【正文】 出庫(kù)流程（原材料、混膠領(lǐng)用）－現(xiàn)狀 3 ?發(fā)出領(lǐng)料單 ?領(lǐng)料 ? 運(yùn)貨到領(lǐng)料單位或安排其領(lǐng)料 ? 記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳 －名稱(chēng) －數(shù)量 ? 月末與財(cái)務(wù)部、物資供應(yīng)處對(duì)帳 ?記原材料出庫(kù)帳 ?向原材料管理系統(tǒng)輸入數(shù)據(jù) －名稱(chēng) －數(shù)量 ?月末與倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部對(duì)帳 ?記原材料、混膠、明細(xì)帳與總帳 －存貨 －主要生產(chǎn)成本 －輔助生產(chǎn)成本 ?月末與倉(cāng)庫(kù)、物資供應(yīng)處對(duì)帳 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 生產(chǎn)部 原材料倉(cāng)庫(kù) 供銷(xiāo)公司 物資供應(yīng)處 存貨收付 存月報(bào)表 倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳 財(cái)務(wù)帳冊(cè) 手工 對(duì)帳 領(lǐng)料單 混膠中轉(zhuǎn)站缺乏有效的倉(cāng)庫(kù)隔離措施，領(lǐng)貨手續(xù)不完備，更有違反規(guī)定不登記的出入庫(kù)； 財(cái)務(wù)部 采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)分別記帳，單據(jù)在三個(gè)部門(mén)間多次傳遞，經(jīng)常出現(xiàn)單據(jù)積壓現(xiàn)象，信息處理緩慢，月末三部門(mén)三盤(pán)帳互對(duì)，浪費(fèi)人力及時(shí)間資源； 存貨 混膠 轉(zhuǎn)運(yùn)站 2 3 2 4 4 1 1 領(lǐng)料單 領(lǐng)料單 50 運(yùn)行“主生產(chǎn)計(jì)劃”，系統(tǒng)計(jì)算領(lǐng)料數(shù)量 ，自動(dòng)分配時(shí)間，大大提高發(fā)料精確度； 嚴(yán)格分割庫(kù)區(qū)與廠區(qū)。無(wú)法在月中取得準(zhǔn)確的存貨報(bào)表； 缺乏采購(gòu)訂單系統(tǒng)，倉(cāng)庫(kù)收料時(shí)不能進(jìn)行核對(duì)，（是否我所需的貨，是否按時(shí)，數(shù)量是否正確），影響采購(gòu)計(jì)劃的有效實(shí)施； 存貨管理與帳務(wù)處理不能信息共享，需多次手工輸入，月末三盤(pán)帳需互相核對(duì)。 例如：第一次買(mǎi)貨 20噸，退回5噸，第二次買(mǎi)貨 10噸，供應(yīng)商僅開(kāi) 5噸的發(fā)票給財(cái)務(wù)部； 口頭通知退貨和手工傳送通知單，缺乏系統(tǒng)的單據(jù)記錄和信息共享。 3 采購(gòu) 倉(cāng)庫(kù) 收貨驗(yàn)貨 各采購(gòu)部門(mén) 原材料 收付存表 財(cái)務(wù)帳 倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳 37 一次性輸入，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行采購(gòu)訂單、收料單和發(fā)票三方核對(duì)，自動(dòng)入帳并及時(shí)更新相關(guān)報(bào)表，提高工作效率和入帳準(zhǔn)確性。與有關(guān)部門(mén)界面共享，采購(gòu)員可以隨時(shí)對(duì)采購(gòu)進(jìn)度進(jìn)行跟蹤；集成系統(tǒng)內(nèi)儲(chǔ)存有供應(yīng)商資料及供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告，便于對(duì)供應(yīng)商的管理； 3 所有的采購(gòu)都遵循統(tǒng)一的流程、步驟和訂單，并統(tǒng)一由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，集中管理，利于對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督； 1 2 3 4 供應(yīng)商 采購(gòu)流程－優(yōu)化 已審批 采購(gòu)需求單 各部門(mén) ?原材料、燃料需求 ?固定資產(chǎn)需求 ?設(shè)備材料需求 ?模具、煤需求 采購(gòu)訂單 ?收貨發(fā)貨 采購(gòu)部統(tǒng)一管理各類(lèi)采購(gòu)，具有一定的專(zhuān)業(yè)水平。 26 供應(yīng)商 供銷(xiāo)公司 客戶(hù) 財(cái)務(wù)部 原材料倉(cāng)庫(kù) 生產(chǎn)部門(mén) 產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù) 供銷(xiāo)公司 銷(xiāo)售及應(yīng)收帳款管理流程弊端 : ?1999年 12月止的應(yīng)收款金額為 ，其中帳齡為 一年以?xún)?nèi)的占 69%，一至二 年的占 %，二至三年的 占 %，三年以上的占 %， 缺乏系統(tǒng)的帳齡管理，這將影響到：（ 1）應(yīng)收帳款呆滯帳增加，使公司遭受不必要的壞帳損失；（ 2）應(yīng)收帳款回收慢，占用過(guò)多資金，增加了資金成本，并且直接減少了現(xiàn)金流入。加入 WTO后，可以利用我國(guó)斜交胎成本低的優(yōu)勢(shì)擴(kuò)大出口。 資料來(lái)源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 固特異公司 1999年年報(bào) 17 I . 盈利性分析 計(jì) 算方法 固特 異a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b1 . 銷(xiāo) 售毛利率 銷(xiāo) 售收入－ 銷(xiāo) 售成本 1 9 . 6 4 % 2 2 . 7 5 % 1 4 %銷(xiāo) 售收入2 . 銷(xiāo) 售 凈 利率 凈 利 潤(rùn) 1 . 8 7 % 1 . 