【正文】 北京社會科學(xué)報、2008年7黃學(xué)軍——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理及研究。三：結(jié)束語商業(yè)銀行的個人住房信貸業(yè)務(wù)利在長遠(yuǎn)，隨著我國金融體制改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的競爭日趨激烈，打造成熟健康的個人住房信貸業(yè)務(wù)，研究探討和逐漸規(guī)范個人住房信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。對助學(xué)貸款、留學(xué)貸款等,除要簽訂完善的合同文本外,還應(yīng)要求學(xué)校、家長或有擔(dān)保能力的第三方參與并提供擔(dān)保類法律文書。他們不僅工薪水平和福利待遇高,而且通常此類人群都掌握較強(qiáng)的專業(yè)技能,失業(yè)風(fēng)險相對較低。同時,應(yīng)著手建立國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)、政府行政管理部門之間的信息交換制度,這需要各金融單位和政府行政管理部門共同努力方能實現(xiàn)。中國人民銀行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫收錄的信息不完整,如一些在信用社等金融機(jī)構(gòu)辦理的農(nóng)戶貸款,由于系統(tǒng)接口與中國人民銀行不吻合,一些信息無法導(dǎo)入征信系統(tǒng),很多客戶信息根本查詢不到,使一些不良借款人有機(jī)可乘。同時由于個人信貸客戶具有特殊性,如貸款金額小、筆數(shù)多且較分散,國家相關(guān)保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)在落實時有一定難度。這種逾期貸款一旦產(chǎn)生,收回的可能性極小,因為大學(xué)生一旦畢業(yè),要么因其未能就業(yè)而無法按時償還貸款,要么是借款人無固定居所而使商業(yè)銀行很難查尋到其去向和收入狀況,一段時間后就會形成不良貸款。我國目前雖然建立了中國人民銀行的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,可以借此查詢個人信用信息,但由于種種原因,一些銀行信息不能完全收錄到個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,有時甚至根本查詢不到申請人的信用信息,銀行只能掌握申請人提供的有限資料,在審批時缺乏相關(guān)依據(jù)和調(diào)查借款人資信的有效手段。但是,我國商業(yè)銀行在發(fā)展消費信貸方面還處于初級階段,還存在許多制約因素。近年來個人信貸業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大,市場空間不斷拓展,個人住房信貸、個人汽車消費信貸、個人大額耐用消費品信貸、助學(xué)信貸等個人信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來。進(jìn)行卓有成效的會計風(fēng)險管理是商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中脫穎而出的必要保證，是銀行不斷發(fā)展進(jìn)步的基礎(chǔ)。同時要重點發(fā)揮機(jī)控的作用，人為檢查只能是抽查，只有機(jī)控才能實現(xiàn)全方位不間斷的監(jiān)控，設(shè)計合理的風(fēng)險模型嵌入系統(tǒng)，由銀行會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)對明顯違規(guī)的操作直接拒絕處理，對需要進(jìn)一步人工判別的操作則報告給后臺，再由后臺會計監(jiān)督人員通過查看監(jiān)控錄像和電話詢問等手段進(jìn)一步識別是否有真正的風(fēng)險發(fā)生，并根據(jù)情況采取下一步的措施。建立嚴(yán)格的獎懲制度是要讓員工更好地遵守制度，獎懲不是目的，只是一種手段。這種形式的主要弊端在于當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)種類繁多，電腦風(fēng)險模型往往不能對業(yè)務(wù)中每種風(fēng)險進(jìn)行有效識別。但內(nèi)部控制制度眾多，流程不盡合理，對以往的會計制度清理不及時，有時往往會計管理部門出臺一個制度，其他業(yè)務(wù)部門出臺一個制度，部門與部門之間因為缺乏有效溝通造成制度要求上的不統(tǒng)一，難以執(zhí)行。二、商業(yè)銀行會計風(fēng)險巴塞爾監(jiān)管委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中對操作風(fēng)險的定義是，由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。總之，商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范是一個系統(tǒng)工程，防范重在對流程、細(xì)節(jié)的管理，只要建立良好的合規(guī)文化，建立有效完善的防范體系，明確防控目標(biāo)，保證執(zhí)行過程的質(zhì)量，就能逐步提高控制效率，提高風(fēng)險管理能力，提高自身的競爭優(yōu)勢，從而保障業(yè)務(wù)平穩(wěn)快速發(fā)展。經(jīng)常召開風(fēng)險例會，分析評分結(jié)果，存在的問題以及解決的措施。