【正文】 D：開展形勢分析評估；生成宏觀業(yè)績衡量指標(biāo)，審查業(yè)績衡量評估數(shù)據(jù)；并根據(jù)業(yè)績衡量指標(biāo)；審查業(yè)績衡量評估數(shù)據(jù)；并根據(jù)業(yè)績衡量評估結(jié)果改變戰(zhàn)略。審計師在此之前與這位職員共事了許多年，并建立了高度的個人信任關(guān)系。管理人員需要員工的反饋信息。為了確定生產(chǎn)工藝變動時采購需求是否及時更新，以下哪項審計程序最為有效 A：按照當(dāng)前生產(chǎn)計劃和MRP重新計算生產(chǎn)工藝變動后零件的需求量，將結(jié)果與同期系統(tǒng)中生成的采購定單中的數(shù)量相比較B：將測試數(shù)據(jù)輸入LAN并將由測試資料生成的定貨數(shù)量和由生產(chǎn)資料生成的定貨數(shù)量相比較C：使用通用審計軟件編制超貯存存貨報告，將存貨量與當(dāng)前生產(chǎn)規(guī)模相比較 D：抽取若干期的生產(chǎn)計劃和MRP，并追蹤檢查其輸入系統(tǒng)時是否正確，并在組織內(nèi)找到改進的機會。II、A分公司能夠銷售的產(chǎn)品量要多于其生產(chǎn)的產(chǎn)品量。，這種激發(fā)沖突的手段屬于下列哪種沖突管理手段？ A：改變組織文化 B：運用溝通 C：引進外人 D：重新建構(gòu)組織，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)許多對外捐贈未經(jīng)捐贈授權(quán)委員會(含外部的代表)的批準(zhǔn)，而組織的章程中對此有規(guī)定。一、單項選擇題（共50題，每題2分。B：對工資單上的員工定期進行基數(shù)核對。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對手。～6題:一家大型銀行擁有30個主要的應(yīng)用系統(tǒng)，支持著超過250個不同類型的客戶賬戶，包括從標(biāo)準(zhǔn)的支票和存款賬戶到復(fù)雜的信托賬戶。C：D：。B：識別那些可以更好開展的工作。C：為了向儲戶函證，用通用審計軟件抽取賬戶余額； D：抽點打印法，則它的質(zhì)量可以被稱為 A：基于產(chǎn)品的質(zhì)量 B：基于價值的質(zhì)量 C：超越性質(zhì)量D：基于制造的質(zhì)量，那么他們應(yīng)該考慮以下哪項內(nèi)容？A：公司是否已為擔(dān)任關(guān)鍵職位的員工提供擔(dān)保。D：為改善戰(zhàn)略性計劃提供建議。？ A：審計委員會定期檢查部門工作質(zhì)量B：針對審計部門目標(biāo)而不斷發(fā)展衡量目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn) C：計劃每三年進行一次外部檢查D：由外部審計師檢查和評價部門工作 (GAS)允許審計師 A：監(jiān)控應(yīng)用程序的執(zhí)行；B：對包含實際數(shù)據(jù)和虛擬數(shù)據(jù)的主文件進行數(shù)據(jù)測試； C：從文件中選擇抽樣數(shù)據(jù)項和檢查計算結(jié)果； D：在日常應(yīng)用程序中插入特定的審計方法。C：。？ A：及時記錄客戶的訂單。B：某辦公用品制造公司的內(nèi)部審計師最近完成了對公司市場部進行的審計，基于本次審計經(jīng)驗，周末他花費幾個小時為本地一家醫(yī)院提供有償咨詢，指導(dǎo)這家醫(yī)院市場部實施類似的審計。以下哪項在利用紅旗標(biāo)志作為舞弊跡象方面是不能視作難點的A：許多常見的紅旗標(biāo)志還與不存在舞弊的情形相關(guān)； B：一些紅旗標(biāo)志難以量化或評價；C：紅旗標(biāo)志所提供的信息并非作為審計業(yè)務(wù)的正常內(nèi)容來收集；D：有關(guān)紅旗標(biāo)志的文獻還不夠充分，不足以對內(nèi)部審計工作產(chǎn)生積極的影響。，首席審計執(zhí)行官定期向?qū)徲嬑瘑T會提交工作報告。