【正文】 [3]黃濟(jì)外、劉必章，中小企業(yè)緩解融資難的路徑探討，[J].沿海企業(yè)與科技，2008，（11）。該機(jī)構(gòu)應(yīng)明確服務(wù)對象和擔(dān)保范圍，建立評估和決策程序，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融產(chǎn)品和服務(wù)需求。對于污染環(huán)境、能源消耗高、質(zhì)量低劣的中小企業(yè)，政府下決心采取必要的措施予以關(guān)閉。我國中小企業(yè)數(shù)量多，質(zhì)量良莠不齊，銀行等金融機(jī)構(gòu)在無法充分了解貸款企業(yè)的真實(shí)情況下，為了避免逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對中小企業(yè)實(shí)行“信貸配給”，即要求比大企業(yè)更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。如《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律規(guī)定的有關(guān)企業(yè)抵押擔(dān)保要求，是多數(shù)中小企業(yè)很難達(dá)到的。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理仍然粗放，過度競爭大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶，而且近幾年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢。同時(shí)，融資方式較為單一還表現(xiàn)在中小企業(yè)過度依賴銀行貸款，許多新的融資方式未能加以較好的利用。銀行為了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景講付出高昂的信息費(fèi)用，為減少成本的支出，銀行便緊縮對中小企業(yè)的貸款。因此，我國商業(yè)銀行在單獨(dú)面臨這些自有資本較少的中小企業(yè)時(shí)，不得不采取較為謹(jǐn)慎的措施和對策，商業(yè)銀行出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象也在情理之中。民間融資雖在一定程度上緩解了民營企業(yè)資金短缺的問題、保證了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，但因其利率過高、借貸手續(xù)不完備、對金融秩序的穩(wěn)定產(chǎn)生較大的負(fù)面影響，且江浙地區(qū)和內(nèi)地的區(qū)域經(jīng)濟(jì)差別甚大。2003年在全省中小企業(yè)所有借入資金總發(fā)生額中，來自銀行的貸款占90%，融資難、渠道單一、風(fēng)險(xiǎn)大。（二）中小企業(yè)融資的來源及特點(diǎn)。要討論中小企業(yè)融資的問題，首先明確中小企業(yè)的概念范圍，只有在清晰的概念定義柜架下才能更好的探討中小企業(yè)融資難問題。企業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)人員和管理團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低，不僅是企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，也是優(yōu)秀企業(yè)文化能否培育出來并得到鞏固和發(fā)揚(yáng)的關(guān)鍵。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)作為企業(yè)文化建設(shè)的實(shí)際倡導(dǎo)者和操作者，它的功能發(fā)揮得如何，將會(huì)直接影響到企業(yè)文化建設(shè)的成效。二是提高產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)品牌。因此，中小民營企業(yè)在構(gòu)建企業(yè)文化，實(shí)施文化戰(zhàn)略過程中，企業(yè)家要努力學(xué)習(xí)企業(yè)管理相關(guān)知識(shí)，提高自身綜合素質(zhì)，把自己塑造成為真正的具有淵博知識(shí)、辨證思維、敏銳洞察力的企業(yè)家。中小民營企業(yè)應(yīng)以人為本，提高員工的參與性企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者必須意識(shí)到，有了人才不一定就有人才意識(shí)，只有把人才看作是企業(yè)發(fā)展最重要的因素，才能說企業(yè)基本上具備了人才意識(shí)，才能是員工有歸屬感和自我實(shí)現(xiàn)感。在有一定規(guī)模的企業(yè)中，很容易察覺到其企業(yè)文化的相對較為系統(tǒng)性、全面性，而在規(guī)模較小的企業(yè)中，企業(yè)文化的系統(tǒng)全面性幾乎就不存在。但是，隨著企業(yè)的進(jìn)一步壯大，企業(yè)經(jīng)營者必須意識(shí)到過去單純追求盈利的目標(biāo)已經(jīng)阻礙企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)該轉(zhuǎn)移到滿足社會(huì)需求、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)上來，只有這樣企業(yè)才能調(diào)動(dòng)廣大的社會(huì)資源，得到社會(huì)各個(gè)方面的支持。總體上說，我國中小民營企業(yè)文化建設(shè)方面還存在一些問題，阻礙著我國中小民營企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此加強(qiáng)中小民營企業(yè)文化的建設(shè)，塑造一流的企業(yè)文化，營造特色的形象觀念，形成中小民營企業(yè)強(qiáng)大的核心競爭力就顯得尤為重要。具體來說，股市就是探索更多的融資渠道的關(guān)鍵點(diǎn)，因?yàn)樗梢砸?guī)范和監(jiān)督證券交易以協(xié)助不同中的小企業(yè)直接籌集資金。（五）提高企業(yè)信用等級，拓寬融資渠道，樹立新的融資觀念中小企業(yè)資難問題表面上看是融資渠道狹窄，深層原因則與企業(yè)的信用有很大的關(guān)系。