【正文】 %之內(nèi)；三是提足撥備。六、案例分析（指出存在的問題進(jìn)行違規(guī)分析，提出處理意見或建議）（20分）[事實(shí)描述]2015年1月15日，稽核人員在對(duì)某支行進(jìn)行序時(shí)稽核檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，2014年12月8日某支行客戶經(jīng)理趙向客戶發(fā)放1年期質(zhì)押貸款30萬元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實(shí)書2份、金額50萬元，用于個(gè)體經(jīng)營(yíng)采購鋼材，期限一年，貸款實(shí)行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會(huì)計(jì)張。對(duì)公定期存款開戶證實(shí)書質(zhì)押貸款不符合規(guī)定 ：2014年12月8日某支行行長(zhǎng)趙向客戶發(fā)放1年期質(zhì)押貸款30萬元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實(shí)書2份、金額50萬元。貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是 否符合合同約定條件，支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。處理意見或建議：依據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)處理辦法》，計(jì)算機(jī)管理違規(guī)行為及處理，第一條（三）操作人員未按規(guī)定做離崗處理的； 要求限期改正，建議給予柜員陳核減績(jī)效工資200元，通報(bào)批評(píng)；情節(jié) 較重的，通報(bào)批評(píng)；情節(jié)較重的，降低薪酬績(jī)效、警告、記過，解除勞動(dòng)合 同等。第二章 人員組成第三條 審計(jì)委員會(huì)成員由9名委員組成。第六條 審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿，可連選連任。第九條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。第五章 議事規(guī)則第十二條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。第十四條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。第十八條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名，會(huì)議記錄作為本行檔案永久保存。第二十二條 本議事規(guī)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行；本議事規(guī)則與國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)或本行章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行。審計(jì)計(jì)劃堅(jiān)持工作量飽滿和量力而行相結(jié)合的原則，圍繞 2012年全行重點(diǎn)工作和中心工作，結(jié)合銀監(jiān)部門有關(guān)指引規(guī)定的審計(jì)項(xiàng)目，并根據(jù)省聯(lián)社稽核監(jiān)察總隊(duì)下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目和總行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性任務(wù)，科學(xué)合理地調(diào)整審計(jì)計(jì)劃。與會(huì)計(jì)結(jié)算部共同協(xié)作開展一次會(huì)計(jì)主管履職檢查。同時(shí)將實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)納入常規(guī)稽核內(nèi)容。同時(shí)，積極支持和配合外部審計(jì)工作。國(guó)有銀行，城市商業(yè)銀行等紛紛選擇進(jìn)行零售銀行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。丹農(nóng)商行作為立足于丹陽農(nóng)商本地，網(wǎng)點(diǎn)作為商業(yè)銀行最基本的經(jīng)營(yíng)渠道，是進(jìn)行客戶細(xì)分和市場(chǎng)定位，直接為客戶服務(wù)的場(chǎng)所。柜面的人員互動(dòng)也變得越來越多，業(yè)務(wù)量多變多了，存款也相應(yīng)增加了些，這些都是標(biāo)桿網(wǎng)點(diǎn)導(dǎo)入帶來的實(shí)實(shí)在在的好處。我作為網(wǎng)點(diǎn)一柜員，通過這次標(biāo)桿網(wǎng)點(diǎn)打造的導(dǎo)入，覺得自己在文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)上有了進(jìn)一步的提升。通過整合和調(diào)配銀行資源為客戶提供豐富的服務(wù)產(chǎn)品組合，形成客戶服務(wù)差異化，收益差異化。附件：XX農(nóng)商銀行2012年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表附件：XX農(nóng)商銀行2012年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表第五篇：農(nóng)商銀行民主生活會(huì)民主生活會(huì)當(dāng)前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨著資本約束，利率市場(chǎng)化，客戶需求多樣化。（三）離任（崗）審計(jì)項(xiàng)目依據(jù)總行人力資源部下達(dá)的離任通知書，及時(shí)組織完成對(duì)離任（崗）人員履職情況的審計(jì)，加大離任（崗）和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，實(shí)現(xiàn)真實(shí)、合法、效益、責(zé)任審計(jì)并重的要求，考核被審計(jì)人工作績(jī)效，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法依規(guī)履職為目的，進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，抓好離任審計(jì)，對(duì)審計(jì)對(duì)象任職期間的經(jīng)營(yíng)行為和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。