【正文】 這樣做，不僅能保證賬務(wù)清晰，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常，保證資金安全和會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性，也為每月末報(bào)表的編制帶來便利。經(jīng)詢問財(cái)務(wù)部，華東、華北、深圳和總部的私人賬戶正在進(jìn)行清理，財(cái)務(wù)部對(duì)外公布了共計(jì)5個(gè)允許使用的私人賬戶，要求加盟商打款時(shí)選擇對(duì)應(yīng)賬戶。③ 以以前舊版發(fā)票沖帳，個(gè)別 以2007年、2008年、2009年發(fā)票，甚至2006年發(fā)票在2010年做費(fèi)用報(bào)銷；在稅法上，此種情況定義為非期間費(fèi)用，存在一定的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。⑴ 通過對(duì)6月30日的現(xiàn)金日記賬與總賬、明細(xì)賬核對(duì)，未發(fā)現(xiàn)較大、異常差異。盤點(diǎn)表非期間表格，應(yīng)該按時(shí)點(diǎn)編制，嚴(yán)格注明所盤點(diǎn)的現(xiàn)金金額是企業(yè)哪個(gè)盤點(diǎn)時(shí)點(diǎn)的。審計(jì)范圍期間范圍：2010年16月。四、存在的主要問題與整改計(jì)劃報(bào)告期內(nèi)，公司沒有出現(xiàn)中國證監(jiān)會(huì)、交易所對(duì)公司及相關(guān)人員公開譴責(zé)或其他形式的懲戒。（四）信息與溝通公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí) 溝通，促進(jìn)了內(nèi)部控制有效運(yùn)行。預(yù)算控制。公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司董事會(huì)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況確定相應(yīng)的風(fēng) 險(xiǎn)承受度，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)文化公司十分重視加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。原 有制度的修訂及新制度的建立實(shí)施，健全了內(nèi)部控制體系，有效提高了公司的治理水平。公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺 陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)、加工、批發(fā)、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環(huán)保器材；環(huán)保工程技術(shù)研發(fā)、服務(wù) 和咨詢；生產(chǎn)、批發(fā)、零售工業(yè)用紡織品；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè) 備、零配件、原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)，但國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的保證。除管理審計(jì)外，一般都不屬于審計(jì)約定項(xiàng)目的內(nèi)容，也不是承接會(huì)計(jì)咨詢業(yè)務(wù)的報(bào)告，而是對(duì)被審計(jì)單位提供的一種服務(wù)。是否有足夠的證據(jù)支持。這些被發(fā)現(xiàn)的問題值得被審計(jì)單位管理當(dāng)局重視，以杜絕可能出現(xiàn)假賬的隱患。內(nèi)部控制涵蓋的范圍很廣，涉及企業(yè)管理活動(dòng)各個(gè)方面。、存在的主要問題與整改計(jì)劃陷，將追究相關(guān)責(zé)任 單位或者責(zé)任人的責(zé)任。公司加強(qiáng)了對(duì)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面 公司建立了反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確了反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān) 鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救 程序。公司建立了運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌 資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā) 現(xiàn) 存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。同時(shí)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降 低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。努力構(gòu)建一支誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作的員工隊(duì)伍，以創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制 文化氛圍。公司組織結(jié)構(gòu)如下： 內(nèi) 部審計(jì)公司在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)部，并配備了2名專職人員獨(dú)立開展工作，并加 強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作并負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常事務(wù)，董事會(huì)內(nèi)部按照功能分別設(shè)立了審計(jì)委員 會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、提名、薪酬與考核委員會(huì)三個(gè)專門委員會(huì)，除戰(zhàn)略委員會(huì)由公司董事長擔(dān)任主任 委 員外，其他三個(gè)委 員會(huì)均由獨(dú)立董事任主任委員。公司股票于2010年2月26日起在 深 二建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。我們認(rèn)為，三維絲環(huán)保公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2008]7號(hào)）于截 至2010年12月31日止在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制?！白非笸昝榔簝?nèi)控審計(jì)報(bào)告(式樣)１２３４５ 篇三：內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告內(nèi) 天 廈門三健部正維信絲控審環(huán)保（制2011股份有審）限專公計(jì)字司第全體報(bào)020503股東告 號(hào) ：我們接受委托，審計(jì)了后附的廈門三維絲環(huán)保股份有限公司（以下簡稱三維絲環(huán)保 公司）董事會(huì)對(duì)截至2010年12月31日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度。(2)發(fā)展戰(zhàn)略公司圍繞“建百年企業(yè),創(chuàng)國際品牌”發(fā)展目標(biāo),以制冷業(yè)為核心,堅(jiān)持自主創(chuàng)新,致力于打造成擁有自主核心技術(shù)、管理領(lǐng)先的國際一流企業(yè),并以科學(xué)、高效的管理、規(guī)范運(yùn)作為全體股東謀取最大的利益和創(chuàng)造良好的社會(huì)效益。