【正文】 所有中層干部分為 A、 B、 C、 D四級，年薪分別為 5萬元、 4萬元、 3萬元、 ，薪資總額不超過中層干部人數(shù)乘以 3萬元，晉級根據公司完成經營目標情況，由總經理確定 3 普通員工 職工工資總水平根據經濟效益逐年提高；年終獎為 1~3個月工資 4 特殊貢獻 獎勵辦法由總經理提出報董事會批準 薪籌構成及考核 職位 工資考核 基本獎金考核 超額獎金考核 公司高管 根據公司制度（如事假、病假、違規(guī)等）在月工資中扣除 根據崗位考核合同、考核指標、全年考核得分（滿分 100分）確定： 基本獎 =獎金額度 *考核得分 /100 各崗位獎金額度由董事會決定 凈利潤超出 1200萬元提 30% 凈利潤超出 200500萬元提 40% 凈利潤超出 500萬元提50% 30% 中層干部 30% 普通職員 40% 1. 收入構成： 總收入＝工資＋基本獎金＋超額獎金 2. 考核辦法： ，年終考核 ，每半年考核一次 ，年終獎根據公司完成經營目標情況，由總經理確定在月工資水平 13倍以內浮動并報董事會批準 薪籌構成及考核（續(xù)） 3. 考核實施細則 （ 1） 高管人員： 齊魯乙烯高管層的考核激勵方案 ， 由重實戰(zhàn)略管理部提出 ， 和年度經營計劃一起與齊魯乙烯董事長 、總經理充分溝通后 ， 報重實董事會審批；重實戰(zhàn)略管理部根據考核細則 ， 按季度考核 ， 年底總評 ， 考評結果與被考核人見面 ， 考核結果報董事會批準后 ， 第二年春節(jié)前兌現(xiàn)； 個人總收入按照年薪制分為工資與獎金 ， 其中工資按月發(fā)放 ， 所有個調稅自行解決 。 銷售業(yè)績考核針對銷售公司而不與人掛鉤。 固定資產分析 名稱 賬面原值 百分比 累計折舊 賬面凈值 減值準備 成新率房屋及建筑物 1 , 2 8 1 4 5 . 2 % 140 1 , 1 4 1 8 9 . 1 %運輸設備 111 3 . 9 % 24 87 7 7 . 9 %機器設備 1 , 4 2 6 5 0 . 3 % 390 1 , 0 3 6 7 2 . 7 %電子設備 15 0 . 5 % 2 13 8 6 . 0 %合計 2 , 8 3 4 100% 556 2 , 2 7 8 8 0 . 4 %固定資產以機器設備和房屋建筑物為主。 1211491531611 . 1 51 . 11 . 0 80 . 9 60 . 80 . 911 . 11 . 22023 2023 2023 2023 預測04080120160200工資總額 人均年工資萬元 萬元 資料來源：齊魯乙烯提供的財務數(shù)據 產品單位人工成本 氫氧化鈣單位人工成本的上升是由于人均工資增加和產量下降造成氯化鈣單位人工成本上升幅度不大，因為產量的上升消化了工資增加；羥丁 03年單位人工成本的上升是由于產量下降造成；膠乳單位人工成本的下降是由于產量上升的速度超過工資增長的速度 1 8 . 4 41 4 . 6 91 4 . 2 71 2 . 3 11 9 . 9 81 8 . 3 62 0 . 1 31 7 . 2 71 0 1 . 6 71 0 2 . 1 87 5 . 4 36 , 5 9 6 . 2 57 , 9 6 7 . 6 52 , 4 6 2 . 0 75 , 6 0 3 . 5 703060901201502023 2023 2023 202302 , 0 0 04 , 0 0 06 , 0 0 08 , 0 0 01 0 , 0 0 0氫氧化鈣 氯化鈣 膠乳 羥丁元 元 資料來源：齊魯乙烯提供的財務數(shù)據 動力費分析 動力費由水費、電費、汽費構成， 2023年中期電費所占比例達%，是影響動力費的主要因素 46406842010203040506070802023 2023 2023 2023 中期電費%汽費%水費%萬元 資料來源：齊魯乙烯提供的財務數(shù)據 除膠乳單位動力費 03年上半年有較大幅度的上升外，其它產品變動程度都不大 6 . 