【正文】 2023年 3月 下午 8時(shí) 20分 :20March 29, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 下午 8時(shí) 20分 4秒 下午 8時(shí) 20分 20:20: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 20:20:0420:20:0420:203/29/2023 8:20:04 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 20:20:0420:20:0420:20Wednesday, March 29, 2023 ? 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。核對(duì)分?jǐn)偳安块T(mén)經(jīng)營(yíng)成本明細(xì)是否等于部門(mén)業(yè)績(jī)報(bào)告（分?jǐn)偳?/分?jǐn)偤螅┙?jīng)營(yíng)成本項(xiàng)目。 （二）產(chǎn)品、部門(mén)、網(wǎng)點(diǎn)、支行、一級(jí)分行、二級(jí)分行排名表的核對(duì)。計(jì)算監(jiān)管費(fèi)時(shí)還得先取到資產(chǎn)指標(biāo)值。 （ 2）一個(gè)會(huì)計(jì)科目同時(shí)為核算多種產(chǎn)品服務(wù)，則將該科目按照關(guān)聯(lián)程度，對(duì)應(yīng)到這些產(chǎn)品，并根據(jù)一定的分?jǐn)偦鶖?shù)將其業(yè)績(jī)分?jǐn)偟竭@些產(chǎn)品中。核心指標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)成本，具體指標(biāo)包括增量資產(chǎn)損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)核銷(xiāo)還原等 所得稅調(diào)整項(xiàng) 所得稅納稅調(diào)整凈增加部分需進(jìn)行扣除的金額 利潤(rùn)調(diào)整項(xiàng)目 根據(jù)管理需要在凈利潤(rùn)當(dāng)中扣除的項(xiàng)目，包括銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管費(fèi)、固定資產(chǎn)占用費(fèi) 以前年度損益調(diào)整影響額 反映以前年度發(fā)生的事項(xiàng)在本年度予以調(diào)整的部分 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后凈利潤(rùn) 指凈利潤(rùn)扣除風(fēng)險(xiǎn)成本及其他調(diào)整項(xiàng)后的利潤(rùn) 資本成本 指各類(lèi)資產(chǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的成本 以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)指標(biāo)為核心 ,以?xún)r(jià)值要素指標(biāo)為分解 ,環(huán)環(huán)相扣、相輔相成的“價(jià)值樹(shù)”計(jì)量體系。 報(bào)表體系清晰的反映資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)等邊際收益，以及產(chǎn)品、部門(mén)、網(wǎng)點(diǎn)、機(jī)構(gòu)的邊際收益、經(jīng)營(yíng)成本、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)等情況，滿足不同管理層的管理的需要。 報(bào)告體系 設(shè)計(jì)思路 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－設(shè)計(jì)思路 一、引入管理會(huì)計(jì)的理念 二、適應(yīng)股份制改造要求 三、以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為核心指標(biāo) 四、多視角反應(yīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 五、滿足多維度管理需要 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－業(yè)績(jī)報(bào)告－基本規(guī)定 ? 業(yè)績(jī)報(bào)告生成的幣種分為綜合美元、人民幣、綜合人民幣，可按元、萬(wàn)元、億元等三種單元分別展示； ? 業(yè)績(jī)報(bào)告具有多緯度性，即對(duì)于狹義的業(yè)績(jī)報(bào)告（除業(yè)務(wù)量報(bào)告），均可區(qū)分為縱向分?jǐn)偳皥?bào)告、縱向分?jǐn)偤髨?bào)告以及總行轉(zhuǎn)移價(jià)格、分行轉(zhuǎn)移價(jià)格等四個(gè)緯度。 考慮基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源，以便準(zhǔn)確的進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。 風(fēng)險(xiǎn)成本 月末 系統(tǒng)是扣除上年余額 ,實(shí)際是扣除基數(shù) 銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管費(fèi) 一級(jí)分行每年初通過(guò) “價(jià)值指標(biāo)補(bǔ)錄 ”上年資產(chǎn)總額，系統(tǒng)計(jì)算各一級(jí)分行的銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管費(fèi) 銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管費(fèi) 月末 累進(jìn)比例，各級(jí)行均存在差異。核對(duì)指標(biāo)間的計(jì)算和勾稽關(guān)系是否正確；各大類(lèi)產(chǎn)品是否等于小類(lèi)產(chǎn)品的匯總數(shù)。 （三）部門(mén)成本明細(xì)表的核對(duì)。 :20:0420:20Mar2329Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 , March 29, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 2023年 3月 29日星期三 8時(shí) 20分 4秒 20:20:0429 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 2023年 3月 29日星期三 下午 8時(shí) 20分 4秒 20:20: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 。 