【正文】 要對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格的審查。其次，把好貸時審查關(guān)，嚴(yán)格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。首先，要增強(qiáng)風(fēng)險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。（四）是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動。（三）是信貸人員素質(zhì)的制約。對借款人的準(zhǔn)入判斷，不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也直接影響著信用社經(jīng)營效益和持續(xù)生存和發(fā)展?？傊?，我國商業(yè)銀行不良貸資產(chǎn)的嚴(yán)重性已是不爭之事實，要想真正提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)，消化歷史包袱，需要企業(yè)、銀行、國家和社會的共同努力。（二）、存貸款利率風(fēng)險。貸后檢查也不是切實規(guī)范的進(jìn)行，建立風(fēng)險預(yù)警和考評制度，使有問題貸款及時得到反映和揭示。這些情況如得不到有效地制約，金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險勢必增大。三是推行國有民營，抵賴銀行債務(wù)。這些抵押貸款，名曰物質(zhì)擔(dān)保，仍有不少風(fēng)險，影響貸款還清。銀行為了最大限度地收回國家信貸資金，運用法律手段追索貸款。但在按規(guī)定繳納稅利后，雖然賬面貨幣金額較前仍有所擴(kuò)大，但實際庫存實物量卻反而減少。另有一些企業(yè)則采取多頭貸款的方式，盲目地以貸還貸。擴(kuò)張時期銀行信貸規(guī)模膨脹，企業(yè)易于獲取銀行貸款來擴(kuò)大規(guī)模或投資上新項目；在經(jīng)濟(jì)收縮時期導(dǎo)致產(chǎn)品過剩，一部分企業(yè)的產(chǎn)品賣不出去，對應(yīng)的銀行貸款無力償還。對注冊資金的專用帳戶，銀行無視規(guī)定而違規(guī)操作，或出具虛假材料證明出資額已存入銀行，或是在驗資后以還貸名義直接將出資額劃歸銀行。由于流動資金的補充來源和有關(guān)措施沒有落實，流動資金由人民銀行統(tǒng)一管理變成了統(tǒng)包。目前國際上的優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀行不良貸款率在3%以下，中等商業(yè)銀行在5%左右，而我國四大國有商業(yè)銀行差距很大。（二）、無抵押、無擔(dān)保或無效抵押、擔(dān)保的“三無”貸款，銀行債權(quán)難以得到保障。一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀眾所周知，我國四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大。參考文獻(xiàn)：[1] 呂江林，黃 光“.三位一體”監(jiān)管視角下的我國商業(yè)銀行監(jiān)管績效研究[J].當(dāng)代財經(jīng)，2014（4）：4251.[2] 劉春志，——基于中國上市商業(yè)銀行（20072013）的實證研究[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2015（2）：94106.【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。其實，相對于已出現(xiàn)的大型企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量惡化、行業(yè)信貸危機(jī)現(xiàn)象，銀行更應(yīng)將貸款投放到能夠提供真實財務(wù)信息及創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)中的小微企業(yè)中，以促進(jìn)小微企業(yè)資金流動，使銀行獲得穩(wěn)定利潤，降低銀行信貸風(fēng)險。貸中環(huán)節(jié)貸款存在審查把關(guān)不嚴(yán)，超權(quán)限、重復(fù)抵押等現(xiàn)象。2015年伴隨我國各項金融政策的出臺，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)歷了存款利率市場化加速、存款被互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品大肆分流、大客戶議價能力大大提升、貨幣市場基金對活期存款代替等一系列因素影響，進(jìn)一步壓縮了銀行的整體利息收入。制造業(yè)中產(chǎn)能過剩相對比較嚴(yán)重的如鋼鐵、水泥等，其中又以國企為主，由于各地政府存在債務(wù)壓力大的問題，銀行也存在信貸政策緊縮的問題，很難為上述企業(yè)繼續(xù)提供續(xù)貸，加之不良貸款的“雙升”，銀行加大了不良資產(chǎn)的處置?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。由于近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的雙升，銀行為了規(guī)避風(fēng)險，更傾向于投貸給規(guī)模較大的企業(yè)或者基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等低風(fēng)險領(lǐng)域。本文針對不良貸款雙升現(xiàn)象的成因進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)風(fēng)險防范建議。第十四周：根據(jù)老師意見繼續(xù)修改初稿。第六周：參加開題答辯。對不良貸款的影響及影響因素進(jìn)行分析作出防范策略。重組過程需要聘請律師和會計師事務(wù)所介入，查明企業(yè)的情況，監(jiān)督企業(yè)的支付，編制重組計劃和季度報告。在抵賬安排中，事先訂立的法律文件十分重要，有關(guān)報賬的條件、方式和額度等相關(guān)內(nèi)容應(yīng)盡可能詳細(xì)地予以約定。還要確保抵押物的權(quán)益受法律保護(hù)，各種法律文件要周全完整。銀行有權(quán)在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人財務(wù)狀況惡化的情況下，立即宣布借據(jù)到期并要求予以支付。中國銀監(jiān)會發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2010年12月末我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4293億元，；%。