樣本的標(biāo)準(zhǔn)差是 A： B： C： D： ，是否根據(jù)最近的付款日期進行分類，是否恰當(dāng)?shù)貏澐至鲃雍头橇鲃觾深?。一、單項選擇題（共50題，每題2分。在對程序不作重大變動的前提下，對這一問題的最有效控制是 A：現(xiàn)金處理集中化。C：收賬款大幅度增加。，以下哪項是通過網(wǎng)絡(luò)計算出來的。員工能夠獨立地評價內(nèi)部控制。B：。B：I、Ⅲ正確。要想成功實施電子數(shù)據(jù)交換，應(yīng)從以下哪一項開始? A：選擇可靠的翻譯、通訊軟件供應(yīng)商。D：身體征兆。感到自己是公司的關(guān)鍵成員(4)他為公司的成功所付出的遠遠大于公司給予他的回報。沒有人檢查他的工作。D：以上答案都正確。B：內(nèi)部審計師應(yīng)該確定管理當(dāng)局是否已經(jīng)開始實施糾正行動，但沒有責(zé)任去確定行動是否達到理想結(jié)果，因為那是管理當(dāng)局的責(zé)任。，折價攤銷采用實際利率法，那么利息費用 A：等于現(xiàn)金利息支付B：每期將小于現(xiàn)金利息支付 C：將逐期增加 D：保持不變。經(jīng)過許多次會議討論之后，管理部門和賬戶業(yè)務(wù)人員還是不能就新系統(tǒng)應(yīng)該如何工作和用戶的界面達成一致的意見。單獨就某個系統(tǒng)來說，系統(tǒng)工作得很好并很少發(fā)生錯誤。這些行為使約翰有能力購買昂貴的汽車，每年帶領(lǐng)全家進行數(shù)次旅行。在時間允許的情況下，約翰也幫助處理這些問題。畢業(yè)后，瓊繼承了其父親的家族產(chǎn)業(yè)，他家從事食品銷售已經(jīng)有好幾代了。A：只有1和2是對的 B：只有1和3是對的 C：只有2和3是對的 D：2和3都對 A：對業(yè)務(wù)目標(biāo)的表述； B：確認(rèn)所審核活動的陳述； C：有關(guān)的事實陳述；D：對所審核活動的觀察和建議的影響的評價。同時銷售額還存在季節(jié)變動，如6月、7月、8月水平較高，1月、2月、3月的銷售額較低。C：應(yīng)由工資發(fā)放部門提出工資的增加方案。C：當(dāng)指派沒有經(jīng)驗的審計人員參加審計業(yè)務(wù)時。公司高層管理人員已要求在每次董事會開會之前事先對首席審計執(zhí)行官即將提交董事會的報告進行審查，以便就相關(guān)的議題或問題進行事先討論。B：對各月投資組合的變動進行比率分析。高級審計師告訴該新來的內(nèi)部審計師不必擔(dān)憂，因為他已聽說之前有過一次擅自停產(chǎn)事件，該事件可能是形成該差異的主要原因?！兜赖率貏t》中的相關(guān)行為標(biāo)準(zhǔn)時，內(nèi)部審計師可望 A：運用其個人判斷；B：將其與其他職業(yè)準(zhǔn)則相比較； C：順從被審計人的愿望；D：謹(jǐn)慎決定是否采用這類標(biāo)準(zhǔn)。A：將每年關(guān)于內(nèi)部控制的判斷結(jié)論報告高層管理人員和審計委員會； B：監(jiān)督內(nèi)部控制程序的建立； C：維護公司的治理程序；D：保證內(nèi)部審計部門每年對所有控制過程進行評價。9．審計人員3收到了一家出版社的特許權(quán)使用費，請求他寫一本有關(guān)內(nèi)部審計的專業(yè)書。在對審計人員的舉報中包括以下內(nèi)容1．審計人員1在業(yè)余時間有一份兼職工作—在當(dāng)?shù)匾凰髮W(xué)里擔(dān)任可座教授。Ⅱ.同集 中化的系統(tǒng)相比數(shù)據(jù)更加容易受到攻擊。在它A：與內(nèi)部審計活動的格式要求相符； B：包含了審計發(fā)現(xiàn)的所有屬性； C：是清晰、簡明和準(zhǔn)確的； D：滿足了已制定的業(yè)務(wù)目標(biāo)。D：計劃對管理層制定的公司行為守則的實施情況開展審計，同時對來自其它守則的最佳實務(wù)的遵守情況開展審計，因為后者代表了現(xiàn)有的最佳衡量標(biāo)準(zhǔn)。B：比較清單余額與上一年余額。