將各種業(yè)務(wù)按性質(zhì)和復(fù)雜程度分門別類，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，對原有規(guī)章制度存在缺陷的，及時進(jìn)行相應(yīng)的完善。三、探究操作風(fēng)險管理的對策操作風(fēng)險不可能完全消除，但通過采取一些防范對策能使其發(fā)生率降低，主要可從以下幾方面來控制：(一)樹立正確的操作風(fēng)險管理觀念。、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門常常分不清各自的職責(zé)界限，在操作風(fēng)險防控問題上缺乏溝通，不能有效的協(xié)作，導(dǎo)致風(fēng)險防控體系整體性不強(qiáng)。內(nèi)部審計部門的職責(zé)是對銀行的風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督，而不是直接參與到風(fēng)險管理的過程中， 風(fēng)險隱患無法被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險管理的防范力下降。操作風(fēng)險與其他風(fēng)險相比具有多樣性和內(nèi)生性的特點，其產(chǎn)生的根源主要是內(nèi)部員工、操作程序、科技信息系統(tǒng)等在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險，其次是由自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件引起的損失。操作風(fēng)險管理在很大程度上依賴內(nèi)控制度的完善與否。第二，開發(fā)和運用主動負(fù)債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負(fù)債組合，如發(fā)行次級債券。在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化各種風(fēng)險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比．防范利率和流動性風(fēng)險．同時實行謹(jǐn)慎會計原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。2．1防范信用風(fēng)險防范信用風(fēng)險要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸時審查等工作的基礎(chǔ)上，重點作好：(1)建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險模型。其次，主觀惡意行為風(fēng)險往往是以主觀善意行為為條件。因此，在利率上升或下降時，商業(yè)銀行都會面臨客戶在不同程度上的選擇權(quán)風(fēng)險。其次，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險量化管理落后。即使債券資產(chǎn)流動性較強(qiáng)，但目前商業(yè)銀行受交易場所和交易對象的限制，要立即變現(xiàn)不但困難，而且要遭受較大價格風(fēng)險。主要體現(xiàn)在：(1)高流動性靠存款的超長增長所支撐，且存款中主動性負(fù)債不足。而且，在開放的世界市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險最終均表現(xiàn)為信用風(fēng)險。將進(jìn)一步增加銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險，不利于風(fēng)險的分散。其次，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中依然存在許多誤區(qū)，這表現(xiàn)在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規(guī)，資料手續(xù)是否完備為審批標(biāo)準(zhǔn)．而忽略對借款人的實地調(diào)查；(2)過分迷信大客戶，大項目，尤其是有政府背景的項目，忽略風(fēng)險的動態(tài)變化，從而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，引發(fā)惡性循環(huán)。由于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實損失，不僅會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對整個國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的破壞力。強(qiáng)化對客戶經(jīng)理重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)、重要事項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，規(guī)范客戶經(jīng)理的操作行為，有效遏制各類風(fēng)險事件和差錯事故的發(fā)生。適當(dāng)通過規(guī)劃晉升途徑，提供各種學(xué)習(xí)，培訓(xùn)機(jī)會等方式，強(qiáng)化激勵作用。由于對客戶經(jīng)理培訓(xùn)的欠缺，存在著素質(zhì)不高、服務(wù)技能落后等因素，容易出現(xiàn)道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。