小額貸款風(fēng)險評估-免費閱讀
【正文】 29 II 小額貸款風(fēng)險評估 利用財務(wù)比率分析 ? 速動比率 = 速動資產(chǎn) /短期負(fù)債 ? 速動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)扣除存貨之后的余額，因為存貨的變現(xiàn)速度較慢 30 II 小額貸款風(fēng)險評估 ? 一般認(rèn)為，較好的流動比率為 2，這表明公司對每 1元的流動負(fù)債都有 2元流動資產(chǎn)做準(zhǔn)備。 ? 客戶不良嗜好。 ? 要注意負(fù)債的時間和類別，對償還我們貸款的影響程度。如果流動比率遠(yuǎn)低于正常水平，說明公司的短期償還能力有問題 31 II 小額貸款風(fēng)險評估 ?財務(wù)風(fēng)險評估要點 ?客戶損益表 ?如何檢驗客戶的營業(yè)額 ?如何檢驗客戶的固定成本 損益表 簡易表 ? 營業(yè)收入 ? 可變成本 ? （毛利潤） ? 固定成本 — ? 工資 ? 水電 ? 房租 ? 交通、通訊 ? 交際 ? 分期還款 ? 其他 ? 利潤 ? 家庭開支 ? 分期付款 ? 月可支配收入 小額貸款的重要評價指標(biāo) II 小額貸款風(fēng)險評估 ?財務(wù)風(fēng)險評估要點 ?現(xiàn)金流量表 ?在工程行業(yè)普遍適用 II 小額貸款風(fēng)險評估 3. 財務(wù)風(fēng)險評估的難點 ? 客戶財務(wù)報表的重構(gòu)問題 ? 重構(gòu)客戶資產(chǎn)負(fù)債表 ? 重構(gòu)客戶損益表 ? 重構(gòu)客戶現(xiàn)金流量表（特殊情況） ? 信息的檢驗 35 II 小額貸款風(fēng)險評估 ?財務(wù)風(fēng)險評估要點小結(jié)： ?資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 ?三個表之間的關(guān)系 財務(wù)風(fēng)險評估 ?客戶權(quán)益的檢驗 ?期初權(quán)益 +期間利潤 +還款本金 — 期間提取— 折舊 =應(yīng)有權(quán)益 ?應(yīng)有權(quán)益 實際權(quán)益 ?5%合理誤差 ?照片與電影的類比 III 審貸委員會建設(shè)和風(fēng)險把控 （一）審貸委員會風(fēng)險識別內(nèi)容 （二）貸后風(fēng)險防控措施 38 （一）審貸會風(fēng)險識別內(nèi)容 （一）審貸會風(fēng)險識別內(nèi)容 （參見上述小額貸款風(fēng)險評估） ? 外部環(huán)境因素 ? 客戶家庭因素 ? 企業(yè)本身因素 ? 總結(jié)：還款意愿及還款能力（只貸給有能力并愿意
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