【正文】 表30 商品采購清單二 商品名稱C01 數(shù)量（臺）單價（元）900貨款（元）000增值稅（元）價稅合計（元）060 060 不含稅運費為150/(1+7%)= 應(yīng)交稅費為3060+（）= 3 會計分錄如下：①借：材料采購 18 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 3 銷售費用—運輸費（營銷一部） 貸：銀行存款—人民幣存款 21 210 ②借：庫存商品（C01）18 000 材料采購 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。會計分錄：借：應(yīng)交稅費未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對方科目”為“671 106，營業(yè)外支出其他”，增加方式均為“購入”。表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置屬性名稱地址 郵編文本 文本屬性類型 電話 傳真 聯(lián)系人 開戶銀行賬號表5 庫存商品的屬性設(shè)置屬性名稱規(guī)格型號 存放地點 計量單位任務(wù)四 會計科目的建立文本 文本 文本 文本 文本屬性類型文本 文本 文本天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部分會計科目及2012年初余額如表8所示 表8 部分會計科目及2012年期初余額科目名稱 庫存現(xiàn)金 人民幣現(xiàn)金 美元現(xiàn)金核算類型 結(jié)算類科目日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目銀行存款 人民幣存款 美元存款日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目其他貨幣資金 外埠存款 應(yīng)收票據(jù) 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算借 借 借 借 借 借 借 借 50 210 210 184 20 13 借 借 借3067432 99 方向 借 借 借期初余額 應(yīng)收職工借款 職員核算 借 財產(chǎn)保險費借 報刊費借 壞賬準(zhǔn)備借 材料采購借 庫存商品 庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算 借 存貨跌價準(zhǔn)備借 固定資產(chǎn)借 累計折舊借 在建工程借 工程物資借 專用材料借 待處理財產(chǎn)損借溢待處理固定資 借 產(chǎn)損溢待處理流動資 借 產(chǎn)損溢201 短期借款20101 人民幣借款20102 美元借款 核算單一外幣（期末調(diào)匯）203 應(yīng)付票據(jù) 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 20301 銀行承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 20203 商業(yè)承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 204 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 206 預(yù)收賬款 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 215 應(yīng)付職工薪酬21501 工資 65 1 670 8 2 405 735 24 貸 300 貸 300 貸 貸 214 貸 214 貸 貸 271 貸 30 貸 72 貸 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 職工福利費 社會保險費 工會經(jīng)費 職工教育經(jīng)費 應(yīng)交稅費 應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交所得稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交增值稅 進項稅額 已交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅減免稅款 銷項稅額 出口退稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出多交增值稅未交增值稅 應(yīng)交教育費附加其他應(yīng)付款 人民幣借款利息美元借款利息 實收資本 資本公積核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸 20 貸 貸 貸 貸 129 貸 2 貸 8 貸 13 貸 貸貸貸貸貸貸貸貸貸 100 貸貸 貸貸 貸 2 500 貸 31101 股本溢價 31102 其他資本公積 313 盈余公積 31301 法定盈余公積 31302 任意盈余公積 322 利潤分配 32201 未分配利潤 32202 提取法定盈余公積32203 提取任意盈余公積32204 應(yīng)付現(xiàn)金股利 32205 轉(zhuǎn)作股本的股利501 主營業(yè)務(wù)收入 571 營業(yè)外收入 57101 固定資產(chǎn)盤盈 57102 處理固定資產(chǎn)凈收益57103 其他511 主營業(yè)務(wù)成本 517 銷售費用 51701 運輸費 51702 廣告費 51703 折舊費 51704 工資 51705 福利費 51706 其他費用部分核算部門核算 部門核算貸 30 貸 貸 20 貸 20 貸 貸 641 貸 641 貸貸貸貸551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理費用 工資 福利費 辦公費 差旅費 折舊費 修理費 業(yè)務(wù)招待費 保險費 工會經(jīng)費 職工教育經(jīng)費 印花稅 土地使用稅 壞賬準(zhǔn)備 其他費用 財務(wù)費用 利息支出 匯兌損益 手續(xù)費 其他費用 營業(yè)外支出 固定資產(chǎn)盤虧 處理固定資產(chǎn)凈損失57503 57504 57505 57506 罰款支出 捐贈支出 非常損失 其他說明：期初余額到實訓(xùn)三中練習(xí)輸入。憑證：憑證輸入時不能輸入非明細(xì)核算項目。說明：工具—用戶管理—新增（用戶組或用戶）任務(wù)三 操作員權(quán)限設(shè)置 “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示，楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財務(wù)會計、核算和管理的全部權(quán)限。根據(jù)管理的需要，又有：勞資人事管理系統(tǒng)、國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)二、實驗數(shù)據(jù)準(zhǔn)備說明：材料中列舉的是天津市加贏國際商貿(mào)有限公司。按預(yù)先設(shè)計自動編制轉(zhuǎn)賬分錄，完成轉(zhuǎn)賬的記錄，打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和資料卡片，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)價值狀況。會計報表按其匯編范圍可分為個別報表、匯總報表以及合并報表。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。會計核算系統(tǒng)是以賬務(wù)處理功能為核心，包括多種功能的有機組合體。所謂會計行業(yè)越老越值錢，以前總認(rèn)為會計最重要還是經(jīng)驗，但是這次的實習(xí)改變了我的想法，理論是否扎實也是很關(guān)鍵的，畢竟會計的專業(yè)比較強，而且有一些比較死的東西是必須掌握的。在客戶、供應(yīng)商、部門、職員等中，其代碼可以隨時更改，在更改代碼后，其原有信息自動過到新代碼之中。，完成前期數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。但是，在每天的來回過程中，我都在思考這一個問題：這一次ERP實習(xí)軟件的意義。這些可是ERP軟件初始化的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)。友好的界面，流暢的模塊轉(zhuǎn)換功能，還有可視化的功能按鈕，環(huán)環(huán)相扣的邏輯思維。3．采用靈活方便的業(yè)務(wù)流程自定義設(shè)置，使業(yè)務(wù)處理流程靈活方便。生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理包括物料清單（BOM），工程變更單、工藝路線、資源清單、多工廠日歷等基本制造數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)是進行計劃管理，生產(chǎn)控制的應(yīng)用基礎(chǔ)。科目，幣別，憑證字，計量單位，客戶，部門，職員，物料，供應(yīng)商，工作中心，輔助資料管理。比較適合大型企業(yè)，但是在系統(tǒng)引入和ERP選擇和實施過程中還應(yīng)該從企業(yè)本身實際出發(fā)，整體比較，謹(jǐn)慎選擇。1．ERP軟件平臺標(biāo)準(zhǔn)制訂者ERP市場上的最高統(tǒng)治者是誰？