7 75 . 0 21 1 . 3 22 . 5 21 . 7 1 1 . 8 44 . 15 2 . 8 41 0 . 1 87 . 97 . 9 46 0 2 . 25 8 9 . 34 9 4 . 4 85 4 8 . 2 8012243648602023 2023 2023 20230140280420560700氫氧化鈣 氯化鈣 膠乳 羥丁元 元 資料來源：齊魯乙烯提供的財務數(shù)據 制造費用分析 影響制造費用主要的因素依次是折舊費、物料消耗、人工費 。上半年實際銷量 8813噸。 合資公司 04年所得稅率 12％， 05－ 06年所得稅率 24％。銷售市場的單一使企業(yè)抗風險能力極差 產品 名稱 齊魯石化銷售比例 國內其他市場銷售比例 國際市場銷售比例 00 01 02 03中期 00 01 02 03中期 00 01 02 03中期 氫氧化鈣 55% 55% 49% 48% 39% 38% 36% 47% 6% 7% 15% 5% 氯化鈣 100% 100% 100% 100% 羥丁 100% 100% 37% 100% 63% 膠乳 100% 100% 98% 2% 合計 65% 66% 57% 66% 31% 29% 28% 31% 4% 5% 15% 3% 資料來源：齊魯乙烯提供的財務數(shù)據 氫氧化鈣不同市場銷售價格、數(shù)量分析 銷售齊魯石化的價格長期高于其他市場價格，從目前發(fā)展趨勢來看價格在逐步接軌，齊魯乙烯的收益將受到極大影響 0100200300400500600齊魯石化 534 505 413 410 國內其他 376 359 316 307 國際市場 385 368 350 342 2023 2023 2023 202305 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 0齊魯石化 2 6 , 7 0 5 2 8 , 2 0 7 2 6 , 3 5 8 2 5 , 2 7 4 國內其他 2 6 , 4 3 8 2 7 , 3 5 4 2 7 , 4 3 7 2 9 , 1 5 8 國際市場 3 , 7 5 6 4 , 6 5 8 6 , 1 4 2 2 , 9 1 2 2023 2023 2023 2023元 噸 注： 03年銷量為預測數(shù)，以上半年實際銷量的 2倍計算。上半年實際銷量：齊魯石化 835噸、國內其他市場 21噸。 應收帳款分析 帳齡1 年以內1 齊魯石化公司 1 , 0 7 9 8 9 . 1 % 1 , 0 7 9 安全2 出口消石灰（臺灣） 89 7 . 4 % 89 安全3 出口丁腈膠 0 0 . 0 % 0 安全4 泰慶皮革有限公司 13 1 . 1 % 13 安全5 出口消石灰 5 0 . 4 % 5 安全6 青島長興化工有限公司 7 0 . 6 % 7 安全7 青島信五皮革有限公司 7 0 . 5 % 7 安全8 重慶中田化工有限公司 5 0 . 4 % 5 安全9 上虞市金冠化工有限公司 4 0 . 3 % 4 安全10 光星高科公司 3 0 . 2 % 3 安全合計 1 , 2 1 1 100% 1 , 2 1 1資產狀態(tài)序號 十大客戶名稱 金　額 百分比應收帳款主要集中在齊魯石化，占 ％；由于與齊魯石化關系特殊，壞帳風險較小。 2023年產品質量情況與歷史相比：（ 1）穩(wěn)定性更好一些；（ 2 ）質量指標變化不大 。 ? 銷售副總：將銷售指標下達給各個片區(qū)，并公布崗位職責和銷售激勵方案 ? 片區(qū)經理：由全體銷售人員進行片區(qū)經理的崗位競爭，參與競爭者提交銷售目標和銷售計劃；公司其他人員也可以參與競爭 ? 業(yè)務經理：片區(qū)經理產生后，由其他銷售人員和公司其他人員向各片區(qū)競爭業(yè)務經理；片區(qū)經理可自行確定本片區(qū)所需人數(shù) ? 