1 5 % 62%銷(xiāo) 售收入3 . 資產(chǎn)凈 利率 凈 利 潤(rùn) 0 . 0 2 0 . 0 1 220%平均 資產(chǎn)總額4 . 凈資產(chǎn) 收益率 凈 利 潤(rùn) 6 . 5 5 % 1 . 6 7 % 293%平均 凈資產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)） 截至 1999年 12月 31日止年度 14％， 表明貴州輪胎極具成本優(yōu)勢(shì)； 62％，其中的原因在于較高的費(fèi)用，包括營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用等； 固特異 220％，資產(chǎn)利用率有待提高； 于固特異 293％，對(duì)所有者回報(bào)低。企業(yè)咨詢(xún) 安達(dá)信（上海）企業(yè)咨詢(xún)有限公司廣州分公司 企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（第一階段） 優(yōu)化流程分析總結(jié) ?貴州輪胎股份有限公司 討論稿－ 2023年 11月 2 項(xiàng)目范圍 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié) 3 項(xiàng)目范圍 工作進(jìn)展 流程優(yōu)化實(shí)施 系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè) 及軟件的實(shí)施 初上線支援 及微調(diào) 營(yíng)運(yùn)流程調(diào)研 及優(yōu)化提案 第一階段 第二階段 軟件功能及軟件 商實(shí)施計(jì)劃制定 系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè) 要求設(shè)定 4 工作成果 今天 ? 優(yōu)化流程分析總結(jié)： 包括現(xiàn)有流程中發(fā)現(xiàn)的弊端和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)現(xiàn)有流程優(yōu)化重組的建議和為貴州輪胎帶來(lái)的利益，以及新的組織架構(gòu)等等 ? 現(xiàn)有流程分析細(xì)節(jié)： 包括現(xiàn)有流程圖、單據(jù)及表格，現(xiàn)有的組織架構(gòu) ? 優(yōu)化流程分析細(xì)節(jié) 包括優(yōu)化流程圖、單據(jù)表格和管理報(bào)告樣式，及優(yōu)化后的組織架構(gòu) 十二月中 ? ERP 軟件評(píng)估報(bào)告 ? 信息系統(tǒng)基礎(chǔ)實(shí)施架構(gòu) ? 高層次 ERP系統(tǒng)實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用分析 ERP 項(xiàng)目范圍 5 貴州輪胎 進(jìn)出口公司 合肥分公司 貴州輪胎 前進(jìn)橡膠公司 南寧分公司 貴州輪胎 股份有限公司 柳州分庫(kù) 廣州分庫(kù) 項(xiàng)目范圍 6 項(xiàng)目范圍 產(chǎn)品儲(chǔ)存 發(fā)貨 核算成本 安排運(yùn)輸 開(kāi)出發(fā)票 記收入帳 記應(yīng)收帳 結(jié)帳 財(cái)務(wù)及合并報(bào)表 客戶(hù) 安排生產(chǎn) 物料計(jì)劃 物料預(yù)測(cè) 記應(yīng)付帳 訂購(gòu)物料 接收物料 發(fā)票處理 安排付款 選擇供應(yīng)商 供應(yīng)商 生產(chǎn)產(chǎn)品 需求計(jì)劃 訂單處理 儲(chǔ)存物料 生產(chǎn)計(jì)劃 * 虛線框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 7 財(cái)務(wù)流 采購(gòu)材料需求計(jì)劃 定單 接收貨物 財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析 帳務(wù)系統(tǒng)存貨及暫估應(yīng)付 發(fā)票登錄及應(yīng)付款確認(rèn) 付款計(jì)劃及付款管理 發(fā)票確認(rèn) 業(yè)務(wù)流 項(xiàng)目范圍 采購(gòu)及應(yīng)付款管理 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 8 項(xiàng)目范圍 存貨管理及成本核算 原材料管理 在制品管理 產(chǎn)成品管理 制造程序 采購(gòu)，應(yīng)付款流程 銷(xiāo)售，應(yīng)收款流程 財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析 成本核算 生產(chǎn)計(jì)劃 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 9 銷(xiāo)售及應(yīng)收款管理 項(xiàng)目范圍 發(fā)貨 開(kāi)發(fā)票 銷(xiāo)售訂單 處理 詢(xún)價(jià) / 報(bào)價(jià) 財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析 銷(xiāo)售成本 / 存貨 應(yīng)收帳款 / 銷(xiāo)售收入 客戶(hù)付款及 應(yīng)收款管理 財(cái)務(wù)流 業(yè)務(wù)流 客戶(hù)服務(wù)管理及營(yíng)銷(xiāo)策略 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 10 年度，月度及 季度合并報(bào)表 項(xiàng)目范圍 帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告 結(jié)帳 合并系統(tǒng)設(shè)定 系統(tǒng)帳務(wù)設(shè)定 統(tǒng)一編碼系統(tǒng) 采購(gòu)進(jìn)度報(bào)告 成本核算分析 應(yīng)付帳款管理分析 庫(kù)存管理分析 公司盈利性報(bào)告 帳務(wù)系統(tǒng) 財(cái)務(wù)報(bào)告 銷(xiāo)售、 應(yīng)收款流程 存貨、 成本核算流程 采購(gòu)、 應(yīng)付款流程 管理報(bào)告 應(yīng)收帳款管理分析 11 項(xiàng)目范圍 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié) 12 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 輪胎行業(yè)的現(xiàn)狀 ? 