【正文】 南通農(nóng)商行恒興支行倪斌斌。合規(guī)是金融穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的一個(gè)基本內(nèi)在要求和基礎(chǔ)，也是每一位員工的責(zé)任和義務(wù)，更是每一位員工最基礎(chǔ)的職業(yè)要求、崗位要求和道德要求。例如：首先要從本單位實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價(jià)憑證等加強(qiáng)管理、相互制約，對(duì)現(xiàn)金的出庫(kù)、押運(yùn)、入庫(kù)等環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實(shí)崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，根據(jù)案件專項(xiàng)治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)敏感崗位和重點(diǎn)人員進(jìn)行監(jiān)控管理，落實(shí)內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動(dòng)，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。要建立合規(guī)建設(shè)相應(yīng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和計(jì)劃，具體建設(shè)內(nèi)容包括：企業(yè)精神、職業(yè)道德、價(jià)值觀念、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)章制度、企業(yè)形象、服務(wù)禮儀等內(nèi)容，形成有自已特色的合規(guī)文化經(jīng)營(yíng)理念。通過各式各樣的活動(dòng)加深員工對(duì)農(nóng)商行的認(rèn)同感和歸屬感，從而增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力與向心力。例如：利用每年中秋、國(guó)慶等傳統(tǒng)節(jié)日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)”等活動(dòng)，進(jìn)一步豐富員工業(yè)余文化生活，增強(qiáng)員工凝聚力，營(yíng)造健康活潑、積極向上的企業(yè)氛圍。農(nóng)商行的建設(shè)和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團(tuán)隊(duì)力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，必須實(shí)行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。通過各種各樣成效顯著的工作和活動(dòng)，使全體員工準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的發(fā)展形勢(shì)，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)商行合規(guī)文化建設(shè)措施的落實(shí)。（七）舉辦以“如何做合規(guī)員工”為主題的征文活動(dòng)。（五）印發(fā)案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案，落實(shí)組織領(lǐng)導(dǎo)、工作安排和要求等等。（三）邀請(qǐng)法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設(shè)為主題的教育培訓(xùn)。各支行可制定具體措施包括：（一）成立合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組（成員包括單位領(lǐng)導(dǎo)、各級(jí)業(yè)務(wù)主管）。二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好合規(guī)建設(shè)措施的落實(shí)開展合規(guī)文化教育活動(dòng)是規(guī)范操作行為、遏制案件發(fā)生的需要，首先要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)合規(guī)文化教育的認(rèn)識(shí)，使之成為合規(guī)建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動(dòng)者；其次要提高全體員工對(duì)加強(qiáng)文化建設(shè)的認(rèn)識(shí)。要把良好的職業(yè)道德作為領(lǐng)導(dǎo)聘用和員工上崗的必要條件。還有要建立一套完善的監(jiān)督機(jī)制，通過發(fā)動(dòng)全社會(huì)特別是客戶予以監(jiān)督，利用設(shè)置意見箱、監(jiān)督崗、舉報(bào)投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評(píng)價(jià)從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。要樹立“客戶至上”、“敬業(yè)愛崗”的服務(wù)理念，以滿足客戶需求為目標(biāo)，協(xié)調(diào)、調(diào)動(dòng)各方面資源，建立以客戶為中心的服務(wù)體系。其次在新的歷史形勢(shì)下要更新觀念，開闊視野，突破陳舊落后的服務(wù)思維。例如：某支行今年發(fā)生一起內(nèi)部員工利用職務(wù)之便私用庫(kù)款的案件，案件的發(fā)生進(jìn)一步暴露目前農(nóng)商行在現(xiàn)金管理工作中存在的嚴(yán)重問題，以及個(gè)別員工的職業(yè)道德教育不到位等問題。下面結(jié)合我行實(shí)際簡(jiǎn)要談?wù)劷ㄔO(shè)農(nóng)商行合規(guī)文化建設(shè)的一些設(shè)想：一、加強(qiáng)職業(yè)道德教育是農(nóng)商行合規(guī)文化建設(shè)的保證加強(qiáng)職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導(dǎo)職工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，加強(qiáng)反腐倡廉的教育，以指導(dǎo)自己的人生追求和價(jià)值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。合規(guī)文化建設(shè)則是農(nóng)商行適應(yīng)新的歷史形勢(shì)下而形成的具有農(nóng)商行特色的教育方式和組織形式。如果全社的員工都這么做了，那么就會(huì)自覺形成具有我們農(nóng)信社自己特色的合規(guī)企業(yè)文化，以此促進(jìn)農(nóng)信社和諧、快速、健康發(fā)展?？傊?，我們每位員工要在履行職責(zé)和行使權(quán)利的過程中明白自己該做什么，不該做什么，自覺規(guī)范、約束自身的從業(yè)行為，防止不道德的言行，使自己的行為符合社會(huì)主義的道德要求。（四）加大查處力度，將制度落到實(shí)處制度是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的保障，執(zhí)行是防范案件的關(guān)鍵，為了確保制度的有效貫徹落實(shí)，及時(shí)消除各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，各業(yè)務(wù)條線及稽核審計(jì)等部門必須加大對(duì)信用社檢查力度，提高檢查頻率、增加檢查內(nèi)容、擴(kuò)大檢查范圍，通過采取定期常規(guī)檢查、不定期專項(xiàng)檢查和隨時(shí)突擊檢查相結(jié)合的方式加大檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)苗頭和風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)不同類型客戶制定差異化的預(yù)警指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警方案，通過設(shè)置專門的預(yù)警監(jiān)控崗，對(duì)各種預(yù)警信號(hào)觸發(fā)情況及時(shí)作出識(shí)別、分析、判斷、提示，并通知相關(guān)人員，及時(shí)采取措施防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。（三）優(yōu)化流程，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線和分級(jí)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線，踐行專業(yè)條線管理與社部塊狀管理相結(jié)合的矩陣式管理模式，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職能的分離和制約，形成風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的垂直化。充分運(yùn)用現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和委派會(huì)計(jì)制，營(yíng)銷條線強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理前置到前臺(tái)營(yíng)銷部門，對(duì)貸款業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)統(tǒng)一實(shí)行差異化的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)條線完善委派會(huì)計(jì)制度，通過委派會(huì)計(jì)的前置，對(duì)所有的柜面風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。