【正文】 表30 商品采購(gòu)清單二 商品名稱C01 數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）900貨款（元）000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）060 060 不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)= 應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（）= 3 會(huì)計(jì)分錄如下：①借：材料采購(gòu) 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷一部） 貸：銀行存款—人民幣存款 21 210 ②借：庫(kù)存商品（C01）18 000 材料采購(gòu) 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入2012年4月15日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從中國(guó)銀行借入100 000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營(yíng)銷一部350元，營(yíng)銷二部400元，總部250元。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對(duì)方科目”為“671 106，營(yíng)業(yè)外支出其他”，增加方式均為“購(gòu)入”。表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置屬性名稱地址 郵編文本 文本屬性類型 電話 傳真 聯(lián)系人 開(kāi)戶銀行賬號(hào)表5 庫(kù)存商品的屬性設(shè)置屬性名稱規(guī)格型號(hào) 存放地點(diǎn) 計(jì)量單位任務(wù)四 會(huì)計(jì)科目的建立文本 文本 文本 文本 文本屬性類型文本 文本 文本天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的部分會(huì)計(jì)科目及2012年初余額如表8所示 表8 部分會(huì)計(jì)科目及2012年期初余額科目名稱 庫(kù)存現(xiàn)金 人民幣現(xiàn)金 美元現(xiàn)金核算類型 結(jié)算類科目日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目銀行存款 人民幣存款 美元存款日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目其他貨幣資金 外埠存款 應(yīng)收票據(jù) 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算借 借 借 借 借 借 借 借 50 210 210 184 20 13 借 借 借3067432 99 方向 借 借 借期初余額 應(yīng)收職工借款 職員核算 借 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)借 報(bào)刊費(fèi)借 壞賬準(zhǔn)備借 材料采購(gòu)借 庫(kù)存商品 庫(kù)存商品核算，數(shù)量金額輔助核算 借 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備借 固定資產(chǎn)借 累計(jì)折舊借 在建工程借 工程物資借 專用材料借 待處理財(cái)產(chǎn)損借溢待處理固定資 借 產(chǎn)損溢待處理流動(dòng)資 借 產(chǎn)損溢201 短期借款20101 人民幣借款20102 美元借款 核算單一外幣（期末調(diào)匯）203 應(yīng)付票據(jù) 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 20301 銀行承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 20203 商業(yè)承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 204 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 206 預(yù)收賬款 客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算 215 應(yīng)付職工薪酬21501 工資 65 1 670 8 2 405 735 24 貸 300 貸 300 貸 貸 214 貸 214 貸 貸 271 貸 30 貸 72 貸 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 職工福利費(fèi) 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交所得稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 已交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅減免稅款 銷項(xiàng)稅額 出口退稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出多交增值稅未交增值稅 應(yīng)交教育費(fèi)附加其他應(yīng)付款 人民幣借款利息美元借款利息 實(shí)收資本 資本公積核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸 20 貸 貸 貸 貸 129 貸 2 貸 8 貸 13 貸 貸貸貸貸貸貸貸貸貸 100 貸貸 貸貸 貸 2 500 貸 31101 股本溢價(jià) 31102 其他資本公積 313 盈余公積 31301 法定盈余公積 31302 任意盈余公積 322 利潤(rùn)分配 32201 未分配利潤(rùn) 32202 提取法定盈余公積32203 提取任意盈余公積32204 