B：要求三個采購代理進行崗位輪換。該項審計業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部審計部門的職責(zé)。以下哪個問題對于幫助內(nèi)部審計師了解支出循環(huán)的完整性最為適當(dāng)A：內(nèi)部證實銷售發(fā)票的數(shù)量、價格以及計算的準(zhǔn)確性 B：預(yù)先編號支票的使用及說明 C：處理現(xiàn)金收入D：會計人員的資質(zhì)認(rèn)定第二篇：廣東省2017年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計章程考試試卷廣東省2017年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計章程考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。評價這一論斷的最好的證據(jù)來源是 A：與該采購員討論從該供應(yīng)商處的采購； B：審查公開采購訂單的文件資料；C：審查采購文件中對供應(yīng)商的所有近期獎勵； D：分析供應(yīng)商的等級。，一家旅游服務(wù)公司的管理層想要預(yù)測未來24個月的月度銷售額。內(nèi)部審計師懷疑存在舞弊行為。，一些組織采用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)來管理組織的數(shù)據(jù)信息。C：?！爸笓]+控制”管理方法，但這么做在哪方面的風(fēng)險更大 A：由于無法在決策者之間達成一致意見，會延誤應(yīng)對問題的行動； B：低層員工不愿意應(yīng)對上層犯下的錯誤，從而導(dǎo)致負面后果的產(chǎn)生； C：由于員工認(rèn)為領(lǐng)導(dǎo)不力，員工士氣會被銷蝕；D：管理層無視控制措施，從而導(dǎo)致公司資源被浪費和濫用。從以上抽樣信息中，內(nèi)部審計師可以得出什么結(jié)論？ A：他在95%的程度上確信憑證總體被高估的金額在$900和$1170之間； B：他在95%的程度上確信憑證總體被高估的金額超過$1170； C：他在95%的程度上確信憑證總體高估的金額少于$1170； D：根據(jù)以上信息不足以得出誤報金額。，內(nèi)部審計部門的組織地位是 A：其組織地位應(yīng)當(dāng)能夠保證內(nèi)部審計職責(zé)的完成； B：如能直接向董事會報告，將更有利；C：需要由董事會審批審計工作安排、計劃與預(yù)算； D：由審計章程規(guī)定的獨立性保證。系統(tǒng)開發(fā)生命周期的主要缺點是下列哪一項 A：。要求內(nèi)部審計部門進行參與的理由很多，但以下哪項不屬于這類理由? A：管理層可能認(rèn)為，讓內(nèi)部審計師審計季度財務(wù)信息有助于提升這些信息對內(nèi)部決策的價值B：管理層可能擔(dān)心，一旦季度財務(wù)報表出現(xiàn)錯誤，可能會引發(fā)有關(guān)部門對公司的處罰 C：根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》，內(nèi)部審計師應(yīng)該參與對季度財務(wù)報表的審計工作 D：管理層可能會關(guān)注其在金融市場的聲譽，這些計算機通過局域網(wǎng)(LAN)相聯(lián)，并通過電子資料交換自動生成采購定單。B：與來自其他審計程序的數(shù)據(jù)進行比較。C：財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)。D：合理理由。A：只有Ⅲ是對的。所有修理這扇門的努力均告失敗。第一篇：廣東省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：回歸分析種類考試試卷廣東省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：回歸分析種類考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。