是以微軟和Sun公司為代表的平臺標(biāo)準(zhǔn)制訂者。學(xué)習(xí)不同的財務(wù)軟件，有助于我們在不久的將來進入企業(yè)后，能快速地、熟悉地處理會計、財務(wù)上的工作，這無疑是對我們非常有意義的，所以當(dāng)前我們必須好好地、認(rèn)真地學(xué)習(xí)財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作。（八）系統(tǒng)維護在賬套選項中將重要的核算及賬表輸出規(guī)則選項進行單獨設(shè)置，簡化操作程序。（五）往來處理金蝶KIS提供的往來處理功能可以進行核銷往來業(yè)務(wù)；按照自定義條件查閱、瀏覽往來對賬單；利用賬齡分析表對設(shè)置為往來核算科目的往來款項余額的賬齡結(jié)構(gòu)進行分析等。賬簿報表的查詢中快而準(zhǔn)的提供了多種賬務(wù)處理查詢篩選功能，總賬可按科目級別、幣別、科目范圍等查詢；明細(xì)賬可按期間范圍、幣別、科目范圍查詢；還提供了多欄式明細(xì)賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項目總賬等,賬簿輸出格式優(yōu)化美觀。（二）實訓(xùn)時間每周一上午的第一、二節(jié)。金蝶k3使用前，必須設(shè)置好基礎(chǔ)資料，基礎(chǔ)資料是運行k3系統(tǒng)的基石，有點像蓋房子之前先要準(zhǔn)備好材料一樣。在實驗過程中自己也遇到大大小小的各種問題，有的向同學(xué)尋求幫助，有的向老師請教，但都必須及時把問題解決，不能拖到后面或者忽略問題，這樣不但會影響后面的實驗，還會降低工作效率。然后錄入期初余額 和 錄入期初余額最后進行試算平衡。（2）信息系統(tǒng)是管理失誤的信息化體現(xiàn)，在實驗過程中需要結(jié)合所學(xué)的企業(yè)生產(chǎn)制造管理理論和系統(tǒng)操作，利用生產(chǎn)制造管理理論，幫助理解系統(tǒng)的操作步驟，同時在完成操作步驟的同時，理解和鞏固所學(xué)的生產(chǎn)制造管理知識。金蝶k/3生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)面向企業(yè)計劃、生產(chǎn)管理人員、對企業(yè)的物料清單、生產(chǎn)計劃、能力計劃和車間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)進行全面的管理，幫助企業(yè)實現(xiàn)物料清單的建立與變更、多方案的生產(chǎn)計劃、精細(xì)的車間工序等生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)管理。這些問題的出現(xiàn)使企業(yè)生產(chǎn)制造管理變得更加困難，也要求引入新的管理方式來應(yīng)對這一變化，而應(yīng)用信息技術(shù)、erp系統(tǒng)的出現(xiàn)正可以滿足這樣的需求。在實際操作過程中我找出自身存在的不足，對今后的會計學(xué)習(xí)有了一個更為明確的方向和目標(biāo)。為這次實訓(xùn)完美的畫上了一個句號。讓個過程讓我學(xué)習(xí)到了很多東西。所謂會計行業(yè)越老越值錢，以前總認(rèn)為會計最重要的是經(jīng)驗，這次的實訓(xùn)課程讓我深刻認(rèn)識到理論是否扎實也是很關(guān)鍵的，畢竟會計對專業(yè)性要求比較高，而 且有一些比較基礎(chǔ)性的理論知識是必須掌握的，否則，真正到了工作會沒有頭緒的！總之，會計工作需要我們將理論知識和動手操作相結(jié)合，并付之足夠的耐心和細(xì)心才能在學(xué)習(xí)和工作中游刃有余。而理清思路后就是具體的一些工作，這些工作有時會重復(fù)，比較枯燥，但很需要耐心。在今后的工作和生活中，我將繼續(xù)學(xué)習(xí)，深入實踐，不斷提升自我，努力創(chuàng)造業(yè)績，繼續(xù)創(chuàng)造更多的價值。雖然需要輸入的內(nèi)容還是非常多了的，也特別的繁瑣，不過我還是認(rèn)真仔細(xì)的把每個信息都填寫完成并進行了檢查，保證不會出錯。我學(xué)習(xí)的是財務(wù)管理方面的專業(yè)，這個專業(yè)需要的是仔細(xì)、細(xì)心、耐心和責(zé)任心。從中獲得的諸多收獲，也是很可貴的，是非常有意義的。新建帳套，熟悉他們每一項基本信息的填寫，這是進行后面步驟的基礎(chǔ)和必要條件。在這一周中我對實訓(xùn)有了新的解讀。本次實訓(xùn)的內(nèi)容包括對核算賬套管理、基礎(chǔ)資料設(shè)置、總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款應(yīng)付款管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、現(xiàn)金管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等一套完整的財務(wù)軟件的操作與練習(xí)。