擬定公司重大收購、回購本公司股票方案,在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對(duì)外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng),制定公司的基本管理制度等。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括:格力電器母公司及子公司。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。董事會(huì)認(rèn)為，公司內(nèi)部控制體系是有效、完整的，已覆蓋了公司經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)，公司的內(nèi)部控制制度能夠保證公司資產(chǎn)的安全及規(guī)避經(jīng)營活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，確保信息披露公平、公開、公正，信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2010 年公司嚴(yán)格按照上述要求開展經(jīng)銷合同簽訂工作，公司對(duì)銷售商所有的銷售政策已上報(bào)董事會(huì)審議，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。改進(jìn)措施:該董事由于出差辦公的突然性以及履職意識(shí)不強(qiáng)，致使未能按相關(guān)程序參加董事會(huì)會(huì)議。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生信息披露違規(guī)行為。同時(shí)董事會(huì)指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展。(三)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、效益的原則，制定了涵蓋對(duì)外擔(dān)保監(jiān)督范圍、內(nèi)容、程序等在內(nèi)的對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度。報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)督察部聯(lián)合相關(guān)部門，開展了對(duì)上海華帝廚衛(wèi)有限公司、中山炫能科技燃?xì)夤煞萦邢?、中山市華帝集成廚房有限公司等子公司經(jīng)營收支情況的專項(xiàng)審計(jì)工作，及針對(duì)中山市華帝集成廚房有限公司生產(chǎn)成本的專項(xiàng)審計(jì)工作，通過上述審計(jì)工作的實(shí)施，公司對(duì)子公司管理的薄弱 和不足之處進(jìn)行改進(jìn)，確保子公司收支合法合規(guī)，生產(chǎn)效率不斷提升，成本核算準(zhǔn)確。(2)對(duì)公司各事業(yè)部、各職能部門、各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。報(bào)告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事進(jìn)行了換屆選舉，董事、監(jiān)事任職資格和人員構(gòu)成均符合公司治理的要求，能夠保障公司治理工作的良好開展。公司通過了 ISO14001 環(huán)境管理體系認(rèn)證、ISO9001:2008 質(zhì)量管理體系認(rèn)證以及 QC080000 有毒有害物質(zhì)管理體系認(rèn)證，能夠嚴(yán)格按照上述管理體系的要求規(guī)范運(yùn)作，并不定期對(duì)各項(xiàng)生產(chǎn)管理制度及質(zhì)量管理體系進(jìn)行分析和評(píng)估，檢查公司的安全生產(chǎn)狀況，消除或降低生產(chǎn)活動(dòng)中的隱患。一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指 引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。中審國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所 有限公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 周俊杰中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 陳志中國北京2011 年 3 月 2 日附件中山華帝燃具股份有限公司董事會(huì)關(guān)于公司 2010 年度內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告遵照《深圳證券交易所關(guān)于做好上市公司2010年年度報(bào)告工作的通知》(深證上〔2010〕434號(hào))、《中國證監(jiān)監(jiān)督委員會(huì)廣東監(jiān)管局關(guān)于做好轄區(qū)上市公司2010年年度報(bào)告相關(guān)工作的通知》(廣東證監(jiān)〔2011〕2號(hào))的要求，公司董事會(huì)及下設(shè)審計(jì)委員會(huì)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》，并比照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的規(guī)定，對(duì)2010年度公司內(nèi)控制度的執(zhí)行、內(nèi)部監(jiān)督以及內(nèi)部審計(jì)的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真評(píng)估，現(xiàn)作出如下自評(píng):一、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)情況(一)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況在管理控制方面，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，不斷建立健全內(nèi)部控制體系。公司股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)公司發(fā)展規(guī)劃以及重大事項(xiàng)進(jìn)行表決。(四)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制體系的建設(shè)情況報(bào)告期內(nèi)，公司能夠?qū)σ酝鶗r(shí)期的內(nèi)部控制工作進(jìn)行檢查總結(jié)，持續(xù)監(jiān)控公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等，通過定期組織月度及季度工作檢視會(huì)議、實(shí)施定期及專項(xiàng)審計(jì)等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。(一)對(duì)控股子公司的管理控制公司在堅(jiān)持整體發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，結(jié)合控股子公司的實(shí)際情況，不斷完善關(guān)于子公司的內(nèi)控制度，確保各控股子公司依照整體經(jīng)營管理目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)依法開展經(jīng)營管理活動(dòng)。