我國(guó)輪胎行業(yè)市場(chǎng)疲軟，供大于求， 1999年全行業(yè)虧損，是五十年來(lái)輪胎行業(yè)的最低谷； ? 全國(guó) 68家會(huì)員輪胎企業(yè)平均銷(xiāo)售收入比 1998年度下降 4%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)劇減 95%，為近年來(lái)最低； ? 原材料如天然橡膠、合成橡等膠價(jià)格上漲，使成本增加。 資料來(lái)源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 固特異公司 1999年年報(bào) 18 I I . 資產(chǎn) 管理 分析 計(jì) 算方法 固特 異a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b 1. 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均 應(yīng) 收 帳 款 ? 3 6 5 5 7 . 6 2 1 0 7 . 9 9 4 7 %銷(xiāo) 售收入 2. 存 貨 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均存 貨 ? 3 6 5 7 8 . 4 9 1 8 3 . 9 8 5 7 %銷(xiāo) 售成本 3. 固定 資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷(xiāo) 售收入 2 . 5 5 1 . 4 0 82%平均固定 資產(chǎn) 4. 總資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷(xiāo) 售收入 1 . 0 9 0 . 5 5 97%平均 資產(chǎn)總額公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)） 截至 1999年 12月 31日止年度 ，表明資產(chǎn)利用率低； ，為固特異的一倍，大量資產(chǎn)以存貨形式存在，削弱資金的機(jī)會(huì)收益； 特異少 82％，固定資產(chǎn)并無(wú)充分地受到利用； 此相對(duì)固特異約少一倍。 ?雖然目前國(guó)際上子午胎生產(chǎn)自動(dòng)化程度較高，但是相對(duì)而言，輪胎行業(yè)仍是一個(gè)勞動(dòng)密集型的行業(yè)，我國(guó)輪胎業(yè)在勞動(dòng)力成本方面有較大優(yōu)勢(shì)。 ?供銷(xiāo)公司功能重疊，涉及采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售各職能，不利于專(zhuān)業(yè)分工、提高效率； ?缺乏系統(tǒng)的客戶(hù)服務(wù)策略 無(wú)法 對(duì)買(mǎi)方市場(chǎng)下的銷(xiāo)售需求 變化進(jìn)行迅速的反饋 和行動(dòng)。 4 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購(gòu)部 ERP 采購(gòu) 34 提貨員每天到火車(chē)站提貨（沒(méi)有任何收貨通知），提貨時(shí)對(duì)貨物的種類(lèi)、數(shù)量和到貨時(shí)間沒(méi)有任何了解，被動(dòng)的進(jìn)行收貨（只要是屬于貴州輪胎的貨品，一律運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)），導(dǎo)致人力、運(yùn)輸和儲(chǔ)存成本的浪費(fèi)。 供應(yīng)商直接將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部，專(zhuān)業(yè)分工，統(tǒng)一管理，減少舞弊的機(jī)會(huì)； 1 3 1 3 Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To what extent does the pany havea formal purchasing strategy/missionstatement that is known and understoodby both those within and outside thedepartment?No definedpurchasing strategy. ?????Includes upperlevelmanagement recognition,participation andauthorization of thepurchasing strategic plan.2. To what extent have your pany’scorporate objectives been clearly andthoroughly municated topurchasing management and staffemployees?Purchasing efforts lackfocus and purpose.Communication ofobjectives has been adhoc. No formalmeeting has been heldand/or documentationhas not been provided.?????Purchasing strategiesand efforts focus on andparallel corporatestrategic objectives. Thedepartment39。 1 2 1 2 采購(gòu) 質(zhì)檢 供應(yīng)商 + 復(fù)檢 供銷(xiāo)公司 物資供應(yīng)處 復(fù)檢不合格通知單 倉(cāng)庫(kù) 供應(yīng)商 41 倉(cāng)庫(kù) ?供應(yīng)商評(píng)定報(bào)告 ?采購(gòu)訂單狀況 ?采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告 ?檢驗(yàn)報(bào)告 Strategy E V