所以深入分析不良貸款形成原因,積極尋找防范和化解對策,是各商業(yè)銀行必須正視的重大課題。在市場極度恐慌拋售、資產(chǎn)價格大幅下跌、金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表極度惡化的情況下,穩(wěn)定金融體系成為各國政府最重要的任務(wù)。同時在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國商業(yè)銀行的不良貸款問題。由此可見，商業(yè)銀行通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機(jī)制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底的改造，鞏固財務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。獎勵比例可以提高，足以對企業(yè)改善經(jīng)營管理，節(jié)約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。通過設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國有資產(chǎn)損失并通過合并收購、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實現(xiàn)在一定時期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問題。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時的風(fēng)險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展當(dāng)前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導(dǎo)致無法支付，從而發(fā)生支付危機(jī)。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程事實上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴(yán)艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機(jī)，迫使銀行倒閉。因此，不良貸款過高是金融風(fēng)險的一種表現(xiàn)方式，當(dāng)金融風(fēng)險達(dá)到某個臨界值的時候，就會引發(fā)金融危機(jī)?，F(xiàn)在，面對市場競爭，要進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。本來銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營貨幣資本商品的企業(yè)。第二，中央級政府把商業(yè)銀行貸款于財政資金的替代。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。2014年末，主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 %，比年初下降 。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結(jié)構(gòu)嚴(yán)峻，關(guān)注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復(fù)雜，信貸風(fēng)險期不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務(wù)的長短期貸款上，表外業(yè)務(wù)如夢擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)所包含的信貸風(fēng)險也不斷增加。[關(guān)鍵詞] 不良貸款；成因；債轉(zhuǎn)股；對策The causes of nonperforming loans of mercial banks in China[Abstract] in recent years, the continuous expansion of nonperforming assets of banks and huge nonperforming loans relies on the presence the bank39。第一篇：我國商業(yè)銀行不良貸款成因集美大學(xué)工商管理學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文）題目我國商業(yè)銀行不良貸款成因?qū)茫?015屆專業(yè)：工商管理學(xué)生姓名：學(xué)號：2011610023指導(dǎo)老師：李淑釵職稱：講師2016年3月我國商業(yè)銀行不良貸款成因[摘要]近年來銀行不良資產(chǎn)持續(xù)膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進(jìn)一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險會危及國家金融安全。s own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country39。巨大的不良貸款醞釀著經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達(dá) %，政策性銀行不良貸款率為 %，股份制銀行不良貸款率為 %。這筆資金是以美元方式注入的，這對調(diào)整銀行的資本機(jī)構(gòu)是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。例如在安排大型項目建設(shè)計劃時，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災(zāi)后貸款、工人安定團(tuán)結(jié)貸款；政策性的扶貧貸款，等等。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具有同質(zhì)性，體現(xiàn)了購買能力。這里邊有個人行為，也有機(jī)構(gòu)行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。一旦企業(yè)效益滑坡，債務(wù)負(fù)擔(dān)就會增大。因此為了避免金融危機(jī)的發(fā)生，必須進(jìn)行金融體制的改革。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。不良資產(chǎn)的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現(xiàn)存款支付問題，是因為其有強(qiáng)大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。