【正文】 日吞沒一張建行借記卡、長(zhǎng)款2000元，該借記卡已于2015年1月12日返還客戶王，長(zhǎng)款已于2015年1月2日現(xiàn)金返還客戶朱，但均未留存該戶身份證復(fù)印件，未見聯(lián)網(wǎng)身份核查記錄（登記有客戶聯(lián)系電話）。必查項(xiàng)目為庫存現(xiàn)金（含柜員現(xiàn)金尾箱）、“三不留”執(zhí)行情況（不留現(xiàn)金，不留鑰匙，不留重要憑證）、重要空白憑證、銀行往來賬。（√）臨柜人員可以代理行動(dòng)不便的人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù)（）《巴塞爾新資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、。（√）出質(zhì)人和貸款人可以在質(zhì)押合同中約定，當(dāng)借款人沒有依約履行合同的，貸款人可以直接將存單兌現(xiàn)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。（每小題1分，共10分）嚴(yán)禁員工與客戶發(fā)生資金往來。A、繼承權(quán)證明文書由提供存款所在地的公證處出具B、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點(diǎn)不需向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí) C、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點(diǎn)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí)后可辦理D、除了存款所在地的公證處，網(wǎng)點(diǎn)不接受其他地方公證處出具的繼承權(quán)文書13．《銀監(jiān)法》中規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括（ABCD）等內(nèi)容。A、人民法院 B、海關(guān) C、檢察院 D、稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采?。˙CD）措施分散風(fēng)險(xiǎn)。A、董事會(huì)、高管層B.、內(nèi)部審計(jì)部門C、業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)D、高級(jí)管理層（B）對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，、監(jiān)事會(huì) B.、審計(jì)委員會(huì)C、首席審計(jì)官D、內(nèi)部審計(jì)部門三、多選題：（每小題1分，共20分）作為稽核證據(jù)必須同時(shí)具備三個(gè)條件（ABC）A、客觀事實(shí)； B、與稽核標(biāo)的密切相關(guān)；C、定性準(zhǔn)確；D、合法。A、內(nèi)審 B、風(fēng)險(xiǎn) C、授信 D、會(huì)計(jì)1出現(xiàn)下列哪種選項(xiàng)所列情況，貸款應(yīng)劃入次級(jí)類。 12．一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下的交易。A、3個(gè)月 B、6個(gè)月 C、1年 D、2年銀行要增強(qiáng)檢查監(jiān)督的嚴(yán)肅性，要常態(tài)化、制度化地定期開展（B）和從業(yè)禁止性行為排查。（A），二萬元以上二十萬元以下 ，五萬元以上五十萬元以下 ，二萬元以上二十萬元以下 ，五萬元以上五十萬元以下（A）是銀行對(duì)外辦理業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)實(shí)行管理的重要手段和工具。其中同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長(zhǎng)不得超過（三）年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過（一）年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。抵債資產(chǎn)取得，實(shí)施以物抵債主要通過（協(xié)議抵債）、（法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債）方式。省聯(lián)社按照“（精干高效 責(zé)權(quán)分明 統(tǒng)一管理 全面監(jiān)督）”原則，建立統(tǒng)一指導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、全面覆蓋的審計(jì)管理體系。七、文字綜合(15分)作為一名內(nèi)審人員現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)（問題）工作底稿的撰寫基本要求是什么？根據(jù)本試卷中第六題（案例分析），稽核檢查情況撰寫現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作底稿。（）五、問答題（15分）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計(jì)工作制度》審計(jì)工作目標(biāo)為：《全省農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理指導(dǎo)意見》中力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)三項(xiàng)目標(biāo)內(nèi)容為：《關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動(dòng)實(shí)施方案》重點(diǎn)任務(wù)中，提高高質(zhì)量發(fā)展能力，有哪些方面要求?什么是突擊審計(jì)，突擊審計(jì)有哪此方式？必查項(xiàng)目有哪些？