【正文】 [題號(hào)：Qhx005794] 查看答案A、股權(quán)和債權(quán)形態(tài)B、銀行存款形態(tài)C、有價(jià)證券形態(tài)D、固定資產(chǎn)形態(tài)正確答案：ABCD 題目解析：小金庫可能存在形態(tài)為:現(xiàn)金形態(tài)、銀行存款形態(tài)、有價(jià)證券形態(tài)、固定資產(chǎn)形態(tài)、股權(quán)和債權(quán)形態(tài)以下屬于賬戶核對(duì)法內(nèi)容的是（）。[題號(hào)：Qhx006140] 查看答案A、違反財(cái)政財(cái)務(wù)制度 C、違反稅法規(guī)定B、私設(shè)“小金庫” D、違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)正確答案：ABCD題目解析：雙方都隱瞞了收入、少繳了稅金，同時(shí)又少列支了招待費(fèi)支出，該機(jī)關(guān)的房產(chǎn)出租收入也在賬上少列了收入。[題號(hào)：Qhx005793] 查看答案A、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派B、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金 C、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算D、虛列支出轉(zhuǎn)出資金正確答案：ABCD題目解析：小金庫的來源方式：違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有（）。[題號(hào)：Qhx006142] 查看答案A、全面了解被查單位的行政管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營管理活動(dòng)情況，盡量掌握其各種收入的來源 B、通過審查各項(xiàng)開支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況 C、審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位 D、盤查實(shí)際支出，賬面列支數(shù)額與實(shí)物的單價(jià)、數(shù)額是否相符正確答案：BCD題目解析：A屬于收入核實(shí)法?？梢砸云睋?jù)領(lǐng)購、使用、繳銷、結(jié)存登記為線索，通過計(jì)算機(jī)排序、計(jì)算或人工摸排審核尋找差異。檢查票據(jù)購買登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整,屬于以下哪種方法（）。同時(shí)，核實(shí)銀行存款與銀行對(duì)賬單是否相符。通過詢問、調(diào)查有關(guān)部門或知情人員，并對(duì)其做思想工作，講明利害關(guān)系，調(diào)查、核實(shí)證據(jù)，屬于以下哪種小金庫檢查方法（）。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問題的線索。[題號(hào)：Qhx005774] A、對(duì) B、錯(cuò) B、錯(cuò)正確答案：B 題目解析：小金庫可能存在形態(tài)為:現(xiàn)金形態(tài)、銀行存款形態(tài)、有價(jià)證券形態(tài)、固定資產(chǎn)形態(tài)、股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。[題號(hào)：Qhx005773] A、對(duì) 正確答案：A“小金庫“是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。[題號(hào)：Qhx005776] A、對(duì) 正確答案：B會(huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會(huì)議記錄來獲取一些小金庫的線索。下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有（）。多選題：以下屬于利用舉報(bào)法內(nèi)容的是（）。[題號(hào)：qhx005784] a、檢查的突擊性b、重點(diǎn)審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對(duì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項(xiàng)開支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。在突擊盤庫時(shí)，當(dāng)判斷現(xiàn)金會(huì)存放在多個(gè)保險(xiǎn)柜時(shí)，應(yīng)安排幾個(gè)盤點(diǎn)小組同時(shí)進(jìn)行。四、自查自糾報(bào)表重要事項(xiàng)說明在此次“小金庫”專項(xiàng)治理工作中，未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項(xiàng)說明。（三）加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)人員管理強(qiáng)化會(huì)計(jì)職能，消除虛假會(huì)計(jì)信息、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，使會(huì)計(jì)的監(jiān)督和核算職能得到切實(shí)加強(qiáng)，從而杜絕“小金庫”產(chǎn)生。二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況在此次“小金庫”專項(xiàng)治理工作中，并未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況。2010年8月25日我單位召開我單位關(guān)于開展專項(xiàng)治理“小金庫”工作會(huì)議，我單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，綜合辦公室，資金財(cái)務(wù)部，經(jīng)營管理部和下屬我單位所有經(jīng)營單位的主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。多選題：以下屬于可能會(huì)產(chǎn)生小金庫的行為的是（）?？梢砸云睋?jù)領(lǐng)購、使用、繳銷、結(jié)存登記為線索，通過計(jì)算機(jī)排序、計(jì)算或人工摸排審核尋找差異。[題號(hào)：qhx005784] a、檢查的突擊性b、重點(diǎn)審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對(duì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項(xiàng)開支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。[題號(hào)：qhx005779] a、對(duì) b、錯(cuò)您的回答：b 正確答案：b 題目解析：在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來單位或其下屬單位進(jìn)行審計(jì)屬于延伸檢查法。多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。四是商業(yè)行為的各種回扣等。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼；公款旅游；請(qǐng)客、送禮等，但只要是在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認(rèn)定為“小金庫”，只能按違反財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、制度進(jìn)行處理、處罰。