合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控ppt41頁)-免費(fèi)閱讀
【正文】 內(nèi)部控制不到位的行為 ? 沒有按照要求建立相應(yīng)的內(nèi)控制度或內(nèi)控制度不健全 ? 公司治理不健全，決策、執(zhí)行、監(jiān)督系統(tǒng)職責(zé)不清，缺乏相互制衡作用 ? 超授權(quán)、授信范圍或未經(jīng)授權(quán)授信發(fā)放貸款、開展業(yè)務(wù)等違反內(nèi)部控制制度的行為 ? 沒有執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)交流、崗位輪換和強(qiáng)制休假制度 ? 合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門職能劃分不清，責(zé)任不明 ? 沒有定期對相關(guān)業(yè)務(wù)制度、辦法進(jìn)行評價(jià)、檢討合修訂 違反資本充足率管理的行為 ? 如銀行的資本充足率沒有達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn) ? 資本充足率計(jì)算不準(zhǔn)確，資本總額、凈額、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)有誤 ? 并表資本充足率合并計(jì)算不正確 ? 未按規(guī)定及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告、報(bào)送資本充足率相關(guān)報(bào)表； ? 未按規(guī)定披露資本充足率相關(guān)信息 。 機(jī)構(gòu)管理方面的違規(guī)行為 擅自變更法定事項(xiàng)的違規(guī)行為 高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為 報(bào)送報(bào)表資料、信息披露方面的違規(guī)行為 拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為。 原因：一是制度缺陷 —— 內(nèi)控制度，風(fēng)險(xiǎn)管理體系； 二是觀念缺失 —— 合規(guī)意識、合規(guī)文化 商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)檢查的內(nèi)容 ①、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制是否充分、有效； ②、合規(guī)政策的貫徹落實(shí)、合規(guī)管理計(jì)劃的實(shí)施狀況以及在實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制目標(biāo)方面的進(jìn)展情況如何； ③、各級各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的相關(guān)內(nèi)容； ④、當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)等發(fā)生變化時(shí)，是否及時(shí)修訂和完善了已制定的各項(xiàng)管理制度、操作規(guī)程及實(shí)施細(xì)則等； ⑤、發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或可疑交易等合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，能夠及時(shí)上報(bào)并采取適當(dāng)處置和糾正措施的機(jī)制是否健全有效； ⑥、在檢查期間內(nèi)是否發(fā)生了違規(guī)問題或受到過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰等。 存在
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