要健全監(jiān)管機(jī)制，規(guī)范監(jiān)管行為，提高監(jiān)管隊(duì)伍的素質(zhì)，保護(hù)監(jiān)管者的合法權(quán)益，對企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行全程監(jiān)管，只有這樣，企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度才能確保落到實(shí)處。再者由于證券市場發(fā)育滯后，廣大中小企業(yè)很難通過發(fā)行股票或債券直接融資，而民間借貸目前還處于非法階段，既缺乏法律保障，又有很高的融資成本，滿足不了大量中小企業(yè)的資金需求。四、我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的原因分析第一，企業(yè)所有權(quán)經(jīng)營權(quán)不分管理者專業(yè)水平差。財(cái)務(wù)管理在投資決策和執(zhí)行階段作用很大，決策階段財(cái)務(wù)管理可幫助找到好的投資項(xiàng)目；執(zhí)行階段搞好財(cái)務(wù)管理可以實(shí)施有效的監(jiān)督，保證投資的預(yù)期收益得以實(shí)現(xiàn)。隨著我國入世與國際接軌，中小企業(yè)的發(fā)展前途將不可限量。另外，中小企業(yè)自身素質(zhì)的提升是拓寬其融資渠道的基礎(chǔ), 對 于中小企業(yè)首先要從講誠信做起, 其次是轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制, 完善 企業(yè)法治管理結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)報(bào)告隨意性大，真實(shí)性差，透明度低。一方對于交易對象具有信息優(yōu)勢，另一方則在信息上處于劣勢。民營中小企業(yè)的外部融資 主要是商業(yè)銀行的貸款，即間接融資。二、。家族企業(yè)要保持健康發(fā)展一定要克服家族式文化和家庭式管理帶來的消極影響，明確產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，平衡各方利益，建立完善的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。中小企業(yè)文化建設(shè)的落實(shí)應(yīng)循序漸進(jìn)，應(yīng)結(jié)合激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行，讓員工從企業(yè)文化建設(shè)中得到實(shí)惠。目前我國中小企業(yè)普遍存在的問題就是缺乏個(gè)性和創(chuàng)新。中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身價(jià)值觀的宣傳力度，使之深入人心，成為全體員工為人處世和謀求發(fā)展的共同理念。企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo)是振興企業(yè)、培養(yǎng)人才、維護(hù)穩(wěn)定。我國的中小企業(yè)絕大多數(shù)是家族式企業(yè)，在這些家族式管理的中小企業(yè)中，在創(chuàng)業(yè)初期具有一定合理性的管理模式，在企業(yè)規(guī)模發(fā)展壯大后多有弊病：企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)在核心家族成員手中的高度集中，導(dǎo)致一些中小企業(yè)在人才任用上不以個(gè)人素質(zhì)論高低，裙帶關(guān)系嚴(yán)重；在管理決策上，也是由主要家族成員憑主觀經(jīng)驗(yàn)說了算，搞專斷式、獨(dú)裁式管理，結(jié)果族外人會(huì)因個(gè)人發(fā)展前景有限而失去對企業(yè)經(jīng)營狀況的關(guān)注，失去工作的積極性，致使整個(gè)企業(yè)經(jīng)營管理水平停留在相對固定的水平，難以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。這些過分重視短期利益的企業(yè)經(jīng)營理念，最終導(dǎo)致企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展前景有限，是不符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的。隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善和發(fā)展以及現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，大部分中小企業(yè)的機(jī)制已經(jīng)轉(zhuǎn)換，如部分國有中小企業(yè)已經(jīng)成功地轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)任明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)，成為自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的股份公司或有限公司。對員工重義務(wù)而輕權(quán)利，抑制了員工的積極性和創(chuàng)造性，導(dǎo)致人才流失。本文分析了我國中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀，明確了其中存在的關(guān)鍵問題，并提出相應(yīng)的對策。2．缺乏核心價(jià)值觀和經(jīng)營理念。如多數(shù)企業(yè)都僅將自己的形象定位于諸如“團(tuán)結(jié)求實(shí)、開拓創(chuàng)新”等口號(hào)，既不能真正體現(xiàn)組織共同的價(jià)值觀和精神信念，又難以真正形成全體職工愿意共同遵循的價(jià)值準(zhǔn)則和牢固的內(nèi)心信念。而國有中小企業(yè)由于領(lǐng)導(dǎo)者任期有限，在職工對企業(yè)監(jiān)督機(jī)制不完善的前提下，出于個(gè)人工作成績的需要，也會(huì)采用偏重于短期利益的企業(yè)文化，甚至經(jīng)營理念與社會(huì)道德規(guī)范相違背的企業(yè)文化。