金蝶軟件相對比較容易學(xué)，但比較適合規(guī)模小的企業(yè)；學(xué)習(xí)不同的財務(wù)軟件，有助于我們在不久的將來進入企業(yè)后，能快速地、熟悉地處理會計、財務(wù)上的工作，這無疑是對我們非常有意義的，所以當(dāng)前我們必須好好地、認(rèn)真地學(xué)習(xí)財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，使我們能夠有充分的準(zhǔn)備而踏入社會，走上工作崗位。比如一開始的的設(shè)置會計科目級數(shù)，我找了好久都沒有找到，以至于怎么明細(xì)科目怎么都不能到一級科目里面去。任何一種技能都需要大量的練習(xí)，任何東西來的都不是那么的容易。實訓(xùn)雖然很累，但是很充實！經(jīng)過這些天的賬務(wù)操作，使我的會計知識在實際工作中得到了驗證，并具備了一定的基本實際操作能力。因此，現(xiàn)代企業(yè)的競爭優(yōu)勢依賴于計劃過程的高度靈活性、貨物交付的準(zhǔn)確及時性，以及強有力的質(zhì)量保障體系，這使得包含了生產(chǎn)環(huán)節(jié)的制造型企業(yè)面對的挑戰(zhàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于其他類型企業(yè)。隨著“以客戶為中心”的經(jīng)營理念的推行，多品種中小批量生產(chǎn)類型正成為現(xiàn)代加工裝配型企業(yè)的發(fā)展趨勢。同時，系統(tǒng)通過實驗對企業(yè)生產(chǎn)制造管理情景的模擬，能夠使學(xué)生進一步理解生產(chǎn)制造管理的理論，理解生產(chǎn)制造管理所涉及的范圍，以及范圍內(nèi)業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)性。根據(jù)這段時間的操作流程和學(xué)習(xí)過程我在一下大致總結(jié)操作過程。最后，在生成報表時遇到的問題更多，很多數(shù)都不平，我們只好逐筆查找錯誤并對正明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)確實錯了后不得不進行反記賬、取消審核取、消出納簽字進行修改。實訓(xùn)的時候也有不少認(rèn)識：做會計需要理清思路，這樣具體工作起來有方向，效率比較高，否則很容易在一個問題上卡住。所謂會計行業(yè)越老越值錢，以前總認(rèn)為會計最重要的是經(jīng)驗，這次的實訓(xùn)課程讓我深刻認(rèn)識到理論是否扎實也是很關(guān)鍵的，畢竟會計對專業(yè)性要求比較高，而且有一些比較基礎(chǔ)性的理論知識是必須掌握的，否則，真正到了工作會沒有頭緒的！在李菲老師的帶領(lǐng)和細(xì)心指導(dǎo)下，通過實訓(xùn)，進一步提高我們的手工和電算化會計實務(wù)處理能力，培養(yǎng)我們的分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)并進行正確核算、成本計算等實際會計操作能力。核算項目設(shè)置。（三）固定資產(chǎn)系統(tǒng)能夠提供固定資產(chǎn)管理中所需的編碼、類別、折舊方法等各種信息；系統(tǒng)能夠自動處理有關(guān)固定資產(chǎn)的購入、報廢、要素變動業(yè)務(wù)對應(yīng)的賬務(wù)處理；系統(tǒng)能夠自動按照固定資產(chǎn)的使用情況計提折舊；系統(tǒng)能夠提供各種固定資產(chǎn)報表，提供固定資產(chǎn)卡片復(fù)制的功能。（七）出納管理系統(tǒng)還提供了企業(yè)出納人員所需要的現(xiàn)金和銀行日記賬、銀行對賬、資金日報表,賬務(wù)系統(tǒng)銀行日記賬與銀行對賬及支票管理等實用功能。在網(wǎng)絡(luò)上有分析說：金碟與用友針對的用戶層不同，用友軟件核算全面，但操作起來較繁鎖，特別是在設(shè)置存貨，固定資產(chǎn)的參數(shù)時較麻煩。（二）國內(nèi)外主流ERP軟件介紹所有以ERP理論思想為產(chǎn)品設(shè)計基礎(chǔ)的、涵括企業(yè)財務(wù)、物流、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)計劃、人力資源、設(shè)備、質(zhì)量管理等各類資源管理的軟件操作系統(tǒng)，都可以統(tǒng)稱為ERP軟件。中國權(quán)威的IT市場研究機構(gòu)CCID發(fā)布的“2002－2003年中國管理軟件市場研究報告”顯示，用友、%%的市場份額