5企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善透析-免費(fèi)閱讀
【正文】 一個(gè)良好的信息與溝通平臺(tái)可以使企業(yè)及時(shí)掌握企業(yè)營(yíng)運(yùn)的狀況和組織中即時(shí)發(fā)生的問(wèn)題，從而及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略、方針、政策，防范和糾正出現(xiàn)的錯(cuò)誤或不當(dāng)，促使各項(xiàng)內(nèi)控措施有效實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督在這些方面：一是監(jiān)督相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人是否 舞弊、工作不作為等現(xiàn)象 。企業(yè)內(nèi)部從事經(jīng)營(yíng)管理時(shí)，融入相互 第 3 頁(yè) 共 5 頁(yè) 牽制、相互制約的制度，建立預(yù)防為主的監(jiān)控防線。第四，具有良好的控制效果，內(nèi)部控制的功能得到有效發(fā)揮。筆者就如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度發(fā)表粗淺的看法。 關(guān)鍵詞：企業(yè)管理內(nèi)部控制完善 一、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵 所謂內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理階層和其他員工制定和實(shí)施的，為達(dá)到經(jīng)營(yíng)效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及相關(guān)法律法規(guī)的遵循性等三個(gè)目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程。 二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善措施 當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)大部分建立了內(nèi)部控制制度，但是在運(yùn)行過(guò)程中仍然存在一些問(wèn)題，如控制體系不健全、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善、缺乏有效的溝通渠道等。健全的內(nèi)部管理制度提高了違法犯罪的門檻，完善的內(nèi)控制度，使有關(guān)人員在從事業(yè)務(wù)時(shí)必須明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，對(duì)一般業(yè)務(wù)或直接接觸客戶的業(yè)務(wù)，均要通過(guò)復(fù)核，重要業(yè)務(wù)一定要采用雙簽制
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