（二）常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目將操作風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化檢查和常規(guī)檢查工作相結(jié)合，繼續(xù)深入推行信貸業(yè)務(wù)常態(tài)化檢查，創(chuàng)新常態(tài)化檢查方式，改變每月100%檢查貸款檔案的方式，減少常態(tài)化檢查次數(shù)和范圍，但抽取一定比例深入借款人企業(yè)進(jìn)行實(shí)地檢查，提高檢查質(zhì)量和效果。加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的薄弱環(huán)節(jié)提出改進(jìn)對(duì)策，使我行在保持創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)上能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。第四篇：XX農(nóng)商銀行2012年審計(jì)計(jì)劃XX農(nóng)商銀行2012年審計(jì)計(jì)劃為切實(shí)做好XX農(nóng)商銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）2012年審計(jì)工作，保證及時(shí)、有效地執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，提高審計(jì)效率，達(dá)到預(yù)期審計(jì)目的，特制訂本審計(jì)計(jì)劃。第二十條 出席會(huì)議的人員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。第十六條 如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費(fèi)用由本行支付。會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他委員主持。第四章 決策程序第十條 審計(jì)委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供本行有關(guān)方面的書面資料：（一）本行相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；（二）內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；（三）外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；（四）對(duì)董事和高級(jí)管理人員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)的工作報(bào)告；（五）本行內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報(bào)告；（六）本行對(duì)外披露信息情況；（七）其他相關(guān)事宜。第七條 審計(jì)委員會(huì)下設(shè)辦公室在稽核審計(jì)部，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作。委員應(yīng)包括行長(zhǎng)，監(jiān)事長(zhǎng)，副行長(zhǎng)、稽審部、綜合部、合規(guī)部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)人及獨(dú)立董事組成。第三篇：農(nóng)商銀行審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則第一章 總則第一條 為強(qiáng)化某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱本行)監(jiān)督職能，確保經(jīng)營(yíng)管理層的有效監(jiān)督，完善本行公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本議事規(guī)則。)處理意見或建議：以上問題責(zé)成整改，依據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工 作人員違規(guī)處理辦法》，信貸貸款業(yè)務(wù)違規(guī)行為及處理，第十二條，（三）未 按合同約定的支付方式進(jìn)行結(jié)算的；建議給予經(jīng)辦人農(nóng)貸會(huì)計(jì)張核減績(jī) 效300元，通報(bào)批評(píng)；情節(jié)較重的，降低薪酬績(jī)效、警告、記過，解除勞動(dòng) 合同等臨時(shí)離柜未簽退：柜面柜員陳離崗時(shí)未按規(guī)定退出操作界面違規(guī)分析：以上違反了《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員管 理辦法》第十四條：柜員臨時(shí)離崗時(shí)，應(yīng)向綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做臨時(shí)簽退。處理意見或建議：以上問題責(zé)成整改，依據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)工作人員違規(guī)處理辦法》，信貸業(yè)務(wù)違規(guī)行為及處理，第十條 辦理擔(dān)保貸款中，（二）未核實(shí)抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）的真實(shí)性、合法性、有效性及變現(xiàn)能力的；（三）發(fā)放抵押物產(chǎn)權(quán)不明晰、不易變現(xiàn)等不符合擔(dān)保條件貸款的；（四）違規(guī)批準(zhǔn)不符合擔(dān)保條件的保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利辦理擔(dān)保的；（八）違規(guī)釋放、更換、減少抵（質(zhì)）押物的；建議給予支行行長(zhǎng)趙核減績(jī)效2000元，通報(bào)批評(píng)；情節(jié)較重的，降低薪酬績(jī)效、警告、記過等，未按規(guī)定受托支付：該筆貸款用于個(gè)體經(jīng)營(yíng)采購鋼材，期限一年，貸款實(shí)行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會(huì)計(jì)張。檢查《自助設(shè)備吞沒卡登記簿》、《自助設(shè)備長(zhǎng)短款登記簿》，登記內(nèi)容反映2015年1月2