【正文】 還有經(jīng)常開展有針對性的專項檢查行動，發(fā)現(xiàn)問題立即整改落實，將所有業(yè)務流程和工作環(huán)節(jié)納入到規(guī)章制度的約束之中，認真落實“物防”、“技防”各類軟硬件設施的建設，進一步促進“人防”水平的提高，防微杜漸，確?！叭酪槐！卑踩Ｐl(wèi)工作的順利進行，不斷推進農(nóng)商行合規(guī)制度的建設。在管理中要注意關(guān)心員工，愛護員工，尊重員工，理解員工，信任員工，讓員工親身感受農(nóng)商行的關(guān)愛和“大家庭”的溫暖。（四）對近年來銀行業(yè)因違規(guī)而導致風險的案例對照所轄范圍分析風險點的排查。定期開展考核，優(yōu)秀者給予精神與物質(zhì)獎勵，對違規(guī)者要給予處分或經(jīng)濟處罰。開展職業(yè)道德教育的中心內(nèi)容就是要培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠敬業(yè)、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態(tài)度。對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般性違規(guī)行為，督促相關(guān)責任人立即整改，對重大違規(guī)行為，必須加大查處力度，任何人一律不留情面，做到制度面前人人平等、一視同仁，提高違規(guī)成本，起到殺一儆百、震懾犯罪的目的。（二）建立機制，完善風險防控網(wǎng)將風險管控的觸角向外延展、向下深化，直至覆蓋到各級網(wǎng)點、各類業(yè)務、各項管理和操作。（三）合規(guī)風險管理制度不完善目前，農(nóng)村信用社的合規(guī)風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，缺乏可操作性，基層信用社常碰到，客戶看似合情但不合規(guī)的要求被拒絕后，客戶往往向監(jiān)管部門投訴，此類事件本身至少反映三個方面問題：一是國家的金融政策、法規(guī)施行，在社會上還存在不少的“盲點”，給政策法規(guī)的施行帶來不小的阻力；二是競爭的剛性壓力，使得政策法規(guī)在金融同業(yè)之間執(zhí)行標準不一，客觀上使客戶違規(guī)行為“合法化”；三是農(nóng)信社服務的對象是廣大的農(nóng)戶，他們的知識文化層次不高，對金融法規(guī)無法理解，對信用社實施先進管理技術(shù)持對立、不配合態(tài)度，增加了信用社實施成本。3。本文以達縣聯(lián)社為例，就如何在贏得客戶、加強業(yè)務發(fā)展、擴大市場份額、增強效益的同時如何加強合規(guī)文化建設提出一些粗淺看法。開展形式多樣的合規(guī)教育培訓，通過講座、知識競賽等形式增強本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強員工對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等知識的學習，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。合規(guī)經(jīng)營理念應滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應參與合規(guī)管理并履行職責。農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點員工學歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟諳法律法規(guī)、風險意識的合規(guī)風險管理人才更少。主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風險管理職責分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風險管理分散于稽核、審計、風險管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風險管理職能不能有效獨立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責不明、各級合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨立，缺乏對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風險管理架構(gòu)。為加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應遵循的合規(guī)管理的十項原則。二、提高三個認識(一）合規(guī)風險管理是切實加強風險防范和案件治理的基本前提。董事會和高級管理層應采取一系列措施，推進銀行的組織文化建設，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務時都能遵守法律、規(guī)則和標準，推進以職業(yè)操守為基礎，建設蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。操作風險與合規(guī)風險的主要區(qū)別是:劃分標準不同。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風險的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。合規(guī)是金融穩(wěn)健經(jīng)營的一個基本內(nèi)在要求和基礎，也是每一位員工的責任和義務，更是每一位員工最基礎的職業(yè)要求、崗位要求和道德要求。例如：利用每年中秋、國慶等傳統(tǒng)節(jié)日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運動會”等活動，進一步豐富員工業(yè)余文化生活，增強員工凝聚力，營造健康活潑、積極向上的企業(yè)氛圍。（五）印發(fā)信用社案件專項治理實施方案，落實組織領(lǐng)導、工作安排和要求等等。要把良好的職業(yè)道德作為領(lǐng)導聘用和員工上崗的必要條件。例如：某市信用社今年上半年發(fā)生一起內(nèi)部員工利用當班期間盜竊庫款的案件，案件的發(fā)生進一步暴露目前農(nóng)信社在現(xiàn)金管理工作中存在的嚴重問題，以及個別員工的職業(yè)道德教育不到位等問題。合規(guī)文化建設是一項長期的系統(tǒng)工程，只有起點，沒有終點。縣聯(lián)社稽核部門要依據(jù)聯(lián)社的總體指導思想，合理確定合規(guī)經(jīng)營專項稽核工作的具體內(nèi)容，建立科學評價合規(guī)經(jīng)營的工作指標體系，開展經(jīng)常性的專項稽核，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營活動中的各種風險問題。⒊強化監(jiān)督檢查制度首先，建立嚴格的督辦體系。各級管理人員應把握機會，加強學習，常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質(zhì)和管理水平。