【正文】 四、本通知所稱符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時(shí)滿足以下條件：（一）符合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等七部委令2010年第3號(hào)）相關(guān)規(guī)定，并具有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證；（二）以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，當(dāng)年新增中小企業(yè)信用擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收入占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)收入總額的70%以上（上述收入不包括信用評(píng)級(jí)、咨詢、培訓(xùn)等收入）；（三）中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%；（四）財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定的其他條件。三是爭取與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。對(duì)于已產(chǎn)生債權(quán)、債務(wù)糾紛，如有第三方申請(qǐng)的債務(wù)人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，本公司應(yīng)作為保證人參加財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。同時(shí)要控制對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人擔(dān)保債務(wù)比例，用于被擔(dān)保人擔(dān)保保證金的基數(shù)一般不能超過本公司注冊(cè)資本金的10%，如有超過原則上由被擔(dān)保人承擔(dān)。要求被擔(dān)保人如發(fā)生分立、合并，其財(cái)產(chǎn)權(quán)屬或法定代表人變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知本公司和貸款人，并辦理相關(guān)手續(xù)。堅(jiān)持原則，落實(shí)反保、被擔(dān)保人應(yīng)根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定提供反擔(dān)保措施，反擔(dān)保抵押、質(zhì)押物的條件必須符合《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。、擔(dān)保項(xiàng)目的審批人員和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員包括擔(dān)保貸款回收責(zé)任人在調(diào)離工作崗位時(shí)，由稽核部門對(duì)其履行現(xiàn)職情況進(jìn)行審計(jì)，離任者必須對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。對(duì)符合條件的單個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目在總量控制的前提下，依據(jù)申請(qǐng)人資信狀況及擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)大小、數(shù)額和性質(zhì)，確定單筆擔(dān)保金額的申批權(quán)限。、嚴(yán)格項(xiàng)目審核和評(píng)審制度，充分發(fā)揮公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)和評(píng)審專家的作用；選聘有貸款擔(dān)保工作經(jīng)驗(yàn)的管理人員，充實(shí)各部門力量，以提高擔(dān)保專業(yè)操作水平。三、風(fēng)險(xiǎn)控制的主要控制措施依法經(jīng)營，合法擔(dān)保、本公司必須嚴(yán)格按公司營業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)，超出經(jīng)營范圍的須通過合法批準(zhǔn)。如探索與專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)共同組建具有高級(jí)專業(yè)水平的企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過信用評(píng)級(jí)建立企業(yè)信用檔案，使項(xiàng)目審批公正、透明，努力把由于信息不對(duì)稱造成的損失減至最低程度。２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以通過統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，比較 精確地計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營成本，并進(jìn)而獲得利潤。第四篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)審計(jì)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)及主要控制措施一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)１、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營和管理擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須通過自己審慎的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并以其專長來經(jīng)營、控制風(fēng)險(xiǎn)，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)立身于市場的基礎(chǔ)。企業(yè)互助擔(dān)保:互助型中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。此外，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還廣泛開展了諸如工程車回購擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、個(gè)人消費(fèi)貸款擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)中長期擔(dān)保、單位購房分期付款擔(dān)保、信用證開證擔(dān)保、貿(mào)易貸款擔(dān)保等多元化擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相比，前者最大的特點(diǎn)是出資社會(huì)化、經(jīng)營市場化，因此具有內(nèi)控機(jī)制完善、利益分配機(jī)制合理、市場競爭充分、專業(yè)化水平高等優(yōu)勢。從我公司實(shí)際出發(fā)，可采取建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取制度、與其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)保、申請(qǐng)省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)再擔(dān)保、關(guān)聯(lián)鄉(xiāng)鎮(zhèn)反擔(dān)保、爭取財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金等多種方式，盡可能地分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目的。