商業(yè)銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)教案-免費(fèi)閱讀
【正文】 一月 21一月 2123:34:4223:34:42January 27, 20231意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 一月 2111:34 下午 一月 2123:34January 27, 20231少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 11:34:42 下午 11:34 下午 23:34:42一月 21沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 23:34:4223:34:4223:341/27/2023 11:34:42 PM1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。n 全球最著名的基準(zhǔn)利率有倫敦同業(yè)拆借利率和美國(guó)聯(lián)邦基準(zhǔn)利率， SHIBOR是我國(guó)的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率。計(jì)提應(yīng)計(jì)利息的范圍為各類利息收入、債券投資收益科目所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)類科目；計(jì)提應(yīng)付利息的范圍為各類利息支出、債券利息支出科目所對(duì)應(yīng)的負(fù)債類科目。12＝月利率n 年利率 247。從廣義上講，它包括法定存款準(zhǔn)備金和支付準(zhǔn)備金。n 次級(jí)債是指固定期限不低于 5年 (含 5年 ),除非銀行倒閉或者清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的長(zhǎng)期債務(wù)。n 將金融負(fù)債劃分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。巴塞爾協(xié)議 (三 )n 我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理目前存在的問(wèn)題 :q 資本增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展q 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理造成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)過(guò)高n 貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用貸款和透支占比過(guò)大n 國(guó)債投資占比過(guò)小n 提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的對(duì)策q 國(guó)家財(cái)政增撥資本金q 發(fā)行長(zhǎng)期債券，增大附屬資本比例q 在銀行的稅前利潤(rùn)中增提貸款損失準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)銀行的內(nèi)部積累q 提高經(jīng)營(yíng)管理水平，控制總資產(chǎn)規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議的銀行范圍 銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為兩大類，實(shí)施不同的資本監(jiān)管制度。 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則n 盈利性 :經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)n 流動(dòng)性 :經(jīng)營(yíng)管理的前提n 安全性 :經(jīng)營(yíng)管理的保障n 按經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)幣種的不同 ,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為本幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)n 按業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象的不同 ,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)和同業(yè)業(yè)務(wù)n 按業(yè)務(wù)資金來(lái)源的不同 ,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的分類表外業(yè)務(wù)n 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的未列入資產(chǎn)負(fù)債表， 不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但能改變損益的業(yè)務(wù)，主要包括 :q 銀行提供的各種擔(dān)保，如票據(jù)承兌，跟單信用證等。 設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。n 零售銀行業(yè)務(wù)三大類q 消費(fèi)信貸q 個(gè)人理財(cái)q 信用卡零售銀行業(yè)務(wù)（二）n 風(fēng)險(xiǎn)比較分散 ,資本占用比較少 ,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重要低于批發(fā)業(yè)務(wù)n 盈利空間比較大，消費(fèi)信貸基本上以抵押貸款為主，并且大都針對(duì)由穩(wěn)定收入的家庭n 大力發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，是銀行節(jié)約使用資本的內(nèi)在要求，也是提高銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要手段。n 巴塞爾協(xié)議的基本目的在于：一、鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理；二、統(tǒng)一各國(guó)銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)n 銀行資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不能低于 8%，其中核心資本不得低于 4%，附屬資本不得超過(guò) 4%n 資本充足率、監(jiān)管約束和市場(chǎng)約束是巴塞爾協(xié)議 II的三大支柱巴塞爾協(xié)議 (二 )n 新資本協(xié)議將計(jì)算最低資本充足率的銀行風(fēng)險(xiǎn)概念，從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善，供其他商業(yè)銀行實(shí)施。n 采用了攤余成本和實(shí)際利率的計(jì)量方法，有利于真實(shí)反映銀行的財(cái)務(wù)狀況。n 資產(chǎn)負(fù)債比例管理認(rèn)為銀行資金的管理，應(yīng)對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債表的資金來(lái)源和資金運(yùn)用兩方面綜合考慮，使資金結(jié)構(gòu)得到合理的調(diào)整，保持銀行資金贏利性、流動(dòng)性和安全性的均衡，在謀求經(jīng)營(yíng)上收益最大的同時(shí)，保持風(fēng)險(xiǎn)最小。貸款損失準(zhǔn)備n 銀行按照謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則 ,合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失,及時(shí)計(jì)提貸
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