【正文】 乙方收款賬戶：六、違約責(zé)任和爭議的解決雙方在協(xié)議履行中發(fā)生爭議時，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成時，任何一方可以向仲裁委員會申請仲裁，仲裁地點在，仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。甲乙雙方在平等互利的基礎(chǔ)上，經(jīng)友好協(xié)商，就甲方聘請乙方為股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)之財務(wù)顧問事宜，達成如下協(xié)議：一、聘請財務(wù)顧問目的促使甲方按照《公司法》、《證券法》等的規(guī)定，整體變更為股份有限公司，建立規(guī)范的組織制度和運行機制。公司控股股東及實際控制人掛牌前直接或間接持有的股份分三批進入系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，每批進入的數(shù)量均為其所持股份的三分之一。六、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司審查及證監(jiān)會核準 主辦券商項目小組向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司遞交股票掛牌申請文件。四、通過掛牌的董事會、股東大會決議 整體變更為股份有限公司后，公司董事會召開會議，就擬申請股份到全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓事宜形成決議，并提請股東大會審議，同時提請股東大會授權(quán)董事會辦理相關(guān)事宜。該階段工作時間只要取決于公司問題之復(fù)雜程度及各中介機構(gòu)的工作效率，總體時間應(yīng)在1個月左右。說明書應(yīng)包括以下內(nèi)容:公司基本情況；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；公司業(yè)務(wù)和技術(shù)情況；公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標及其風(fēng)險因素；公司治理情況；公司財務(wù)會計信息；北京市政府批準公司進行試點的情況。有異議的而決定不予備案的，向主辦報價券商出具書面通知并說明原因。項目小組完成盡職調(diào)查后，提請主辦報價券商的內(nèi)核機構(gòu)審核。根據(jù)北京市《中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司申請股份報價轉(zhuǎn)讓試點資格確認辦法》規(guī)定，公司申請時要提交如下文件:公司設(shè)立批準文件；公司股份進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的申請；公司股東大會同意申請股份報價轉(zhuǎn)讓的決議；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)及公司章程；經(jīng)律師事務(wù)所確認的合法有效的股東名冊；高新技術(shù)企業(yè)認定文件?，F(xiàn)金流量表補充資料是否與股轉(zhuǎn)公司要求的模板一致。對于部分行業(yè)，可追查經(jīng)銷商或客戶的產(chǎn)品最終銷售或者消費情況，并分析其銷售的真實性和合理性（可參見應(yīng)收賬款部分案例）。分析應(yīng)付職工薪酬中各科目增減變動情況，判斷公司是否為員工繳納社保等。應(yīng)付賬款關(guān)注應(yīng)付賬款賬齡列示是否準確，勾稽關(guān)系是否合理。擴大生物資產(chǎn)銷售和客戶的核查范圍，獲取會計師應(yīng)收款項詢證函回函率、函證比例，獲取項目組的相關(guān)底稿計算復(fù)核。關(guān)注固定資產(chǎn)與公開轉(zhuǎn)讓說明書、法律意見書中披露的固定資產(chǎn)類別、金額、成新率等數(shù)據(jù)是否一致。犀牛之星：關(guān)注應(yīng)收賬款是否按要求分類列示、按賬齡列示，壞賬準備計提是否充分，是否與會計政策一致；應(yīng)收賬款賬齡勾稽關(guān)系是否正確。應(yīng)收賬款關(guān)注應(yīng)收賬款是否按會計政策分類列示、按賬齡列示，壞賬準備計提是否充分，計算復(fù)核各期計提金額是否與會計政策一致；應(yīng)收賬款賬齡勾稽關(guān)系是否正確（例如本期末34年的應(yīng)收賬款是否高于上期末23年的應(yīng)收賬款）。對于報告期內(nèi)新增的子公司，要披露合并日或者購買日。需要遵守的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則會增加，比如中國證監(jiān)會的法律法規(guī)、全國股轉(zhuǎn)公司的股轉(zhuǎn)交易規(guī)則，違規(guī)將受到監(jiān)管層的處罰，同時也會影響企業(yè)的聲譽。