我公司現(xiàn)已制定了《信用擔(dān)保管理辦法》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等制度，初步建立了項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系。人才是事業(yè)發(fā)展的根本，這句話在擔(dān)保機(jī)構(gòu)尤顯重要。以深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心為例，其擔(dān)?；馂?億元人民幣，合作銀行11家、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)459個(gè)，是擔(dān)保行業(yè)中的大型企業(yè)，但目前與銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例上仍然為8：2。風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保機(jī)構(gòu)永恒的主題。2000年擔(dān)保金額300億元，2002年擔(dān)保金額598億元，增長99。作為新成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，我們不僅通過培訓(xùn)了解了全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的現(xiàn)狀，更通過與其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)的交流，學(xué)習(xí)到了許多寶貴的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我公司業(yè)務(wù)的啟動(dòng)將起到十分積極的影響。此次培訓(xùn)是國家發(fā)改委成立后面向全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)舉辦的第一次培訓(xùn)，國家發(fā)改委中小企業(yè)司副司長狄娜，融資擔(dān)保處處長周平軍、副處長王磊，全國中小企業(yè)對(duì)外合作協(xié)調(diào)中心管理咨詢處處長宋新力、副處長張冀芳，云南省經(jīng)貿(mào)委主任劉紹忠等領(lǐng)導(dǎo)同志出席了會(huì)議，其中狄娜副司長還就全國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展概況、中小企業(yè)司近期信用擔(dān)保管理工作及即將出臺(tái)的《中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理辦法》作了專題報(bào)告。此次培訓(xùn)開設(shè)了《中小企業(yè)信用擔(dān)保概況》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保與中小商業(yè)銀行的發(fā)展和運(yùn)作》、《流動(dòng)資金貸款擔(dān)保流程》、《如何建立與協(xié)作銀行的合作關(guān)系》、《流動(dòng)資金貸款擔(dān)保的評(píng)審》、《流動(dòng)資金貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制》、《案例分析》等專題，授課教師分別由中小企業(yè)司狄娜副司長、上海銀行以及長春、深圳、廣州、北京等擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理人員擔(dān)任，他們從政府官員、銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)等不同角度對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了詳細(xì)講解，內(nèi)容安排操作性、實(shí)用性強(qiáng)，授課教師專業(yè)水平高、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，特別對(duì)于尚處于初創(chuàng)階段的我公司人員受益非淺，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。近年來,我國信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅猛，2000年全國共有各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)200余家、2001年400余家、2002年848家、2003年逾1000家，年呈倍數(shù)遞增。三、幾點(diǎn)體會(huì)堅(jiān)持“政策性資金、法人化管理、市場化運(yùn)作”的原則，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場主體間的合作和責(zé)任劃分，應(yīng)建立在二者利益均衡的基礎(chǔ)上。成功擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作有“三步曲”要走，即擔(dān)保機(jī)構(gòu)爭取銀行合作、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行磨合、銀行積極尋求和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。同時(shí)，建立人才的約束和激勵(lì)機(jī)制，為公司的長期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。擴(kuò)充的途徑，一是繼續(xù)由政府出資，同時(shí)也可吸納社會(huì)資本甚至外資投入。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu):是由財(cái)政部門和銀行、金融機(jī)構(gòu)的捐助資金組成，財(cái)政出資約占基金的80%.這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：政府能將自己的扶持意愿直接作用于服務(wù)對(duì)象，以達(dá)到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布和資源配置的目的。一般從企業(yè)提出擔(dān)保申請(qǐng)后，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)都要經(jīng)歷初步調(diào)查、立案、審批、承保、建立業(yè)務(wù)檔案、保后監(jiān)管、反擔(dān)保物處置等固定的程序，并相應(yīng)成立業(yè)務(wù)部、評(píng)審部、財(cái)務(wù)部、行政法律部、評(píng)審委員會(huì)等部門來專門從事各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運(yùn)作，各個(gè)部門之間既相互合作、又相互制約，從而起到既發(fā)展業(yè)務(wù)、又控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工全部通過社會(huì)招聘，相當(dāng)部分員工來自金融機(jī)構(gòu)的信貸管理部門。三、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，符合稅收法律法規(guī)關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除政策規(guī)定的，應(yīng)沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，不足沖減部分據(jù)實(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除。２、擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險(xiǎn)和較高的不確定性由于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，其面