5企業(yè)內部控制工作計劃范文-免費閱讀
【正文】 四、結語 總之，建立健全企業(yè)的內部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其 第 9 頁 共 10 頁 他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。管理者通過合理授權以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權力制衡。內部控制關鍵控制 第 7 頁 共 10 頁 點應該以選擇關鍵的成本項目、業(yè)務活動、業(yè)務環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依 據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設定為內部控制關鍵控制點?？刂屏鞒痰脑O計思路和方法很多，如按會計科目設 計、按經(jīng)濟業(yè)務類型設計、按經(jīng)營單位或管理部門設計，等等。控制目標是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。但是由于經(jīng)驗不足、內部控制制度設計人員素質不 第 4 頁 共 10 頁 高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內部控制制度設計從總體上看質量不高，對內部控制各要素的設計不系統(tǒng)、不科學，企業(yè)的內部控制制度設計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹?shù)膬炔靠刂浦贫龋菍嵭性撝贫人ㄙM的成本超過了因此而產生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性， 得不償失。 內部控制是企業(yè)科學管理的重要內容，是實現(xiàn)企業(yè)目標的重要依托。同級業(yè)務單位之間業(yè)務交叉，工作標準參差不齊。 第 1 頁 共 10 頁 企業(yè)內部控制工作計劃范文 企業(yè)內部控制工作非常重要，因為它起到了有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集 團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制 第 2 頁 共 10 頁 度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學、完整的制度化體系。建立并認真執(zhí)行一套設計科學、簡 潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風險， 第 3 頁 共 10 頁 有助于企業(yè)強化內部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。第二，企業(yè)在進行內部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了
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