應(yīng)付現(xiàn)金股利 32205 轉(zhuǎn)作股本的股利501 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 571 營(yíng)業(yè)外收入 57101 固定資產(chǎn)盤盈 57102 處理固定資產(chǎn)凈收益57103 其他511 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 517 銷售費(fèi)用 51701 運(yùn)輸費(fèi) 51702 廣告費(fèi) 51703 折舊費(fèi) 51704 工資 51705 福利費(fèi) 51706 其他費(fèi)用部分核算部門核算 部門核算貸 30 貸 貸 20 貸 20 貸 貸 641 貸 641 貸貸貸貸551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理費(fèi)用 工資 福利費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 印花稅 土地使用稅 壞賬準(zhǔn)備 其他費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出 匯兌損益 手續(xù)費(fèi) 其他費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 固定資產(chǎn)盤虧 處理固定資產(chǎn)凈損失57503 57504 57505 57506 罰款支出 捐贈(zèng)支出 非常損失 其他說(shuō)明：期初余額到實(shí)訓(xùn)三中練習(xí)輸入。憑證：憑證輸入時(shí)不能輸入非明細(xì)核算項(xiàng)目。說(shuō)明：工具—用戶管理—新增（用戶組或用戶）任務(wù)三 操作員權(quán)限設(shè)置 “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示，楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、核算和管理的全部權(quán)限。根據(jù)管理的需要，又有：勞資人事管理系統(tǒng)、國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)二、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備說(shuō)明：材料中列舉的是天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司。按預(yù)先設(shè)計(jì)自動(dòng)編制轉(zhuǎn)賬分錄，完成轉(zhuǎn)賬的記錄，打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和資料卡片，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)價(jià)值狀況。會(huì)計(jì)報(bào)表按其匯編范圍可分為個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表以及合并報(bào)表。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)是以賬務(wù)處理功能為核心，包括多種功能的有機(jī)組合體。所謂會(huì)計(jì)行業(yè)越老越值錢，以前總認(rèn)為會(huì)計(jì)最重要還是經(jīng)驗(yàn)，但是這次的實(shí)習(xí)改變了我的想法，理論是否扎實(shí)也是很關(guān)鍵的，畢竟會(huì)計(jì)的專業(yè)比較強(qiáng)，而且有一些比較死的東西是必須掌握的。在客戶、供應(yīng)商、部門、職員等中，其代碼可以隨時(shí)更改，在更改代碼后，其原有信息自動(dòng)過(guò)到新代碼之中。，完成前期數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。但是，在每天的來(lái)回過(guò)程中，我都在思考這一個(gè)問(wèn)題：這一次ERP實(shí)習(xí)軟件的意義。這些可是ERP軟件初始化的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)。友好的界面，流暢的模塊轉(zhuǎn)換功能，還有可視化的功能按鈕，環(huán)環(huán)相扣的邏輯思維。3．采用靈活方便的業(yè)務(wù)流程自定義設(shè)置，使業(yè)務(wù)處理流程靈活方便。生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理包括物料清單（BOM），工程變更單、工藝路線、資源清單、多工廠日歷等基本制造數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)是進(jìn)行計(jì)劃管理，生產(chǎn)控制的應(yīng)用基礎(chǔ)?？颇?，幣別，憑證字，計(jì)量單位，客戶，部門，職員，物料，供應(yīng)商，工作中心，輔助資料管理。比較適合大型企業(yè)，但是在系統(tǒng)引入和ERP選擇和實(shí)施過(guò)程中還應(yīng)該從企業(yè)本身實(shí)際出發(fā)，整體比較，謹(jǐn)慎選擇。1．ERP軟件平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)制訂者ERP市場(chǎng)上的最高統(tǒng)治者是誰(shuí)？是以微軟和Sun公司為代表的平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)制訂者。學(xué)習(xí)不同的財(cái)務(wù)軟件，有助于我們?cè)诓痪玫膶?lái)進(jìn)入企業(yè)后，能快速地、熟悉地處理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)上的工作，這無(wú)疑是對(duì)我們非常有意義的，所以當(dāng)前我們必須好好地、認(rèn)真地學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作。