由于保修期已過，制造商告訴該公司必須購買價值昂貴的新門安裝后才能解決這個問題。B：只有Ⅱ和Ⅲ是對的。(EDI)可以為組織帶來重大利益，但前提是必須清除某些主要障礙。D：外部審計業(yè)務(wù)合作伙伴的職責(zé)。C：選擇并打印需要查證的賬款。采購是向經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商進行的，根據(jù)下個月的生產(chǎn)計劃以及經(jīng)批準(zhǔn)的確定每單位產(chǎn)品對零件需求的物料需求計劃(MRP)。B：。，具體是指 A：及時、清醒、明晰； B：誠實、客觀、勤奮； C：知識、技巧、紀(jì)律； D：準(zhǔn)時、忠誠、高貴；，下列哪個文件能夠提供最有說服力的信息 A：一個信用批準(zhǔn)文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計的財務(wù)報表的支持； B：被審計單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復(fù)印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計單位記錄的與賒銷有關(guān)的顧客購買訂單。，內(nèi)部審計師應(yīng)建議此類流程的建立。D：。下列哪一項是數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)的最大優(yōu)點？A：。那么調(diào)查舞弊的最有效的計算機審計技術(shù)是 A：對多個供應(yīng)商使用測試數(shù)據(jù)，并調(diào)查意外的結(jié)果。管理層基于過去的數(shù)據(jù)，觀察到銷售有上升的趨勢。《職業(yè)道德規(guī)范》？A：在一起合伙人起訴某公司詐騙的案件中，該公司內(nèi)部審計師被法庭傳喚，他在法庭上泄漏了機密審計信息。一、單項選擇題（共50題，每題2分。管理層已表示，因為涉及高風(fēng)險，希望近期盡快開展該項業(yè)務(wù)。C：要求將驗收報告直接傳遞給應(yīng)付帳款部門。C：比較從抽取的債權(quán)人處收回的函證結(jié)果與應(yīng)付賬款總賬。，公司允許特定用戶(如現(xiàn)有客戶)通過因特網(wǎng)和建設(shè)虛擬私人網(wǎng)絡(luò)來訪問其內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，以下哪項內(nèi)容屬于此種網(wǎng)絡(luò)？ A：內(nèi)網(wǎng) B：外網(wǎng)C：數(shù)字用戶線路 D：寬帶，同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A：整合測試設(shè)施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。？ A：審計職員的晉升和加薪。該審計師有大量的證據(jù)表明該部門的經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責(zé)此項計劃的實施。Ⅲ.不相容的職責(zé)分離在公司的總部可能得不到貫徹。2．審計人員1擁有雇主公司的股票3．審計人員1告訴他的鄰居準(zhǔn)備找新的工作，因為對行政部門的審查表明他鄰居所在的部分將在6個月內(nèi)倒閉。10．審計人員3有一份兼職工作——房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人。，以下哪一個敘述不正確 A：它是收集與審計有關(guān)的信息的有用的搜索工具； B：它提供傳輸機密信息的安全媒介； C：因特網(wǎng)對內(nèi)部審計師的最主要用途是電子通訊； D：生成用戶網(wǎng)絡(luò)瀏覽的電子記錄。