但是掛牌新三板也是企業(yè)進入資本市場的第一步，資本市場的環(huán)境變化會讓企業(yè)的經(jīng)營面臨一些風(fēng)險，這是企業(yè)需要適應(yīng)的方面，具體表現(xiàn)如下：1）金融市場風(fēng)險。掛牌后，企業(yè)將通過以下兩種途徑為創(chuàng)業(yè)板、中小板的上市積累資本市場的經(jīng)驗：第一，交易所、協(xié)會、主辦券商對企業(yè)管理層、董秘進行系統(tǒng)的培訓(xùn)；第二，主辦券商持續(xù)對公司治理、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)發(fā)展提供專業(yè)意見。在新三板市場掛牌的企業(yè)能否直接轉(zhuǎn)板？股份報價轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是高新技術(shù)企業(yè)的孵化器，通過規(guī)范運作，達到主板、中小板或者創(chuàng)業(yè)板的上市條件時，可通過綠色通道轉(zhuǎn)板上市，相關(guān)規(guī)則待掛牌公司數(shù)量達到一定規(guī)模后出臺?；蛘咦罱?個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元?！獎?chuàng)業(yè)板（1）持續(xù)經(jīng)營滿三年；（2）最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事,高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更。2）成長受限制的高新技術(shù)企業(yè)：發(fā)展遇到瓶頸，雖然有一定的生產(chǎn)能力、市場份額、盈利能力，但是缺乏資金、市場份額不足、人才和管理難以提升，企業(yè)希望提高聲譽度、實現(xiàn)快速發(fā)展。（3）公司治理機制健全，合法規(guī)范經(jīng)營?！行“澹?）持續(xù)經(jīng)營滿三年；（2）最近三年主營業(yè)務(wù)，管理層，控制人不變。新三板市場的股份交易系統(tǒng)由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司運營，由中國證監(jiān)會監(jiān)管。轉(zhuǎn)板上市：轉(zhuǎn)板機制一旦確定，可優(yōu)先享受上市主板、創(chuàng)業(yè)板市場的“綠色升級通道”。長遠來看，轉(zhuǎn)板制度的出臺將使企業(yè)更便利的實現(xiàn)IPO。3）經(jīng)營風(fēng)險。第二篇：新三板掛牌企業(yè)審計報告犀牛之星：新三板掛牌企業(yè)審計報告一、公司基本情況重點關(guān)注公司歷史沿革部分歷次股權(quán)變動情況、重大事項日期與說明書、法律意見書的日期是否一致。重點關(guān)注收入確認方法是否與公司業(yè)務(wù)模式相匹配，是否符合會計準則的要求，是否披露公司具體業(yè)務(wù)收入的確認方法。重點關(guān)注賬齡超過1年的預(yù)付賬款，是否披露到期未結(jié)算原因等情況。關(guān)注存貨增減變動情況與報告期內(nèi)采購情況、前五大供應(yīng)商情況、現(xiàn)金流量情況是否匹配（重點關(guān)注，極易出錯），獲取或重新編制成本倒扎表，核查存貨采購和成本列示是否準確。生物資產(chǎn)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制情況，核查與生物資產(chǎn)核算相關(guān)的原始單據(jù)（特別是第三方單據(jù)如合同、發(fā)票、運輸單、銀行流水等）是否齊全，重點關(guān)注企業(yè)是否存在現(xiàn)金收付款。（案例：A公司與B公司投資設(shè)立C公司，A和B分別持股60%和40%，C生產(chǎn)的產(chǎn)品全部向B銷售，這種股權(quán)結(jié)構(gòu)最終因特殊利益安排被勸退）。關(guān)注預(yù)收賬款與成本事項、存貨情況的配比關(guān)系，預(yù)收賬款與現(xiàn)金流量表中對應(yīng)項目的匹配關(guān)系。犀牛之星：（四）利潤表項目營業(yè)收入重點關(guān)注營業(yè)收入確認方法是否和公司業(yè)務(wù)模式一致，實現(xiàn)情況公司實際情況是否一致，是否存在提前或者滯后確認收入的情況，收入確認原則是否穩(wěn)??；收入的波動情況與公司所處的行業(yè)環(huán)境等是否一致。是否披露政府補助明細，是否對關(guān)聯(lián)方構(gòu)成重大依賴。各程序的具體內(nèi)容介紹如下:一、公司董事會、股東大會決議公司申請股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由公司董事會就申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓事項形成決議，并提請股東大會審議，同時提請股東大會授權(quán)董事會辦理相關(guān)事宜。根據(jù)協(xié)議，主辦報價券商主要責(zé)任為公司盡職調(diào)查、制作推薦掛牌備案文件、向協(xié)會推薦掛牌、督導(dǎo)公司掛牌后的信息披露等。審查的主要內(nèi)容有:備案文件