（5分）5《太湖農(nóng)商銀行2018年稽核審計(jì)工作計(jì)劃》，健全審計(jì)臺(tái)賬，落實(shí)審計(jì)整改機(jī)制，包含哪三個(gè)方面：六、案例分析（指出存在的問題進(jìn)行違規(guī)分析，提出處理意見或建議）（20分）[事實(shí)描述]2015年1月15日，稽核人員在對(duì)某支行進(jìn)行序時(shí)稽核檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，2014年12月8日某支行客戶經(jīng)理趙向客戶發(fā)放1年期質(zhì)押貸款30萬元，質(zhì)押物系“某鎮(zhèn)某村農(nóng)民專業(yè)合作社”單位定期存款開戶證實(shí)書2份、金額50萬元，用于個(gè)體經(jīng)營(yíng)采購(gòu)鋼材，期限一年，貸款實(shí)行自主支付，經(jīng)辦人農(nóng)貸會(huì)計(jì)張。（）同業(yè)存放是指因調(diào)整頭寸、支付清算、提取現(xiàn)金等需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。（）行長(zhǎng)可以擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員。、風(fēng)險(xiǎn)集中 、內(nèi)部控制 、資產(chǎn)流動(dòng)性 、資產(chǎn)質(zhì)量1.嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，有下列行為的，應(yīng)當(dāng)即行調(diào)離崗位，并對(duì)其審計(jì)：（）B..涉賭1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格，主要包括（）A、專業(yè)水平B.、從業(yè)經(jīng)驗(yàn) C、從業(yè)崗位 D、道德準(zhǔn)則、E、身體健康1下列薪酬管理堅(jiān)持的原則有()A、基本保障、B、按勞取酬 C、績(jī)效掛鉤 D、風(fēng)險(xiǎn)控制 E、平衡指導(dǎo)1內(nèi)部管理評(píng)價(jià)內(nèi)容中下列哪幾項(xiàng)屬于審計(jì)管理評(píng)價(jià)內(nèi)容（）A、審計(jì)人員管理 B、審計(jì)項(xiàng)目開展 C、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用 D、審計(jì)基礎(chǔ)管理1《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)行業(yè)審計(jì)實(shí)施細(xì)則》行業(yè)審計(jì)工作遵循下列（）的原則。 具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（）； ； 。銀行承兌匯票的辦理必須遵循()的原則A授信管理 B審貸分離 C分級(jí)審批 D集中簽發(fā) E責(zé)權(quán)明確會(huì)計(jì)控制評(píng)價(jià)的方法包括：()A符合性測(cè)試 B健全性測(cè)試 C實(shí)質(zhì)性測(cè)試 D控制性測(cè)試農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性主要包括：（）A歷史成本、B、重置成本、C、可變現(xiàn)凈值、D、現(xiàn)值和公允價(jià)值。（），不與銀行積極合作 1《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》 “頻繁” 的含義系指交易行為營(yíng)業(yè)日每天發(fā)生（）以上，或者營(yíng)業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)（）以上。（）A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%1貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立()。 發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)和引導(dǎo)作用，建立防控不良貸款長(zhǎng)效貸款長(zhǎng)效機(jī)制，防止不良貸款余額快速反彈，保持不良貸款比率（）。因其使用違規(guī)形成的案件大多集中于辦理存款、票據(jù)、拆借、保函、擔(dān)保及借貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中。二、單選題：（每小題1分，共20分）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)股權(quán)質(zhì)押管理辦法》規(guī)定股權(quán)質(zhì)押貸款，質(zhì)押率設(shè)定不超過股權(quán)市場(chǎng)公允價(jià)值的（）A、80 % B、70% C、60% D、50%完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理，強(qiáng)化大額資金交易控制，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理人身份信息及大額轉(zhuǎn)賬()制度，嚴(yán)格按照授權(quán)等級(jí)要求辦理超大額資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。《關(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動(dòng)實(shí)施方案》健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制，努力實(shí)現(xiàn)全省資產(chǎn)充足率高于（），不良率低于（）目標(biāo)?！栋不辙r(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)行為處理辦法》，責(zé)任追究，處理種類包括：()、（）、（）、（）。第一篇：安徽農(nóng)商銀行審計(jì)資格考試模擬試卷太湖農(nóng)商銀行審計(jì)資格考試模擬試卷（A卷）（試題總分100分 考試時(shí)間120分鐘）姓名： 考試成績(jī)：一、填空題（每小題1分，共10分）《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》資金營(yíng)運(yùn)管理，