從筆者對某分行現(xiàn)有的客戶經(jīng)理的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，除了大堂經(jīng)理為專職客戶經(jīng)理外，大部分的客戶經(jīng)理多由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人兼職擔(dān)任，真正的客戶經(jīng)理人數(shù)嚴(yán)重不足，這樣的配備與業(yè)務(wù)的發(fā)展要求不相適應(yīng)。另一方面，理論學(xué)習(xí)與實踐脫節(jié)，難以通過安排輪崗，使每一位客戶經(jīng)理都能熟悉信貸、結(jié)算、代理、電子銀行等各項銀行業(yè)務(wù)，盡快成長成為復(fù)合型的客戶經(jīng)理。人員的配置來源單一，層次低、素質(zhì)不高，僅僅掌握銀行的單一業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏對客戶經(jīng)理的長期培訓(xùn)。加強(qiáng)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理風(fēng)險管理和防摘要：范，有助于保證其穩(wěn)健發(fā)展，健全商業(yè)銀行風(fēng)險防范控制機(jī)制?？蛻艚?jīng)理應(yīng)當(dāng)具備較為全面的金融知識和豐富的金融從業(yè)經(jīng)驗，能夠全面了解金融產(chǎn)品，為客戶能夠提出各種金融服務(wù)建議和一攬子服務(wù)方案。長期以來，客戶經(jīng)理的培訓(xùn)缺乏一種制度保證，難以形成有計劃的持續(xù)的培訓(xùn)機(jī)制。組織管理上的問題，難以嚴(yán)格選拔聘用。由于客戶經(jīng)理直接與客戶接觸密切，對客戶了解比較深入，與客戶建立良好的關(guān)系，客戶也對自己的客戶經(jīng)理比較熟悉。三、防范和化解客戶經(jīng)理風(fēng)險點的對策（一）嚴(yán)格管理，逐步建立起一支高素質(zhì)的客戶經(jīng)理隊伍。遵守“為客戶保密”的原則，按照崗位職責(zé)設(shè)置業(yè)務(wù)權(quán)限，嚴(yán)禁違章操作。0引言商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％?。目前盈利性及流動性都非常好。這意味著外資銀行就將在幾乎沒有任何障礙的情況下與中資銀行競爭。保持充足的流動性始終是商業(yè)銀行所面臨的最重要任務(wù)之一。隨著我國商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營理念不斷深入，對盈利性水平的要求越來越高．因此各家商業(yè)銀行紛紛加大信貸資產(chǎn)和債券資產(chǎn)的投資力度，市場總體資金的充裕度不斷下降。因此，商業(yè)銀行主要關(guān)注信貸和流動性風(fēng)險，缺乏對利率風(fēng)險的有效管理商業(yè)銀行缺乏有效的利率風(fēng)險管理體系客觀上放大了風(fēng)險。(2)在利率放開初期，由于市場競爭加劇，商業(yè)銀行存貸款利差會有縮小的趨勢。近年來．商業(yè)銀行在總結(jié)歷史經(jīng)驗的基礎(chǔ)上．通過完善管理辦法對業(yè)務(wù)流程加以整合，利用現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高監(jiān)測水平．通過加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，實施問責(zé)制等措施使商業(yè)銀行的外在操作風(fēng)險和主觀惡意行為風(fēng)險得到一定的控制，但對主觀善意行為風(fēng)險管理缺乏應(yīng)有的重視。制度防范的要點在于通過制度創(chuàng)新恢復(fù)和加強(qiáng)市場約束、監(jiān)管約束、銀行同業(yè)協(xié)會約束與銀行內(nèi)部構(gòu)成的由外到內(nèi)的風(fēng)險防范體系。(5)利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險，建立科學(xué)的業(yè)績評價體系。同時與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。操作風(fēng)險存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動中，銀行只有建立操作風(fēng)險管理與穩(wěn)健的營運控制文化，使高級管理層以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求各級管理者，操作風(fēng)險管理才會有效。廣義操作風(fēng)險是把信用風(fēng)險和市場風(fēng)險之外的所有風(fēng)險都視為操作風(fēng)險。自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等引發(fā)的外部事件。覺得風(fēng)險管控嚴(yán)格了，很多業(yè)務(wù)就無法拓展，在市場拓展時，只管把業(yè)務(wù)做成，強(qiáng)調(diào)任務(wù)完成率，輕視對風(fēng)險關(guān)的把控，導(dǎo)致業(yè)務(wù)不合規(guī)，甚至引發(fā)風(fēng)險事件。主要表現(xiàn)在：，常常在操作過程中任意刪減操作流程步驟，有的甚至逆流程操作。鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報，建立檢舉人保護(hù)制度。，對各項業(yè)務(wù)的處理過程實施后臺監(jiān)控，及時預(yù)警，將風(fēng)險管控的事后監(jiān)督職能前移，建立一種集中風(fēng)控的管理體系，強(qiáng)化對操作風(fēng)險