片區(qū)經理將銷售任務向業(yè)務經理進行分解 銷售副總經理 — 田福 山東片區(qū)經理 浙江片區(qū)經理 片區(qū)經理 片區(qū)經理 業(yè)務經理 業(yè)務經理 業(yè)務經理 業(yè)務經理 新銷售體系運行效果 改 制 前 改 制 后 03年 1－ 6月份平均月銷量（噸） 7月份銷量（噸） 8月份銷量（噸） 2531 3033 3482 增 減（噸） +502 +951 改制前后銷量對比 七 月 份 八 月 份 03年 02年 增 減 03年 02年 增 減 新開發(fā)客戶（ 個 ） 31 14 ＋ 17 36 19 ＋ 17 新開發(fā)數(shù)量（ 噸 ） 522 127 ＋ 395 682 164 ＋ 518 改制后新開發(fā)客戶個數(shù)、數(shù)量同期對比表 總目錄 齊魯乙烯 0406年財務考核指標 齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 產品銷售、成本及盈利分析 資產運營質量分析 主要產品、原材料未來三年市場價格趨勢分析 企業(yè)營運管理分析 核心競爭力分析 提升齊魯乙烯各項財務指標的可能措施 新產品增值措施 措施實施后的幾種財務假設 0406年財務考核指標缺口的彌補方案 并購提升方案 組織機構及人力資源規(guī)劃 財務模擬 附件 氫氧化鈣主要的競爭對手情況 1 常熟鈣化物有限公司 江蘇 質量高 4萬噸出口及全國各地經營手段靈活先進根據品質，成本差異較大從事低鐵高純度產品研發(fā)2 陜西乾縣化工廠 陜西 質量高 2千噸 全國各地地理位置差一般 成本200元/噸3 吳縣市無機化工廠 江蘇 質量高 4千噸本省漂粉精行業(yè)位置優(yōu)越 一般 成本250元/噸從事高白度研發(fā)經營靈活位置一般5 廣西玉林寶山石灰粉廠 廣西 白度高 3千噸 涂料行業(yè) 位置一般 一般 180元/噸6 井陘南棗林白灰廠 河北 雜質少 鈣基脂行業(yè)規(guī)模小 一般 180元/噸全國各地涂料序號 公司名稱 地理位置 產品質量 產銷量 銷售布局 優(yōu)劣勢 工藝 成本情況 研發(fā)情況4 建德市大同福利助劑廠 浙江 白度高 2萬噸 涂料行業(yè) 一般 180元/噸7 廣西玉林石灰粉廠 廣西 白度高 2千噸 位置一般 一般 180元/噸氫氧化鈣過去三年的競爭策略 齊魯乙烯 江蘇常熟 浙江建德 周邊小廠 主要區(qū)域市場 全國各地 出口臺灣、日本等 全國各地 出口臺灣、新加坡、伊朗等 全國各地 山東省內 及鄰近地區(qū) 主要客戶 齊魯石化 皮革、化工、染料等； 出口 錦州煉油廠 濟寧電化 皮革、化工、染料等 出口 國內涂料企業(yè) 國內皮革 涂料 主要策略 品牌形象 優(yōu)質的銷售服務 以點帶面 公司上下高度重視 產品多級化 手段靈活 低價位 手段靈活 低價位 手段靈活 樹立的優(yōu)勢 品牌優(yōu)勢 規(guī)模優(yōu)勢 銷售人員優(yōu)勢 品質優(yōu)勢 產品多元化 合資公司 價位優(yōu)勢 白度優(yōu)勢 手段靈活 價位優(yōu)勢 手段靈活 全國市場份額（占％） 30％ 15% 5% 1% 氫氧化鈣增強核心競爭力的整合措施 項目 已經形成的優(yōu)勢 正在喪失的優(yōu)勢 整合措施 1 與齊魯石化長期的合作關系，就近供應給齊魯石化 齊魯石化采購的市場化行為將成為趨勢，計劃性采購弱化 增加研究人員，加強研究產品細分市場的特點及其需求變化趨勢、競爭對手的動態(tài)，強化乙烯作為高檔產品固有生產基地的品牌形象 2 相對的規(guī)模優(yōu)勢，具有一定的品牌知名度 其他廠商利益驅動，積極介入氫氧化鈣的市場 加大關系營銷的力度，研究客戶需求，增加走訪客戶的頻率，快速反應，掌握主動 3 長期經營該產品，技術成熟并具有成本優(yōu)勢 其他廠商的介