2023年 3月 29日星期三 8時(shí) 20分 4秒 20:20:0429 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 , March 29, 2023 ? 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 （二）機(jī)構(gòu)成本明細(xì)表的核對(duì)。 若不進(jìn)行價(jià)值指標(biāo)補(bǔ)錄，系統(tǒng)將不進(jìn)行特殊處理，一級(jí)分行可自行選擇。 （ 4）設(shè)置“非產(chǎn)品無(wú)息”產(chǎn)品，將剩余科目全部歸入本產(chǎn)品中，含應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)等。又如對(duì)其他應(yīng)收款、損益類(lèi)科目并入到非產(chǎn)品無(wú)息產(chǎn)品 基于當(dāng)前實(shí)現(xiàn)的手段和條件，按照先粗后細(xì)、先總 后分、分步實(shí)施的整體安排，將產(chǎn)品劃分為大類(lèi)產(chǎn) 品、小類(lèi)產(chǎn)品和明細(xì)產(chǎn)品三級(jí) 。 業(yè)績(jī)報(bào)告的設(shè)計(jì)充分考慮在全行總體戰(zhàn)略規(guī)劃下，確定 年度經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)總目標(biāo)和收入、成本、稅收、風(fēng)險(xiǎn)等要素 目標(biāo)，根據(jù)管理會(huì)計(jì)原理和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法，將各項(xiàng)目標(biāo) 分解落實(shí)到機(jī)構(gòu)、部門(mén)、產(chǎn)品等預(yù)算主體。 業(yè)績(jī)報(bào)告的設(shè)計(jì)以管理會(huì)計(jì)為依托，以扣除風(fēng)險(xiǎn)和資本 回報(bào)后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)指標(biāo)為核心，集中反映產(chǎn)品、部門(mén)、 網(wǎng)點(diǎn)、機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)情況，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)為基礎(chǔ) 的機(jī)構(gòu)考核向以管理會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)的產(chǎn)品、部門(mén)、機(jī)構(gòu)的 績(jī)效考核進(jìn)行轉(zhuǎn)變。目前， 分為個(gè)人業(yè)務(wù)等 14類(lèi)業(yè)務(wù)共 61個(gè)產(chǎn)品 如電子錢(qián)包。如“同業(yè)往來(lái)”產(chǎn)品既對(duì)應(yīng)“同業(yè)存放款項(xiàng)”，又對(duì)應(yīng)“存放同業(yè)款項(xiàng)”科目。因此，幣種間存在差異。排名表的核對(duì)分分?jǐn)偳芭琶砗头謹(jǐn)偤笈琶砗拖鄳?yīng)分?jǐn)偳昂头謹(jǐn)偤髽I(yè)績(jī)報(bào)告進(jìn)行核對(duì)。 （一）部門(mén)轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）成本統(tǒng)計(jì)表：根據(jù)表內(nèi)和表間平衡公式進(jìn)行核對(duì)和檢查。 2023年 3月 29日星期三 下午 8時(shí) 20分 4秒 20:20: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 20:20:0420:20:0420:20Wednesday, March 29, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 20:20:0420:20:0420:203/29/2023 8:20:04 PM ? 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 下午 8時(shí) 20分 4秒 下午 8時(shí) 20分 20:20: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專(zhuān)家告訴 。 :20:0420:20:04March 29, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 下午 8時(shí) 20分 :20March 29, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 下午 8時(shí) 20分 4秒 下午 8時(shí) 20分 20:20: ? 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 20:20:0420:20:0420:203/29/2023 8:20:04 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。核對(duì)分?jǐn)偳?/后機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成本合計(jì)數(shù)是否等于機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)報(bào)告（分?jǐn)偳?/分?jǐn)偤螅┙?jīng)營(yíng)成本項(xiàng)目。 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－業(yè)績(jī)報(bào)告－報(bào)表間勾稽關(guān)系 ? 業(yè)績(jī)報(bào)告的核對(duì) （一）產(chǎn)品、部門(mén)、網(wǎng)點(diǎn)、機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)報(bào)告的核對(duì)。 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－業(yè)績(jī)報(bào)告－報(bào)表展示－排名表 產(chǎn)品 經(jīng) 濟(jì) 利 潤(rùn) 凈 利 潤(rùn) 上年 經(jīng)濟(jì) 利潤(rùn) 存量 增量 增量占上年比 上年 凈利潤(rùn) 存量 增量 增量占上年比 本期 實(shí)際 排名 增量 排名 增幅 排名 本期 實(shí)際 排名 增量 排名 增幅 排名 A B C D=BA E F=D/A G H I J K=IH L M=K/H N 全行合計(jì) 個(gè)人活期存款 ?? 部門(mén) 經(jīng) 濟(jì) 利 潤(rùn)