現(xiàn)在有很多企業(yè)提出了“百年企業(yè)”的口號(hào)，為了這個(gè)目標(biāo)，不但要使顧客滿意，而且還要建立更高的顧客忠誠度。二、中小企業(yè)文化建設(shè)的對策研究企業(yè)文化的重要性越來越凸顯出來，并為中小企業(yè)所認(rèn)識(shí)，但是如何建設(shè)企業(yè)文化卻是擺在企業(yè)面前的難題。具體而言，首先，要提煉企業(yè)價(jià)值觀。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)完善基本制度和政策，明確企業(yè)的共同行為準(zhǔn)則，規(guī)范企業(yè)員工行為，體現(xiàn)企業(yè)員工共同的行為方式和特征。辦企業(yè)不是一朝一夕的事，企業(yè)文化建設(shè)也應(yīng)長久保持，使其成為企業(yè)的靈魂和金字招牌，而不能朝令夕改，左右搖擺，做表面工作，徒費(fèi)人力、物力和財(cái)力。同時(shí)，文化建設(shè)不僅要吸收國外大企業(yè)的先進(jìn)文化，也應(yīng)該很好的借鑒國內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)的文化，中西合璧來建立適合自身企業(yè)的文化。[關(guān)鍵詞] 民營中小企業(yè) 融資 市場失靈一、引言改革開放2 8 年來, 中國的民營中小企業(yè)逐步成為推動(dòng)我國經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的重要力量, 但根據(jù)“2005(3)除自我融資和銀行貸款外其他的 融資渠道相對較少，比例總計(jì)不超過3 %。間接融資這種方 式更切實(shí)可行, 但目前我國的商業(yè)銀行和中小企業(yè)中的種種問題 使得商業(yè)銀行對民營中小企業(yè)的貸款較少, 這一融資渠道也表現(xiàn) 的比較窄小。.大多數(shù)中小企業(yè)技術(shù)裝備差，經(jīng)營業(yè)績和預(yù)期收益不佳，企業(yè)業(yè)績不穩(wěn)定。那么, 便需要非市場的 力量即政府的介入, 需要政府對這一市場進(jìn)行調(diào)節(jié)和改進(jìn)。文章通過對我國中小企業(yè)的總體概況、進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的必要性及現(xiàn)狀進(jìn)行介紹，并分析出現(xiàn)這種問題的原因，最后提出解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題的對策，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高競爭實(shí)力，促進(jìn)我國中小企業(yè)的改革與發(fā)展。二是有利于降低企業(yè)籌資成本。另外，企業(yè)普遍注重對科研技術(shù)人員的培養(yǎng)，而對管理人員的素質(zhì)提高重視不夠，會(huì)計(jì)人員滿負(fù)荷地工作只能使其被動(dòng)地處理日常事務(wù)，卻很難有時(shí)間和精力主動(dòng)鉆研深層次的管理問題，對介入財(cái)務(wù)管理心有余而力不足，因而這些財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)能力和個(gè)人素質(zhì)上都不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理混亂等諸多問題出現(xiàn)。由于長期受傳統(tǒng)體制的影響，中小企業(yè)融資和獲取資金難一直是長期困擾制約中小企業(yè)發(fā)展與生存的瓶頸問題。主要體現(xiàn)在政府應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，建立健全中小企業(yè)發(fā)展的法律保障體系，以消除對中小企業(yè)的歧視政策，徹底改變由于金融政策缺陷給中小企業(yè)帶來的不公正待遇。同時(shí)中小民營企業(yè)要想在競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)體制競爭中占據(jù)有利地位，一定要摒棄任人唯親的陳舊觀念，打破人員身份界限，引進(jìn)科學(xué)的用人機(jī)制和先進(jìn)的管理理念。同時(shí)，中小企業(yè)還應(yīng)積極創(chuàng)新中小企業(yè)融資方式，樹立創(chuàng)新觀念。第四篇：中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀與對策中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀與對策摘要：在我國中小民營企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)最活躍的新生力量，以其天然的自身優(yōu)勢躍上歷史舞臺(tái)。一、中小民營企業(yè)文化建設(shè)中存在的問題改革開放30以來，我國的中小民營企業(yè)文化建設(shè)獲得了長足的發(fā)展，并取得了較大的成果，涌現(xiàn)出一大批具有優(yōu)秀企業(yè)文化的知名企業(yè)。但是縱觀我國許多中小民營企業(yè)的企業(yè)文化，我們不難發(fā)現(xiàn)他們大都實(shí)行“拿來主義”，這使得企業(yè)文化存在嚴(yán)重的雷同性和相似性，核心價(jià)值觀和企業(yè)精神缺乏鮮明的個(gè)性特色和獨(dú)特的風(fēng)格?，F(xiàn)在企業(yè)中的經(jīng)營價(jià)值理念，許多是在企業(yè)長期經(jīng)營過程中自發(fā)和無意識(shí)形成的，缺乏創(chuàng)新性且?guī)в袧夂竦慕?jīng)驗(yàn)主義色彩，不完整而不穩(wěn)定，大大地降低了企業(yè)經(jīng)營管理的水平。這些年來，各級政府對中小民營企業(yè)的發(fā)展給予了立法、政策、融資和人才等各方面的大力支持。因?yàn)橹行∶駹I企業(yè)制度及效率能否得到充分發(fā)揮的一個(gè)重要條件是能否在企業(yè)中形成積極進(jìn)取的企業(yè)文化。因此，建設(shè)一種積極、先進(jìn)、優(yōu)秀的企業(yè)文化，必須從物質(zhì)、制度、教育等方面采取相應(yīng)的保證措施，來鞏固和強(qiáng)化