【正文】 田某向親朋好友虛構(gòu)了銀行有高額利率存款業(yè)務(wù)的事實(shí)，使親朋好友信以為真，主動(dòng)把現(xiàn)金交給她以圖取得高額利率回報(bào)。一審審判后，被告人田某服判不上訴，檢察機(jī)關(guān)未提出抗訴，判決生效。案例：田某詐騙案。法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人孫德元、宋有梅未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，以高息吸收公眾存款，被告人孫德元向社會(huì)公眾吸收存款達(dá)8013600元，被告人宋有梅向社會(huì)公眾吸收存款達(dá)3293800元。綜上，上訴人肖某的借款行為在宣傳手段及借款對(duì)象方面不符合非法吸收公眾存款所要求的公開(kāi)性和社會(huì)性，不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。本案中，肖某借款的途徑有兩種，一種是沒(méi)有宣傳，直接向包括鐘某、樂(lè)某等之前認(rèn)識(shí)的“親朋”借款；一種是通過(guò)中間人袁珠生、李百根等人向包括聶蘭仔、袁霞等之前不認(rèn)識(shí)的人借款。第二種意見(jiàn)認(rèn)為：肖某直接向鐘某等借款之前就認(rèn)識(shí)的對(duì)象借款自不用贅述，其通過(guò)中間人介紹借款的方式也與《非法集資解釋》第一款第二項(xiàng)列舉的“媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信”在宣傳可能達(dá)到的范圍存有本質(zhì)的不同，不符合公開(kāi)性的要求；肖某通過(guò)中間人介紹，一對(duì)一的向他人借款的對(duì)象具有特定性，也不符合非法吸收公眾存款對(duì)出借人為社會(huì)不特定對(duì)象的要求。月息5分的5萬(wàn)，月息3分的18萬(wàn)；，2011年1月，肖某以資金周轉(zhuǎn)為由，向樂(lè)某借款25萬(wàn)，；，2011年5月至2012年3月間，其因股東退股需要資金等原因共向林軍借款60萬(wàn)元，月息5分的200000元，月息8分的300000元，月息1角的100000元；，肖某通過(guò)袁珠生介紹向熊美榮借款2萬(wàn)元，月息1角；，肖某通過(guò)李國(guó)全介紹，以景欣賓館裝修需要資金為由向聶蘭仔、袁霞借款100000元，月息1角；、黃傳根為其裝修住房及賓館而欠兩人裝修款，亦沒(méi)有支付大理石貨款給大理石老板鐘茂生，2012年春節(jié)前，賴細(xì)茍、黃傳根去找肖某結(jié)賬，因肖某無(wú)力支付，其便要求兩人幫忙借款周轉(zhuǎn)下，兩人便推薦了鐘茂生，2012年1月21日，肖某向鐘茂生借款三萬(wàn)，當(dāng)場(chǎng)支付利息1500元；。(三)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。反映了我國(guó)嚴(yán)厲打擊破壞金融秩序犯罪行為的立法政策。第二,變相提高利率吸收公眾存款。金融儲(chǔ)存管理制度，是國(guó)家調(diào)控整個(gè)金融市場(chǎng)的重要手段。最高人民法院最高人民檢察院公安部2014年3月25日上海市檢察院關(guān)于印發(fā)《關(guān)于本市辦理部分刑事犯罪案件標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)》的通知（滬檢法[2008]143號(hào)）1刑法第一百七十六條非法吸收公眾存款罪具有下列情形之一的，屬于“其他嚴(yán)重情節(jié)”：（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款750戶以上的；（2）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的；（3）引起群眾集體上訪，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的。六、關(guān)于證據(jù)的收集問(wèn)題辦理非法集資刑事案件中，確因客觀條件的限制無(wú)法逐一收集集資參與人的言詞證據(jù)的，可結(jié)合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實(shí)的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿、資金收付憑證、審計(jì)報(bào)告、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，綜合認(rèn)定非法集資對(duì)象人數(shù)和吸收資金數(shù)額等犯罪事實(shí)。五、關(guān)于涉案財(cái)物的追繳和處置問(wèn)題向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得。明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在150萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算?！蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》 二十四、非法吸收公眾存款案(刑法第176條)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額五十萬(wàn)元以上的?！斗欠ń鹑跈C(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第二條 任何非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須予以取締。前者既可以由自然人，也可以由單位構(gòu)成；后者只能由自然人構(gòu)成。如行為人在法律、法規(guī)允許的幅度內(nèi)提高利率吸收公眾存款的，不能認(rèn)為構(gòu)成犯罪。如此，行為人非法吸收存款的手段行為就觸犯了兩個(gè)罪名，符合刑法上的牽連犯特征，應(yīng)按牽連犯的處理原則，從一重處斷。因?yàn)椋欠ㄎ沾婵畹膶?shí)質(zhì)在于以賄賂的方式不法吸收存款，而根據(jù)本法第393條規(guī)定，因被勒索而被迫行賄者，只有在“沒(méi)有獲得不正當(dāng)利益”的條件下，才不構(gòu)成行賄罪。此種犯罪的實(shí)質(zhì)為有身份人實(shí)施本罪，因而對(duì)其中吸收存款人因其具有法定身份，應(yīng)定性為主犯；而存款人因其無(wú)法定身份理應(yīng)定性為從犯；第二，存款方定性為索賄罪、吸收存款方因?yàn)楸凰髻V而“行賄”無(wú)罪。依本條第2款的規(guī)定，單位也可以成為本罪的主體。例如有的金融單位以向存款大戶提供若干臺(tái)豪華轎車的方式吸引存款；有的期許存款人人款以后的一定時(shí)間內(nèi)，為其提供計(jì)算機(jī)XX臺(tái)等等?！绑w外循壞”又稱“繞規(guī)模”，通常指貸方銀行或其他金融機(jī)構(gòu)未在上級(jí)行規(guī)定的放貸規(guī)模內(nèi)放貸，而以帳外吸收存款、帳外發(fā)放貸款的違規(guī)操作法存貸。一般情況下，國(guó)家需要刺激和擴(kuò)大社會(huì)總體消費(fèi)時(shí)，多降低存款利率，反之，當(dāng)國(guó)家需要控制市場(chǎng)消費(fèi)、以更多回籠貨幣來(lái)投入更大量的社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)以加強(qiáng)社會(huì)生產(chǎn)力度時(shí)，多提高存款利率。本罪的犯罪對(duì)象是公眾存款。如果行為人先行擅自發(fā)行股票和公司、企業(yè)債券，然后又非法吸收或變相吸收公眾存款的，或者先非法吸收公眾存款，后來(lái)發(fā)現(xiàn)非法發(fā)行股票和公司、企業(yè)債券牟利更快，從而選擇發(fā)行股票或者債券，由于這兩個(gè)行為獨(dú)立于彼此，對(duì)兩行為應(yīng)分別定罪，按照數(shù)罪并罰來(lái)處理。這類行為與“變相吸收公眾存款的行為”如何區(qū)別，是目前司法實(shí)踐中存在的問(wèn)題。，采用非法吸收公眾存款的方式，即以實(shí)施集資詐騙為目的，方法行為又使用了非法吸收公眾存款的方式，則同時(shí)構(gòu)成了集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪。詐騙方式是集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪二者在本質(zhì)上的區(qū)別之一。（二）非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪的區(qū)別集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。第二，民間借貸主體范圍不清。在司法實(shí)踐中非法吸收公眾存款罪往往與民間借貸糾纏在一起，大量的非法吸收公眾存款的行為都是通過(guò)“民間借貸”進(jìn)行的。有的是按行為人累計(jì)吸收的數(shù)額認(rèn)定，有的是按公眾實(shí)際交付的數(shù)額認(rèn)定，有的則按行為人不能償還的損失數(shù)額認(rèn)定。隨著社會(huì)的發(fā)展和犯罪手段的多樣化，變相吸收公眾存款的形式將會(huì)越來(lái)越繁多，要認(rèn)定新的行為方式是否屬于變相吸收公眾存款就需要把握變相吸收的實(shí)質(zhì)。即缺少法定的特別授權(quán)。非法吸收公眾存款罪是目前案發(fā)較多的涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪之一，刑法分則中對(duì)該罪名用的是敘明罪狀的規(guī)定方式，罪狀描述相對(duì)簡(jiǎn)單。于是，犯罪者便施以種種伎倆，抓住人們這種急切心理，以高回報(bào)、低風(fēng)險(xiǎn)為誘餌，輕易吸收大量資金。但牽連犯的一個(gè)重要特征是：手段行為與目的行為是在有著時(shí)間上的先后順序。