【正文】 23． 將本月發(fā)生的各項(xiàng)收入和支出轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”帳戶。16． 將本月發(fā)生的制造費(fèi)用按生產(chǎn)工人工資比例分配計(jì)入A、B產(chǎn)品成本。7． 上述設(shè)備安裝過(guò)程中發(fā)生安裝費(fèi)2000元，用存款支付。4．購(gòu)入甲材料2000千克，單價(jià)9元；乙材料1200千克，單價(jià)4元。并將凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶。(六)保大公司7月份發(fā)生下列有關(guān)利潤(rùn)的業(yè)務(wù)： 1．用現(xiàn)金4 500元支付職工退休金。保大公司7月份發(fā)生下列銷售業(yè)務(wù)：l．銷售1號(hào)產(chǎn)品80臺(tái)，單價(jià)4 000元，稅率17％，價(jià)稅款暫未收到。5．?dāng)備N應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)4 000元。6．用銀行存款10000元預(yù)付訂購(gòu)材料款。6．經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)將資本公積金20 000元轉(zhuǎn)增資本。4．預(yù)計(jì)從本月開(kāi)始，十年后某項(xiàng)管理用資產(chǎn)將發(fā)生大修理費(fèi)用1200000元。⑺以銀行存款上交所得稅9 000元。身為會(huì)計(jì)人員，就要在企業(yè)自身特點(diǎn)的基礎(chǔ)之上認(rèn)真架構(gòu)企業(yè)都有的軟件平臺(tái)。，而實(shí)際工作中卻要在以下幾個(gè)階段需要進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，分別是在啟用賬套前，基礎(chǔ)設(shè)置完成后，錄入期初余額前、填制憑證前、對(duì)賬前和結(jié)帳前。這兩部分操作都做完后，就可以進(jìn)行“工資憑證管理”生成工資費(fèi)用憑證并傳遞到總賬。注：以上7種業(yè)務(wù)在生成憑證后均需更換操作員對(duì)憑證進(jìn)行審核過(guò)賬。：同資金業(yè)務(wù)的操作。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置好后，錄入應(yīng)收賬款期初余額，最后，結(jié)束初始化。四、固定資產(chǎn)管理：這部分操作在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——固定資產(chǎn)管理——基礎(chǔ)資料——相應(yīng)明細(xì)功能”界面進(jìn)行。：這部分操作在“計(jì)量單位”界面進(jìn)行。第四篇：會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告實(shí)驗(yàn)時(shí)間及學(xué)時(shí)：20102011學(xué)年秋季學(xué)期第11周到第18周，總36學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院機(jī)房實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：本學(xué)期的會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)課我們共學(xué)習(xí)操作了9部分內(nèi)容：一、系統(tǒng)管理：在這一部分學(xué)習(xí)了如何新建帳套和設(shè)置帳套屬性。問(wèn)題在賬務(wù)處理時(shí)，把憑證科目錄制錯(cuò)了，但是該憑證已經(jīng)審核、復(fù)核、過(guò)賬，不能更改了。這次的上機(jī)實(shí)訓(xùn)讓我親身體驗(yàn)到了會(huì)計(jì)電算化的操作。本次實(shí)訓(xùn)主要是熟練操作賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)、工資管理、報(bào)表與分析模塊的操作，還有基礎(chǔ)設(shè)置和初始化操作。第三篇：會(huì)計(jì)電算化上機(jī)心得會(huì)計(jì)電算化學(xué)習(xí)心得本次上機(jī)實(shí)訓(xùn)雖然只有短短的七周時(shí)間，但是實(shí)訓(xùn)內(nèi)容特別豐富，而且通過(guò)這次實(shí)訓(xùn)我們都得到了知識(shí)上的復(fù)習(xí)和實(shí)際操作能力的提高。會(huì)計(jì)的工作需要足夠的耐心和細(xì)心，這是一個(gè)急不得的工作，月末年末會(huì)計(jì)都會(huì)面臨很多工作，也會(huì)有壓力，但必須保持清醒的頭腦，否則只能越做越亂。電算化這門(mén)課不能說(shuō)完全解決了這些問(wèn)題，但至少，對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)對(duì)實(shí)際工作都多了一些了解，這就是這門(mén)課給我最大的幫助。