第三篇：“小金庫”專項(xiàng)治理材料2011全南縣 “小金庫” 治理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)材料一、“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括： 1．違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；3．以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”； 4．經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 7．上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。包括新增會(huì)計(jì)憑證審核需經(jīng)會(huì)計(jì)把關(guān)，銀行收、支款項(xiàng)短信及時(shí)提醒，對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步細(xì)化，責(zé)任到人，任務(wù)到崗。目前我局經(jīng)費(fèi)收支核算均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費(fèi)賬戶及時(shí)、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違紀(jì)行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和不正常的結(jié)算行為。一、強(qiáng)化思想教育。通過這次重點(diǎn)檢查的宣傳發(fā)動(dòng)和實(shí)施，使得全系統(tǒng)上下對(duì)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的認(rèn)識(shí)再度提高，增強(qiáng)了各部門和有關(guān)單位負(fù)責(zé)人厲行節(jié)約、廉潔自律的自覺性，保障了單位資產(chǎn)和資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)行，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的開展，收到了良好的社會(huì)效果。檢查的步驟和要求主要有以下幾點(diǎn)：檢查工作開始前，檢查組先現(xiàn)場(chǎng)與被檢查單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員說明檢查的內(nèi)容和注意的事項(xiàng)，并宣傳“小金庫”治理的相關(guān)政策法規(guī)，明確重點(diǎn)檢查工作目標(biāo)、工作程序和配合要求，聽取被檢查單位基本情況及“小金庫”自查自糾情況的介紹；檢查小組將檢查的內(nèi)容、要求、治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室舉報(bào)電話、領(lǐng)導(dǎo)小組組長電話以及檢查工作紀(jì)律等 公示張貼在被檢查單位辦公場(chǎng)所。專門成立了“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，積極開展此項(xiàng)工作,并組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員（包括審計(jì)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、綜合辦）五個(gè)相關(guān)部室人員為一行的聯(lián)合檢查小組，在重點(diǎn)檢查階段,扎實(shí)推進(jìn)的同時(shí)，長治公司對(duì)所屬單位，各縣區(qū)公司、直屬各單位、各出省站、公、鐵兩路以及公路經(jīng)銷公司32 個(gè)單位進(jìn)行了全面的專項(xiàng)治理突擊大檢查，采取不提前通知，現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)庫存、查閱資料、計(jì)算、填寫表格等方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。明確重點(diǎn)檢查階段的具體內(nèi)容，專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、各項(xiàng)規(guī)范性操作的要求以及材料收集、整理、匯報(bào)等具體工作。確保了這次活動(dòng)的開展取得實(shí)效，為長治煤銷系統(tǒng)在轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展時(shí)期奠定一個(gè)良好基礎(chǔ)?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。嚴(yán)格按規(guī)定使用零余額賬戶，銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實(shí)相符。一是做到“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問題相結(jié)合；二是建立“五機(jī)制”，按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，確立了縣局專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問責(zé)制；三是召開“交心會(huì)”，每年至少召開單位所屬部門自查自糾工作交流座談會(huì)，“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員分別與各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行面對(duì)面座談，明確要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，交流經(jīng)驗(yàn)；四是自查自糾工作定期開展，看思想認(rèn)識(shí)是否到位，看宣傳動(dòng)員是否到位，看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，看工作措施是否到位。主要在三個(gè)方面：一是不突出設(shè)立“小金庫”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門帳內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣收入等不入賬。有價(jià)證券多為單位賬外購買的國庫券、債券、股票和購物卡等。其來源，可能是單位改制變遷過程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒有在賬上反映，形成賬外“小金庫”；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫”。比較分析法可以利用計(jì)算機(jī)來排查，解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時(shí)間緊等難題，提高檢查效率和檢查質(zhì)量。審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫項(xiàng)目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。以上方法屬于（）。[題號(hào)：qhx005794] 查看答案 a、股權(quán)和債權(quán)形態(tài) b、銀行存款形態(tài) c、有價(jià)證券形態(tài)d、固定資產(chǎn)形態(tài) 您的回答： 篇二：小金庫專項(xiàng)治理工作總結(jié)“小金庫” 專項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告：根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)》的文件規(guī)定，我單位積