在處罰時(shí)就應(yīng)對(duì)采用詐騙手段實(shí)施的吸收公眾存款的行為以集資詐騙論處，對(duì)詐騙手段以外實(shí)施的部分非法吸收公眾存款的行為以非法吸收公眾存款罪論處，并按照數(shù)罪并罰的原則處罰。而集資詐騙罪的行為人主觀上具有非法占有他人財(cái)物、直接占有所募集的資金的目的，這是兩罪最本質(zhì)的區(qū)別。兩罪的區(qū)別體現(xiàn)在以下方面:第一，犯罪的直接客體不完全相同。筆者認(rèn)為，非法吸收公眾存款罪與民間借貸行為的區(qū)別在于行為目的與參與主體的不同。當(dāng)前，民間借貸和本罪之間存在以下問(wèn)題，致使在實(shí)踐中兩者間難以認(rèn)定:第一，立法滯后，法律規(guī)定的不明確。當(dāng)然，對(duì)于行為人在案發(fā)前己經(jīng)返還的公眾存款，不應(yīng)計(jì)算為犯罪數(shù)額，從刑法的謙抑性的角度來(lái)說(shuō)，這種方法具有一定的合理性，損失的數(shù)額亦可以作為計(jì)算公眾實(shí)際交付數(shù)額的重要參考。一般認(rèn)為，所謂“公眾”就是社會(huì)上較大范圍內(nèi)不特定的儲(chǔ)戶，其內(nèi)涵即是對(duì)象的“不特定性”。如某些金融機(jī)構(gòu)為爭(zhēng)攬客戶以擅自提高利率或存款時(shí)先付利息等手機(jī)吸收公眾存款等。第一篇：論非法吸收公眾存款罪的幾個(gè)問(wèn)題論非法吸收公眾存款罪的幾個(gè)問(wèn)題一、非法吸收公眾存款罪犯罪構(gòu)成方面的問(wèn)題（一）非法吸收公眾存款罪犯罪行為的認(rèn)定根據(jù)刑法第一百七十六條的規(guī)定，非法吸收公眾存款罪是指違反國(guó)家金融管理法規(guī)，吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。二是面向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。而目前在司法實(shí)踐中對(duì)“對(duì)象的不特定性”的界定認(rèn)識(shí)較為混亂。但如果在非法吸收公眾存款案發(fā)之后，還是按損失數(shù)額來(lái)認(rèn)定本罪的數(shù)額，是存在疑問(wèn)的。目前我國(guó)規(guī)范民間借貸的法律法規(guī)有最高人民法院1991年發(fā)布的《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》，1999年發(fā)布的《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》，以及《合同法》第一百九十六條及第二百一十一條第二款的規(guī)定。非法吸收公眾存款罪通過(guò)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款而牟利，表現(xiàn)為資本、貨幣的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，吸收的對(duì)象為不特定的群體。非法吸收公眾存款罪侵犯的客體是國(guó)家的信貸管理秩序和金融監(jiān)管秩序；而集資詐騙罪侵犯的是雙重客體，其不僅僅侵犯了國(guó)家的金融管理秩序，還侵犯了他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。在具體認(rèn)定“非法占有目的”過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)特別注意，行為人是否具有非法占有的目的，是以行為人通過(guò)詐騙方法非法集資造成數(shù)額較大的集資款不能歸還為前提條件的。但在犯罪過(guò)程中又采取了詐騙的手段，這時(shí)應(yīng)按牽連犯罪的處罰原則處罰。而以發(fā)行股票、債券方式吸收公眾存款不存在時(shí)間上的先后順序。一些人在貪財(cái)和從眾心理的支配下完全消除了防范心理，成為涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的犧牲品。非法吸收公眾存款和民間融資借貸行為之間如何區(qū)分？“不特定”對(duì)象應(yīng)如何界定？諸如此類問(wèn)題法律法規(guī)并沒(méi)有給出明確的規(guī)定。具體包括兩種情形：。筆者認(rèn)為，變相吸收的實(shí)質(zhì)在于行為人不是以存款的名義而是通過(guò)其他形式向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，從而達(dá)到吸收公眾存款的目的，至于采取的形式、手段、吸收的人數(shù)、存款的數(shù)量，是量刑情節(jié)，并不影響本罪的構(gòu)成。筆者認(rèn)為，按公眾實(shí)際交付的數(shù)額來(lái)認(rèn)定本罪具有一定的合理性，實(shí)際交付的數(shù)額是指行為人非法吸收公眾存款的總數(shù)額，減去案發(fā)前行為人返還存款人的利息、本金、投資回報(bào)后，所形成的數(shù)額。