所以在大學(xué)的生活中，不僅僅要滿足會(huì)計(jì)專業(yè)課的學(xué)習(xí)，還應(yīng)該學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)，英語(yǔ)，管理，心理學(xué)等相關(guān)知識(shí)，要經(jīng)常去圖書(shū)館看相關(guān)方面的書(shū)籍，并且要經(jīng)常瀏覽經(jīng)濟(jì)方面的新聞，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)方面的發(fā)展要有所關(guān)注。進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的上機(jī)操作，必須要有足夠的耐心和細(xì)心，因?yàn)闆](méi)有耐心和細(xì)心，就會(huì)做錯(cuò)帳，最后出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡等問(wèn)題。經(jīng)過(guò)這次的會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)訓(xùn),我認(rèn)識(shí)到對(duì)待每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要有謹(jǐn)慎認(rèn)真的態(tài)度，不能急躁。在上機(jī)實(shí)訓(xùn)中，由于我對(duì)會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)的操作步驟不是很熟悉同時(shí)我的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)不扎實(shí)，所以在進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理或者賬務(wù)處理時(shí)出現(xiàn)了一些問(wèn)題。雖然在真正的賬務(wù)處理中不會(huì)如此順利，但我相信熟能生巧。二、系統(tǒng)資料：這部分在系統(tǒng)設(shè)置——基礎(chǔ)資料——公共資料——幣別設(shè)置中操作，反復(fù)練習(xí)了“新增、禁用、反禁用、刪除”等功能。三、總帳核算系統(tǒng)的建立：這部分要先設(shè)置科目屬性，然后錄入初始余額。將固定資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)由固定資產(chǎn)模塊轉(zhuǎn)到總賬模塊，確定傳遞正確后，結(jié)束初始化。需要注意的是有的憑證錄入時(shí)要填寫(xiě)核算項(xiàng)目。學(xué)要注意的是本部分操作必須在完成固定資產(chǎn)模塊結(jié)束初始化后進(jìn)行。與其他設(shè)置不同的是，項(xiàng)目設(shè)置對(duì)所建的各工資類別都有效，即只需要設(shè)置一次；工資計(jì)算公式操作首先也要選擇類別，然后在“人力資源——工資管理——設(shè)置——公式設(shè)置”中進(jìn)行；所得稅設(shè)置同樣要選擇類別，然后在“人力資源——工資管理——設(shè)置——所得稅設(shè)置”中進(jìn)行。實(shí)驗(yàn)結(jié)果及心得：一、實(shí)驗(yàn)結(jié)果學(xué)習(xí)并熟悉掌握了金蝶k3軟件的應(yīng)用。由此而知，會(huì)計(jì)電算化是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，會(huì)計(jì)不是擺在書(shū)本上的理論，只有真正參加實(shí)踐工作，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，才能有效、合理、正確的完成工作。⑷生產(chǎn)車(chē)間向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料一批價(jià)值40 000元，投入生產(chǎn)。資料：1．預(yù)收貨款10000元存入銀行。3．自銀行取得期限為12個(gè)月的借款 2 000 000元存入銀行。2．用銀行存款2 722元支付上述甲材料外地運(yùn)雜費(fèi)。保大公司7月份發(fā)生下列產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)： l ．將58 000元轉(zhuǎn)入職工工資存折。11．本月生產(chǎn)的1號(hào)、2號(hào)產(chǎn)品各100臺(tái)全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本（假設(shè)沒(méi)有期初期末在產(chǎn)品）。6．經(jīng)計(jì)算本月銷售產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)稅1600元。6．沒(méi)收逾期未退的包裝物押金4 000元。保大公司12月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1．從銀行取得期限為六個(gè)月、年利率為 9％的借款50000元存入銀行。4． 攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)600元。12． 計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中； 車(chē)間設(shè)備折舊額1700 廠部設(shè)備折舊額1300 13． 用銀行存款1500