但在利率管制下，中國的銀行業(yè)沒有對風(fēng)險進(jìn)行自主定價的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險定價技術(shù)。（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環(huán)節(jié)。（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低商業(yè)銀行要改造成為適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。結(jié)論綜上所述，我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位，同時，銀行本身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊、資本非人格化，公司治理結(jié)構(gòu)缺陷和經(jīng)營管理不善等內(nèi)部機(jī)制上的漏洞，是造成不良貸款產(chǎn)生的又一重要原因。致 謝 語本論文是在老師指導(dǎo)下得以完成的，老師對課題的選題、指導(dǎo)等各個環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個論文過程中給予全程的指導(dǎo)。國有化或暫時國有化、加強(qiáng)對銀行的政治控制成為穩(wěn)定金融體系的最后手段。當(dāng)前的環(huán)境下,雖然銀行國有化與政治控制難以避免,在短期內(nèi)甚至可能是穩(wěn)定金融市場唯一選擇,但是,深入研究銀行不良資產(chǎn),對于我們充分認(rèn)識銀行業(yè)的未來方向與改革前景具有特殊的重要意義。其中：，%；，%；，%。但銀行必須持有債務(wù)人財務(wù)狀況惡化的合理證據(jù)才可實施這一條款。強(qiáng)制執(zhí)行擔(dān)保。整體和解。銀行要派專家參與重組工作，對重組過程密切關(guān)注，確保通過重組實現(xiàn)預(yù)期目的。由于我國金融業(yè)還未全面對外開放，受限于樣本容量、資料獲取等因素影響，本文未考察不同銀行間的不良貸款吃的比較以及國內(nèi)銀行與國外銀行的對比分析。第七周：提交12000字英文文獻(xiàn)翻譯。第十五周：按照要求嚴(yán)格修改論文格式。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；風(fēng)險防范一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀根據(jù)2015年末銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額12 744億元，較上季末增加881億元，%，可以看出2016年不良貸款余額和不良貸款率仍呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢。貸款流向的高度集中，造成貸款結(jié)構(gòu)存在根本性問題。致使整體行業(yè)性的信用風(fēng)險也會相應(yīng)上升。從中國實際情況上來說，產(chǎn)能過剩是下一階段中國能不能跨越中等收入陷阱，能不能真正確立新常態(tài)的一個非常重要因素?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的強(qiáng)勢崛起，同業(yè)機(jī)構(gòu)競爭的日益激勵，銀行的高速盈利已經(jīng)成為了過去，低利潤將是未來銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主流經(jīng)營形勢。貸后調(diào)查表面化，并未嚴(yán)格跟蹤貸款人的財務(wù)變化，第一、二還款來源跟蹤不及時等問題依然存在。（三）健全銀行內(nèi)部防控機(jī)制我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，主要是為了有效防控經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各類風(fēng)險。第四篇：我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析新政府所面臨的最大問題是“三農(nóng)”及金融業(yè)改革，而金融業(yè)改革最大的難點就是國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題。一方面，不良資產(chǎn)存量數(shù)額巨大,國有商業(yè)銀行實際上處于資不抵債狀態(tài)；另一方面，不良資產(chǎn)增量不斷累加。在報表中，國有商業(yè)銀行貸款抵押率、保證率近幾年明顯上升，信用貸款大幅減少，但抵押貸款中真正有變現(xiàn)能力較強(qiáng)的商品房、商鋪抵押或股票、存單等質(zhì)押的不是很多，保證貸款中相當(dāng)一部分也是屬于無代償能力的企業(yè)保證或貸款戶之間互相擔(dān)保，即所謂的“連環(huán)保”，“對子?！钡?，實際等于是風(fēng)險貸款，如果其中的一個企業(yè)破產(chǎn)，可能導(dǎo)致的是一串企業(yè)的倒閉。二、商業(yè)不良資產(chǎn)成因的分析近年銀行的不良資產(chǎn)（主要是呆滯貸款、呆賬貸款和逾期貸款）增幅較大。各項存、貸款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，劃歸新設(shè)置的中國工商銀行辦理。法定驗資機(jī)構(gòu)驗資失實。緊縮過渡引發(fā)總有效需求不足，會出現(xiàn)大批企業(yè)違約的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不良貸款激增。這些企業(yè)給銀行造成的表面現(xiàn)象似乎信譽很好，但如此循環(huán)，其向銀行的貸款總額已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出企業(yè)本身的財產(chǎn)。因為經(jīng)幾次營銷周轉(zhuǎn)，盡管貨幣金額較前增長，但因后進(jìn)的單價往往比原有庫存單價高，所以補進(jìn)的實物量比原來縮減了。但是，當(dāng)法院依法執(zhí)行已生效的判決時，往往有些涉案當(dāng)事人所在地政府、行政機(jī)關(guān)、職能部門不僅不予以配合，反而唆使債務(wù)人逃債，故意給法院執(zhí)行設(shè)置障礙。(八)、社會信用環(huán)境惡化，借企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制，破產(chǎn)、合并、分立后逃避銀行債務(wù)國企流動資金長期來由財政撥款和銀行貸款統(tǒng)管解決，助長了企業(yè)吃“大鍋飯”思想。個別企業(yè)通過租賃、承包等經(jīng)營方式變更經(jīng)營主體。擔(dān)保形式的完整性與擔(dān)保意思的失實性形