工程經(jīng)濟學項目報告-免費閱讀
【正文】 從財務評價角度看，項目可以接受。 7． 項目財務評價 財務評價，即對擬建的工程項目的各種經(jīng)濟參數(shù)和指標，從企業(yè)層面進行財務可行性的綜合和評估，為項目決策提供依據(jù)，分析如下 : 現(xiàn)金流量表和損益表 現(xiàn)金流量表（建設周期短將建設成本按年計入經(jīng)營成本中） 序號 項目 正常營業(yè)期 0 1 2 3 4 1 2 3 4 營業(yè)負荷（ %） 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 回收固定資產(chǎn) 回收流動資金 現(xiàn)金流出 自有資金 借款本金償還 借款利息償還 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 特種基金 凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 稅前凈現(xiàn)金流量 稅前累計凈現(xiàn)金流量 152066 152066 152066 152066 152066 100 100 100 100 表 7 – 1 第 16 頁 共 21 頁 所得稅前 所得稅后 計算指標： 財務內(nèi)部收益率： 59% % 財務凈現(xiàn)值（ i=8%）： 投資回收期： 財務盈利能力分析 財務盈利能力分析 財務盈利能力分析，即通過現(xiàn)金流量表計算出投資回收期、凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率，并與相應指標的規(guī)定值做比較，看其是否等于或大于規(guī)定值。t 動態(tài)回收期 p39。我們根據(jù)不同月份的經(jīng)營額不同進行大概估計，其中由于寒暑假師生放假，熱天冬天顧客對火鍋的喜好不同程度將一年分為三個部分，其中 12 月為旺季， 11 月為普通季， 8 月為淡季節(jié)。 總價為 3600 元 廚房用具 灶臺用具：（ 25000 元） 餐具： 160（套） * 18（元） = 2880（元） 火鍋盆 18（個） * 35（元） = 630（元） 清潔用具： 1000（包括拖把、掃把、刷子、帕子、清洗液、餐巾紙） 總計： 25000 + 2880 + 630 + 1000 = 29510 （元） 設備總價 : 1600 + 16317 + 14020 + 7019 + 3600 + 29510 = 72066(元 ) 第 6 頁 共 21 頁 項目流動資金 項目流動資金，即項目建成投產(chǎn)后，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中處于生產(chǎn)領(lǐng)域和流通領(lǐng)域并供周轉(zhuǎn)使用的資金，該項目 流動資金 計算依據(jù) 為 ：固定資產(chǎn) * 15%=132066 * 15%=(取整 ) = 20200（元） 3． 項目總費用 測算 項目總成本涉及了店面租金、外購原材料費用、員工工資及福利、水電天然氣耗用費用及累計折舊。該項目在固定資產(chǎn)投資包括裝修費用、設備購置及安裝費，其中購置的設備有貨架、空調(diào)、桌椅、冰箱和冰柜、收銀臺設備和廚房用具。 市場分析 隨著經(jīng)濟的發(fā)展和陽光城的規(guī)劃，陽光城的人員流動會在未來繼續(xù)增加，消費市場的規(guī)模會越來越大，人員的增加導致需求的增加。按照我們的規(guī)模：大桌 10 人，中桌 8人，小桌 5人；大桌 3張，中桌 5張，小桌 4張，則總?cè)藬?shù)為 ： 3*10+5*8+4*4=86（人）。維卡國際廣場集聚了多家火鍋店，根據(jù)霍特林提出的分割市場的選址的簡單模型，即當企業(yè)是通過與顧客的距離來進行競爭時，他們能夠通過彼此靠近的選址和分割市場方式使市場份額最大化，而火鍋市場正是通過與顧客的距離來進行競爭的。常年流動人口達 3萬人，其中主要人口構(gòu)成為大學生和本地城鎮(zhèn)居民。 服務項目地址選擇 我們將火鍋店的的店址選在維卡國際廣場，基于下 面的考慮： 維卡國際廣場是陽光城商業(yè)最繁榮的地方，消費者（學生、居民）都以維卡國際廣場為中心分散在維卡國際廣場的四周，消費者會經(jīng)常去這個地方，或購物或從這兒經(jīng)過，容易在消費者心中形成記憶 。 服務規(guī)模的決策 陽光城地處成都的東部，這里聚集了 四川大學龍泉校區(qū)、成都信息工程學院、天一學院等大學，加上鎮(zhèn)上的城鎮(zhèn)居民，這里有較大的消費市場。 在勞動力方面，在陽光城能夠獲得較為低廉的勞動力，而且周圍有大量的學生，可以彈性配置作業(yè)人數(shù)。項目流動資金由固定資產(chǎn)的 15%計算取整得。 貨架 廚房備菜貨架使用五金店定做 300*500*50（ cm） 價格： 400 元 /個 購置數(shù)： 4 總計 =4*400=1600（元） 空調(diào) A、包間空調(diào)（一個包間一個）： 價格： 2199（元 /臺） 購置臺數(shù)： 3 臺 合計： 2199*3=6597（元） B、大廳空調(diào) 價格： 4860（元 /臺） 購置臺數(shù)： 2 臺 合計： 4860*2=9720（元） 空調(diào)總計： 6597+9720=16317（元） 桌椅 第 5 頁 共 21 頁 包括火鍋桌（火鍋桌：分小、中、大圓桌）、椅子、盛放食物用的小車。 924000 * 1/2 = 462020 (元 /年 ) 員工工資及福利 員工工資及福利，即為了組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須雇傭相應的人員而付出的成本，以及為了提高員工的生活水平而提供的額外待遇，該項目員工工資計算如下 : 員工工資 = 廚師團隊 + 服務員 + 大堂經(jīng)理 = 11 *（ 13000 元 /月 + 6 人 * 1000 元 /月 + 2020 元 /月） = 203100 (元 /年 ) 第 7 頁 共 21 頁 水電天然氣 水電天然氣，即為了進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的燃料動力，計算如下： 2200 元 /月 * 11 = 24200 (元 /年 ) （估算） 折舊 折舊，即在組織生產(chǎn)經(jīng)營活動時，設備在使用過程中會被磨損，為了補償設備的磨損以及設備的更新，從銷售收入中以基金的形式提取的資金。 （設定值：一年中營業(yè) 11 個月，每年 7 月 20 至 8 月 20 為暑假期間，暫停營業(yè)；第 10 頁 共 21 頁 消費估算： 包間 400 元 /次， 中桌 300 元 /次 ， 小桌 200 元 /次；旺季： 12 月，普通季： 11 月，淡季： 8 月。 第三年盈虧平衡盈利額 = 元 。 序號 項 目 設計營業(yè)期 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 營業(yè)負荷（ %） 現(xiàn)金流入 銷售稅金及附加 總成本費用 利潤總額 所得稅 稅后利潤 特種基金 可供分配利潤 100 100 100 100 表 7 2 第 17 頁 共 21 頁 投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率 投資利潤率 = %%100*152066 %100* ??項目總投資年平均利潤總額 投資利稅率 = %%100*15 206 399 4%100* ??項目總投資年平均利稅總額 資本金利潤率 = %%100*%* ??資本金年平
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