合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化，要被全體員工自覺接受并認真執(zhí)行，就必須通過各種宣傳形式，利用各種宣傳載體，開展經(jīng)常性的學習討論活動，幫助全體員工領(lǐng)會合規(guī)文化的實質(zhì)，培育合規(guī)文化理念，提高依法合規(guī)意識。農(nóng)村信用社點多、面廣、線長、布局高度分散、經(jīng)營難管理、風險難防范、案件難控制，要有效地加強內(nèi)控管理，就必須加強合規(guī)文化建設，開展合規(guī)文化教育，規(guī)范員工行為準則，教育員工自覺抵制社會不良風氣的影響，幫助員工主動改正各種不良行為，積極遵章守紀，有效防化各類風險和經(jīng)濟案件的發(fā)生，讓“合規(guī)經(jīng)營”的理念深入人心。這就要求農(nóng)村信用社全體員工必須上下一心，大力弘揚合規(guī)文化，樹立信心，堅定信念，增強團隊責任感和主人翁意識，齊心協(xié)力，迎難而上，讓農(nóng)村信用社盡快走上改革發(fā)展的正軌。員工嚴格執(zhí)行制度的意識淡薄，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，總以各種“理由”加以變通和回避。⒊思想合規(guī)要將合規(guī)意識貫穿于農(nóng)村信用社每位員工的思想之中，形成牢固的經(jīng)營理念、堅定的精神信仰、無形的鞭策力量，使整個團隊形成強烈的合規(guī)操作和合規(guī)管理理念，營造一種“合規(guī)經(jīng)營光榮，違規(guī)操作可恥”的濃厚的合規(guī)工作氛圍。顧名思義，合規(guī)文化是符合某種規(guī)則的狀態(tài)和習性，是為了保證一個單位、一個團體里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念，倡導合規(guī)的風氣，加強合規(guī)的管理，營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。何如加強合規(guī)文化建設，提升風險管理水平，促進農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，已成為當前農(nóng)村信用社迫切需要解決的問題。其主要內(nèi)涵為堅持誠信正直準則、提倡合規(guī)人人有責、強調(diào)合規(guī)從高層做起、培養(yǎng)主動合規(guī)意識、實現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)監(jiān)管有效互動。然而對管理者制約不嚴、監(jiān)督失控往往是導致金融案件頻發(fā)的主要原因?！币婪ê弦?guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展必須遵循的基本原則，農(nóng)村信用社只有大力加強以合規(guī)為核心要素的企業(yè)文化建設，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。當合規(guī)成為一種基本的要求，并得到習慣性的遵循，可以有效降低監(jiān)督控制成本，增強制度的低成本執(zhí)行力，提高管理效率，有效消除違規(guī)帶來的監(jiān)管責任成本、處罰經(jīng)濟損失、對業(yè)務的限制發(fā)展機會喪失成本，保障農(nóng)村信用社健康有序發(fā)展，提升公眾社會形象。但農(nóng)村信用社作為服務三農(nóng)的特殊金融企業(yè)，必須結(jié)合自身特點，建設適合自己的企業(yè)文化，將合規(guī)文化建設作為企業(yè)文化建設的核心內(nèi)容，統(tǒng)一合規(guī)文化形象，優(yōu)化合規(guī)文化環(huán)境。農(nóng)村信用社必須加強對全體員工的培訓教育工作，特別是要以能力建設為核心，以培養(yǎng)各級各類各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓。⒉建立合規(guī)激勵機制農(nóng)村信用社應該建立合規(guī)激勵約束機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明，違規(guī)必究。堅持內(nèi)部審計與聯(lián)社的經(jīng)營管理并重的原則，內(nèi)部審計部門只對監(jiān)事會負責，并享有獨立的懲處能力。要重視貸款風險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度，同時加強督導，確保實效。農(nóng)村信用社作為有著50多年歷史的金融企業(yè)，具有服務范圍廣、對象多等特點，在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中處于主導地位，如何加強合規(guī)文化建設，使信用社干部職工始終堅持黨的宗旨，堅持合法經(jīng)營、合規(guī)操作，形成學法、懂法、用法、守法且依法合規(guī)經(jīng)營的金融企業(yè)，已成為農(nóng)村信用社在新的市場經(jīng)濟條件下亟待解決的重要課題。通過提高員工職業(yè)道德綜合素質(zhì)水平，進一步推進農(nóng)信社合規(guī)文化建設工作的開展。（二）開展合規(guī)建設的宣傳和階段性報道工作，做到每月投稿并刊登社內(nèi)報刊。三、堅持“以人為本”的管理模式，提升農(nóng)信社合規(guī)建設水平俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業(yè)的員工好比海里的水，企業(yè)的發(fā)展前進好比海上一艘前進的巨輪，員工素質(zhì)的好壞直接影響到企業(yè)的生死存亡。四、結(jié)合案件專項治理，推進農(nóng)信社合規(guī)制度建設合規(guī)文化建設要堅持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業(yè)賄賂專項工作結(jié)合起來開展，加強對不正當交易行為和商業(yè)賄賂業(yè)務關(guān)鍵環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理；堅決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，以及影響公平競爭等不正當行為，依法查處商業(yè)賄賂案件；鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規(guī)建設工作的深入開展。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風險 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風險管理一、把握四個概念（一）合規(guī)近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。（二）合規(guī)風險合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則以及相關(guān)慣例標準而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。操作風險的內(nèi)涵比較復雜，它既包括操作交易風險，也包括技術(shù)風險、內(nèi)部失控風險，