民間借貸中募集資金行為關(guān)乎當(dāng)事人的切身利益，一旦違規(guī)、違法運(yùn)行，極易引發(fā)利益紛爭(zhēng)、人際沖突，甚至發(fā)生集會(huì)、上訪、圍攻政府機(jī)關(guān)等群體性事件，嚴(yán)重危害社會(huì)治安秩序。企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與自然人之間能否借貸，現(xiàn)行法律、行政法規(guī)對(duì)此沒(méi)有正式的禁止性規(guī)定。其與非法吸收公眾存款罪都以非法集資為外在的表現(xiàn)形式，并具有一些共同特征，如集聚的資金量大，犯罪所涉數(shù)額巨大，給社會(huì)造成的危害相應(yīng)也比較嚴(yán)重；受害人的人數(shù)眾多，波及的社會(huì)面廣；集資行為方式具有隱蔽性，一般與合法的融資行為之間的界限模糊。第三，犯罪的主觀方面不完全相同。類似行為屬牽連犯罪，應(yīng)按牽連犯處罰原則從一重罪處罰。筆者認(rèn)為，雖然擅自發(fā)行股票和公司、企業(yè)債券罪與非法吸收公眾存款罪中的“變相吸收公眾存款”十分相似，但是其區(qū)別可以通過(guò)對(duì)集資形式與集資實(shí)質(zhì)的分析來(lái)予以認(rèn)定。第二篇：非法吸收公眾存款罪（推薦）一、概念及其構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。所謂存款是指存款人將資金存入銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)向存款人支付利息的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?；诖耍瑹o(wú)論是存款、貸款利率，各國(guó)一般都由央行統(tǒng)一制定和發(fā)布。通俗地說(shuō)，體外循環(huán)就是誰(shuí)能給我拉來(lái)存款，我就將此筆放貸規(guī)?！绑w”的存款的全部或大部返貸給誰(shuí)。（5）以暗自期許存款方對(duì)其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的長(zhǎng)期使用權(quán)來(lái)非法招攬存款。這里的單位，既可以是可以經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等銀行金融機(jī)構(gòu)，也可以是不能經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款業(yè)務(wù)的證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，還可以是其他非金融機(jī)構(gòu)。第三，雙方均定罪，但將雙方設(shè)定為對(duì)合犯。以此對(duì)照，本案中吸收存款人在受到勒索的情況下，為了獲得存款，竟不惜“出賣”國(guó)家法律，敢以直接抬高或變相抬高央行法定利率的手法來(lái)獲取大戶存款，這種“利益”完全沒(méi)有正當(dāng)性可言，因而，此種場(chǎng)合，吸收存款人不能以受到“勒索”而作無(wú)罪辯護(hù)，充其量能據(jù)此對(duì)行為人作罪輕辯護(hù)而已。從法定刑看，非法拆借、發(fā)放貸款罪的法定刑相對(duì)更重，因而對(duì)此行為，可根據(jù)其具體犯罪情節(jié)，酌定為非法發(fā)放貸款罪，并根據(jù)187條的法定刑裁量刑罰。（五）本罪與詐騙罪的界限兩者的區(qū)別是：（1）侵犯的客體和犯罪對(duì)象不同。（六）本罪和擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪的區(qū)別由于非法吸收公眾存款罪和擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪兩者之間有一定的聯(lián)系，有的擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)者同時(shí)又非法吸收了存款，而非法吸收存款又是擅自設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)所為；有的先擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，而后又非法吸收了公眾的存款，或者擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的目的就是為了非法吸收公眾的存款，所以，司法機(jī)關(guān)在辦理具體案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意將這兩種不同的犯罪區(qū)別開(kāi)來(lái)。第四條 本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事的下列活動(dòng)：（一）非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款；（二）未經(jīng)依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會(huì)不特定對(duì)象進(jìn)行的非法集