（八）系統(tǒng)維護(hù)在賬套選項(xiàng)中將重要的核算及賬表輸出規(guī)則選項(xiàng)進(jìn)行單獨(dú)設(shè)置，簡(jiǎn)化操作程序。（五）往來(lái)處理金蝶KIS提供的往來(lái)處理功能可以進(jìn)行核銷往來(lái)業(yè)務(wù)；按照自定義條件查閱、瀏覽往來(lái)對(duì)賬單；利用賬齡分析表對(duì)設(shè)置為往來(lái)核算科目的往來(lái)款項(xiàng)余額的賬齡結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析等。賬簿報(bào)表的查詢中快而準(zhǔn)的提供了多種賬務(wù)處理查詢篩選功能，總賬可按科目級(jí)別、幣別、科目范圍等查詢；明細(xì)賬可按期間范圍、幣別、科目范圍查詢；還提供了多欄式明細(xì)賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項(xiàng)目總賬等,賬簿輸出格式優(yōu)化美觀。（二）實(shí)訓(xùn)時(shí)間每周一上午的第一、二節(jié)。金蝶k3使用前，必須設(shè)置好基礎(chǔ)資料，基礎(chǔ)資料是運(yùn)行k3系統(tǒng)的基石，有點(diǎn)像蓋房子之前先要準(zhǔn)備好材料一樣。在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中自己也遇到大大小小的各種問(wèn)題，有的向同學(xué)尋求幫助，有的向老師請(qǐng)教，但都必須及時(shí)把問(wèn)題解決，不能拖到后面或者忽略問(wèn)題，這樣不但會(huì)影響后面的實(shí)驗(yàn)，還會(huì)降低工作效率。然后錄入期初余額 和 錄入期初余額最后進(jìn)行試算平衡。（2）信息系統(tǒng)是管理失誤的信息化體現(xiàn)，在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中需要結(jié)合所學(xué)的企業(yè)生產(chǎn)制造管理理論和系統(tǒng)操作，利用生產(chǎn)制造管理理論，幫助理解系統(tǒng)的操作步驟，同時(shí)在完成操作步驟的同時(shí)，理解和鞏固所學(xué)的生產(chǎn)制造管理知識(shí)。金蝶k/3生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)面向企業(yè)計(jì)劃、生產(chǎn)管理人員、對(duì)企業(yè)的物料清單、生產(chǎn)計(jì)劃、能力計(jì)劃和車間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的管理，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)物料清單的建立與變更、多方案的生產(chǎn)計(jì)劃、精細(xì)的車間工序等生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)管理。這些問(wèn)題的出現(xiàn)使企業(yè)生產(chǎn)制造管理變得更加困難，也要求引入新的管理方式來(lái)應(yīng)對(duì)這一變化，而應(yīng)用信息技術(shù)、erp系統(tǒng)的出現(xiàn)正可以滿足這樣的需求。在實(shí)際操作過(guò)程中我找出自身存在的不足，對(duì)今后的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)有了一個(gè)更為明確的方向和目標(biāo)。為這次實(shí)訓(xùn)完美的畫上了一個(gè)句號(hào)。讓個(gè)過(guò)程讓我學(xué)習(xí)到了很多東西。所謂會(huì)計(jì)行業(yè)越老越值錢，以前總認(rèn)為會(huì)計(jì)最重要的是經(jīng)驗(yàn)，這次的實(shí)訓(xùn)課程讓我深刻認(rèn)識(shí)到理論是否扎實(shí)也是很關(guān)鍵的，畢竟會(huì)計(jì)對(duì)專業(yè)性要求比較高，而 且有一些比較基礎(chǔ)性的理論知識(shí)是必須掌握的，否則，真正到了工作會(huì)沒(méi)有頭緒的！總之，會(huì)計(jì)工作需要我們將理論知識(shí)和動(dòng)手操作相結(jié)合，并付之足夠的耐心和細(xì)心才能在學(xué)習(xí)和工作中游刃有余。而理清思路后就是具體的一些工作，這些工作有時(shí)會(huì)重復(fù)，比較枯燥，但很需要耐心。在今后的工作和生活中，我將繼續(xù)學(xué)習(xí)，深入實(shí)踐，不斷提升自我，努力創(chuàng)造業(yè)績(jī)，繼續(xù)創(chuàng)造更多的價(jià)值。雖然需要輸入的內(nèi)容還是非常多了的，也特別的繁瑣，不過(guò)我還是認(rèn)真仔細(xì)的把每個(gè)信息都填寫完成并進(jìn)行了檢查，保證不會(huì)出錯(cuò)。我學(xué)習(xí)的是財(cái)務(wù)管理方面的專業(yè)，這個(gè)專業(yè)需要的是仔細(xì)、細(xì)心、耐心和責(zé)任心。從中獲得的諸多收獲，也是很可貴的，是非常有意義的。新建帳套，熟悉他們每一項(xiàng)基本信息的填寫，這是進(jìn)行后面步驟的基礎(chǔ)和必要條件。在這一周中我對(duì)實(shí)訓(xùn)有了新的解讀。本次實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容包括對(duì)核算賬套管理、基礎(chǔ)資料設(shè)置、總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款應(yīng)付款管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、現(xiàn)金管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等一套完整的財(cái)務(wù)軟件的操作與練習(xí)。