報(bào)告期內(nèi)，依照《深證證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易制度的披露》以及《公司章程》等要求，公司加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批和披露的管理，重點(diǎn)明確公司高管履行關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的職責(zé)權(quán)限，完善審批流程，及時(shí)履行公告義務(wù)，并依規(guī)提交獨(dú)立董事關(guān)審閱，保證獨(dú)立董事能夠獨(dú)立作出關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的事前認(rèn)可和事后判斷，并能夠保證股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求得到執(zhí)行。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保的情形。依法規(guī)范投資者接待程序和網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)，在定期報(bào)告、臨時(shí)公告、提交證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的編制過程中堅(jiān)持審慎性原則，遵循草擬、審核、通報(bào)及發(fā)布等程序，在信息窗口期避免接受投資者的來訪，防止信息泄露，提高信息披露質(zhì)量。改進(jìn)措施:在部分工作程序中，公司仍沿襲舊有慣例，相關(guān)內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)。存在問題:公司銷售政策較為寬泛，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制。公司自 2009 年年度報(bào)告審議起開展此項(xiàng)工作，2010 年公司董事會(huì)定期檢查總裁履職情況。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,評(píng)價(jià)其有效性,并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。目前,公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。各委員會(huì)職責(zé)分工明確,整體運(yùn)作情況良好。同時(shí)促進(jìn)子公司的大力發(fā)展。熱衷各類公益事業(yè),在為賑濟(jì)災(zāi)害、社會(huì)福利、科教文、衛(wèi)、體等各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)建設(shè)中發(fā)揮積極作用。我們相信，我們的 審 計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的保證。公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)、加工、批發(fā)、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環(huán)保器材；環(huán)保工程技術(shù)研發(fā)、服務(wù) 和咨詢；生產(chǎn)、批發(fā)、零售工業(yè)用紡織品；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè) 備、零配件、原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)，但國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外。、公司內(nèi)部控制綜述圳證券 交易所創(chuàng)業(yè)板上市交易，股票代碼為 300056。原 有制度的修訂及新制度的建立實(shí)施，健全了內(nèi)部控制體系，有效提高了公司的治理水平。企業(yè)文化公司十分重視加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司董事會(huì)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況確定相應(yīng)的風(fēng) 險(xiǎn)承受度，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán) 限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。預(yù)算控制。（溝 通四，促）進(jìn)了信內(nèi)部息控制與有效溝運(yùn)行通。2011 ，公司將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，結(jié)合信息化系統(tǒng)的推進(jìn)，全面提高預(yù)算管理對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā) 展及經(jīng)營管理的支持水平。內(nèi)部審計(jì)是組織內(nèi)部為檢查和評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和為本組織服務(wù)而建立的一種獨(dú)立的評(píng)價(jià)活動(dòng)，政府審計(jì)的重要發(fā)展之一是對(duì)內(nèi)部控制觀念的確認(rèn)以及創(chuàng)建內(nèi)部審計(jì)單位，并把它作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的關(guān)鍵部分。2008年,財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià),披露自我評(píng)價(jià)報(bào)告,并可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。其中以書面形式出具的就是管理建議書，它是注冊(cè)會(huì)計(jì)師針對(duì)審計(jì)過程中注意到的、可能導(dǎo)致被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的內(nèi)部控制重大缺陷提出的書面建議。以及相應(yīng)的改進(jìn)建議(其中關(guān)于健全性有效性遵循性評(píng)價(jià)及具體意見只反映存在問題的各個(gè)控制，運(yùn)行良好的不必反映)。我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)業(yè)務(wù)。 北京 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：連益民報(bào)告日期： 2011年4月18日廈門三維絲環(huán)保股份有限公司2010內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告廈門三維絲環(huán)保股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相 關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)文件的要求，針對(duì)自身特點(diǎn)，加強(qiáng)與規(guī)范了企業(yè)內(nèi)部控制，并根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)廈 門監(jiān)管局的指導(dǎo)意見，進(jìn)一步完善了內(nèi)部控制制度。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真 實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。各職能部門實(shí)施具體生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，管理公司日常事務(wù)。人力資源政策公司根據(jù)“知人善用、尊重培養(yǎng)、造就高素質(zhì)