有客戶聯(lián)系電話）。)處理意見或建議：以上問題責成整改，依據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工 作人員違規(guī)處理辦法》，信貸貸款業(yè)務(wù)違規(guī)行為及處理，第十二條，（三）未 按合同約定的支付方式進行結(jié)算的；建議給予經(jīng)辦人農(nóng)貸會計張核減績 效300元，通報批評；情節(jié)較重的，降低薪酬績效、警告、記過，解除勞動 合同等臨時離柜未簽退：柜面柜員陳離崗時未按規(guī)定退出操作界面違規(guī)分析：以上違反了《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員管 理辦法》第十四條：柜員臨時離崗時，應向綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做臨時簽退。委員應包括行長，監(jiān)事長，副行長、稽審部、綜合部、合規(guī)部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部