以下哪項表述最為恰當(dāng)A：新來的內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)徹底調(diào)查整個事件，并且不去麻煩高級內(nèi)部審計師； B：高級審計師應(yīng)當(dāng)使用適當(dāng)?shù)呐袛啵詼p少無謂的調(diào)查；C：高級審計師應(yīng)當(dāng)停止該項業(yè)務(wù)，直到差異原因得到全面的解釋； D：高級審計師應(yīng)當(dāng)幫助新來的內(nèi)部審計師制定收集恰當(dāng)信息的計劃。C：對過去五年中投資收益與總資產(chǎn)的比率以及投資收益與投資總額的比率進行趨勢分析。對此，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該 A：按要求將工作報告提供給高層管理人員，并就任何可能需要采取行動的議題進行討論 B：向高層管理人員提供僅限于以下內(nèi)容的信息；已完成的審計業(yè)務(wù)；已公布的最終審計報告所反映的審計發(fā)現(xiàn)C：不向高層管理人員提供工作報告，因為這些事項都屬于董事會的獨家管轄范圍 D：僅向董事會披露工作報告中反映的與內(nèi)部審計部門的支出和財務(wù)預(yù)算有關(guān)的事項 ，按照公司分部的獎勵計劃，內(nèi)部審計師得到了一份昂貴的禮物。D：在為了證實審計發(fā)現(xiàn)而進行擴大性測試后立即。D：應(yīng)經(jīng)適當(dāng)?shù)闹鞴苋藛T明確批準(zhǔn)后，工資方能按計劃增加。預(yù)測公司銷售額的適當(dāng)?shù)姆椒ㄊ?A：時間序列分析 B：等候理論 C：線性規(guī)劃 D：敏感性分析? A：付給一個新供貨商的大額費用沒有證明性文件資料。？ A：公司控制機制包括內(nèi)部和外部機制。當(dāng)時約翰找不到工作，瓊就在他家的商店中為約翰提供了一份工作。(3)盡管工作中很成功，但約翰在個人經(jīng)濟方面卻遇到了困難。(6)他還加入了一家奢華的鄉(xiāng)村俱樂部。然而，不同的系統(tǒng)有不同的用戶界面，這就增加了對新的賬戶業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)的時間，也增加了系統(tǒng)使用錯誤的可能性。如果經(jīng)過了一段時間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓(xùn)了賬戶業(yè)務(wù)人員，經(jīng)過培訓(xùn)這些人員也能夠成功地使用系? A：。他們應(yīng)當(dāng)有成效地將以下信息傳達給業(yè)務(wù)客戶，但不包括: A：在選擇調(diào)查范圍時運用風(fēng)險評估； B：在初步調(diào)查之后做出業(yè)務(wù)評價； C：為具體的業(yè)務(wù)設(shè)定的目標(biāo)；D：做出的建議與特定的業(yè)務(wù)客戶有關(guān)。C：只有在高級管理層或?qū)徲嬑瘑T會指示下，首席審計執(zhí)行官才有責(zé)任安排后續(xù)審計工作，否則，后續(xù)審計是完全隨意的。 A：向助理審計師提供充分的訓(xùn)練，增強溝通技能； B：回避與業(yè)務(wù)客戶的不必要的溝通； C：與業(yè)務(wù)客戶會談，解決溝通問題； D：與助理審計師討論溝通問題。瓊決定擴展業(yè)務(wù)，開設(shè)一些新的商店。他認(rèn)為需要兩個或三個人才能替代他的工作。，驗證某部門各項經(jīng)營開支的正確性。B：將交易格式、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。C：Ⅱ、Ⅲ正確。C：。Ⅳ。A：最早開始時間和最早完成時間 B：最晚開始時間和最晚完成時間 C：最早開始時間和最晚開始時間 D：最早完成時間和最晚完成時間，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)存在多種員工福利項目，并且參與哪些項目是可以選擇的。D：形資產(chǎn)余額大幅度增加，影響了流動比率但不影響速動比率。B：要求每個分部處理各自的長期融資，這樣促使它們更好