金蝶軟件相對(duì)比較容易學(xué)，但比較適合規(guī)模小的企業(yè)；學(xué)習(xí)不同的財(cái)務(wù)軟件，有助于我們?cè)诓痪玫膶?lái)進(jìn)入企業(yè)后，能快速地、熟悉地處理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)上的工作，這無(wú)疑是對(duì)我們非常有意義的，所以當(dāng)前我們必須好好地、認(rèn)真地學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，使我們能夠有充分的準(zhǔn)備而踏入社會(huì)，走上工作崗位。比如一開(kāi)始的的設(shè)置會(huì)計(jì)科目級(jí)數(shù)，我找了好久都沒(méi)有找到，以至于怎么明細(xì)科目怎么都不能到一級(jí)科目里面去。任何一種技能都需要大量的練習(xí)，任何東西來(lái)的都不是那么的容易。實(shí)訓(xùn)雖然很累，但是很充實(shí)！經(jīng)過(guò)這些天的賬務(wù)操作，使我的會(huì)計(jì)知識(shí)在實(shí)際工作中得到了驗(yàn)證，并具備了一定的基本實(shí)際操作能力。因此，現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)依賴于計(jì)劃過(guò)程的高度靈活性、貨物交付的準(zhǔn)確及時(shí)性，以及強(qiáng)有力的質(zhì)量保障體系，這使得包含了生產(chǎn)環(huán)節(jié)的制造型企業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于其他類型企業(yè)。隨著“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念的推行，多品種中小批量生產(chǎn)類型正成為現(xiàn)代加工裝配型企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。同時(shí)，系統(tǒng)通過(guò)實(shí)驗(yàn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)制造管理情景的模擬，能夠使學(xué)生進(jìn)一步理解生產(chǎn)制造管理的理論，理解生產(chǎn)制造管理所涉及的范圍，以及范圍內(nèi)業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)性。根據(jù)這段時(shí)間的操作流程和學(xué)習(xí)過(guò)程我在一下大致總結(jié)操作過(guò)程。最后，在生成報(bào)表時(shí)遇到的問(wèn)題更多，很多數(shù)都不平，我們只好逐筆查找錯(cuò)誤并對(duì)正明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)確實(shí)錯(cuò)了后不得不進(jìn)行反記賬、取消審核取、消出納簽字進(jìn)行修改。實(shí)訓(xùn)的時(shí)候也有不少認(rèn)識(shí)：做會(huì)計(jì)需要理清思路，這樣具體工作起來(lái)有方向，效率比較高，否則很容易在一個(gè)問(wèn)題上卡住。所謂會(huì)計(jì)行業(yè)越老越值錢，以前總認(rèn)為會(huì)計(jì)最重要的是經(jīng)驗(yàn)，這次的實(shí)訓(xùn)課程讓我深刻認(rèn)識(shí)到理論是否扎實(shí)也是很關(guān)鍵的，畢竟會(huì)計(jì)對(duì)專業(yè)性要求比較高，而且有一些比較基礎(chǔ)性的理論知識(shí)是必須掌握的，否則，真正到了工作會(huì)沒(méi)有頭緒的！在李菲老師的帶領(lǐng)和細(xì)心指導(dǎo)下，通過(guò)實(shí)訓(xùn)，進(jìn)一步提高我們的手工和電算化會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理能力，培養(yǎng)我們的分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并進(jìn)行正確核算、成本計(jì)算等實(shí)際會(huì)計(jì)操作能力。核算項(xiàng)目設(shè)置。（三）固定資產(chǎn)系統(tǒng)能夠提供固定資產(chǎn)管理中所需的編碼、類別、折舊方法等各種信息；系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、報(bào)廢、要素變動(dòng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理；系統(tǒng)能夠自動(dòng)按照固定資產(chǎn)的使用情況計(jì)提折舊；系統(tǒng)能夠提供各種固定資產(chǎn)報(bào)表，提供固定資產(chǎn)卡片復(fù)制的功能。（七）出納管理系統(tǒng)還提供了企業(yè)出納人員所需要的現(xiàn)金和銀行日記賬、銀行對(duì)賬、資金日?qǐng)?bào)表,賬務(wù)系統(tǒng)銀行日記賬與銀行對(duì)賬及支票管理等實(shí)用功能。在網(wǎng)絡(luò)上有分析說(shuō)：金碟與用友針對(duì)的用戶層不同，用友軟件核算全面，但操作起來(lái)較繁鎖，特別是在設(shè)置存貨，固定資產(chǎn)的參數(shù)時(shí)較麻煩。（二）國(guó)內(nèi)外主流ERP軟件介紹所有以ERP理論思想為產(chǎn)品設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的、涵括企業(yè)財(cái)務(wù)、物流、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)計(jì)劃、人力資源、設(shè)備、質(zhì)量管理等各類資源管理的軟件操作系統(tǒng)，都可以統(tǒng)稱為ERP軟件。中國(guó)權(quán)威的IT市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)CCID發(fā)布的“2002－2003年中國(guó)管理軟件市場(chǎng)研究報(bào)告”顯示，用友、%%的市場(chǎng)份額