同時(shí)在經(jīng)營(yíng)管理和產(chǎn)品創(chuàng)新中守住合規(guī)底線、不觸政策紅線，不與監(jiān)管部門博弈，借助外部監(jiān)管與內(nèi)部檢查，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)，形成符合達(dá)縣聯(lián)社發(fā)展規(guī)律的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)文化。二、加強(qiáng)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對(duì)策及建議針對(duì)以上農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題，結(jié)合達(dá)縣聯(lián)社自身的基本情況以及銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的要求，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：（一）轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育，要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“主動(dòng)合規(guī)”“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等合規(guī)文化理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。例如最常見發(fā)生的事例：鑰匙未平行交接，虛增存款、貸款主體資格審查不嚴(yán)、違規(guī)放貸、以貸收息等違規(guī)行為。（四）制度執(zhí)行不到位制度，是行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)，近年來，達(dá)縣聯(lián)社也制定了不少相關(guān)的規(guī)章制度。這種各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效的獨(dú)立與經(jīng)營(yíng)職能，有的職責(zé)不清，形成管理重復(fù)，管理真空，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制不力。從目前的情況來看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善，垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒有完全形成，不能適應(yīng)農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的需要，不少制度規(guī)定有粗略化，大致化，模糊化的現(xiàn)象；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。事實(shí)上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財(cái)力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于操作人員。重操作人員的管理，輕管理層人員的約束。農(nóng)村信用社往往偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注得較少。2。目前，農(nóng)村信用社普遍都存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為了完成目標(biāo)任務(wù)，只注重市場(chǎng)營(yíng)銷和拓展，不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度和操作流程，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，個(gè)別信用社有時(shí)為了完成目標(biāo)任務(wù)，甚至采取弄虛作假、違規(guī)操作等手段。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)文化一、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問題（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后由于農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，觀念陳舊，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄，且主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1。對(duì)整個(gè)農(nóng)村信用社來說，“合規(guī)”是其穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本保障，它不僅能推進(jìn)信用社改革的進(jìn)一步深化，降低風(fēng)險(xiǎn)、控制成本，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚力量，加強(qiáng)信用社員工隊(duì)伍建設(shè)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。而農(nóng)村信用社由于受機(jī)構(gòu)設(shè)置、歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合影響，導(dǎo)致其合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)較差，在合規(guī)文化建設(shè)方面還存在很多不容忽視的問題。盡管我國(guó)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)常提及“合規(guī)”一詞，但并沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，對(duì)它的理解往往是模糊和不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模芏嘟忉寖H僅停留在表面。強(qiáng)化培訓(xùn)效果，培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行考試，將考試成績(jī)公開通報(bào)，對(duì)有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績(jī)相掛鉤，增強(qiáng)員工自主學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性。（四）定期開展教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。三是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，疏通并敞開員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績(jī)效考核制度，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實(shí)行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。高層管理人員要做好表率，強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)意識(shí)，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)觀念；各個(gè)部門全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。（二）培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化，營(yíng)造良好的合規(guī)管理氛圍。合規(guī)部門的設(shè)置要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。要高度重視合規(guī)部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，組建一個(gè)獨(dú)立的、強(qiáng)勢(shì)的合規(guī)部門。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng)，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。具體表現(xiàn)為:有些機(jī)構(gòu)認(rèn)為在經(jīng)營(yíng)過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對(duì)策”的貓鼠游戲。（二）合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。三、認(rèn)清四個(gè)不足（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)防范和流程控制不嚴(yán)密。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長(zhǎng)期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個(gè)別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營(yíng)，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