企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)體系-免費(fèi)閱讀
【正文】 員工無意或有意的錯(cuò)誤都將被電腦程序發(fā)現(xiàn)而難以通過。形式上獨(dú)立是指稽核人員應(yīng)獨(dú)立于本行業(yè)務(wù)和管理人員，不能自己監(jiān)督自己；實(shí)質(zhì)上監(jiān)督是指站在黨的政策和全行利益上實(shí)施稽核。 27 內(nèi)控制度建設(shè) ? 建立事前、事中、事后監(jiān)督體系 ? 為了能夠?qū)η芭_(tái)業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正，建立事前、事中、事后監(jiān)督體系。 22 主 題 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí) 2. 如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析 3. 內(nèi)控制度建設(shè) 23 內(nèi)控制度建設(shè) ? 要達(dá)到全面控制金融活動(dòng)中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的目的，需要建立完善的內(nèi)部控制體系，首先應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有的制度從如下幾個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)： ? 制度建設(shè)系統(tǒng)評(píng)價(jià) ? 存款業(yè)務(wù)評(píng)價(jià) ? 貸款業(yè)務(wù)評(píng)價(jià) ? 中間業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià) ? 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)評(píng)價(jià) ? 出納業(yè)務(wù)評(píng)價(jià) ? 財(cái)務(wù)核算評(píng)價(jià) ? 重要空白憑證和有價(jià)單證管理評(píng)價(jià) ? 計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理評(píng)價(jià) ? 機(jī)構(gòu)人員管理評(píng)價(jià) ? 1制度保障評(píng)價(jià) 24 內(nèi)控制度建設(shè) ? １．如何建立內(nèi)部控制制度 ? 梳理工作流程，建立崗位責(zé)任制 ? 銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都可以分解為不同的環(huán)節(jié)分設(shè)不同崗位，由不同人員負(fù)責(zé)辦理。 ? 通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個(gè)部門。從程序控制上看，包括：采用合適的會(huì)計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告；從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測(cè)試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動(dòng)符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐證明：風(fēng)險(xiǎn)控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分。 9 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí) ? 部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。 6 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí) ? 目前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然暫時(shí)被居民的高儲(chǔ)蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。0 風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)（一） 1 主 題 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí) 2. 如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析 3. 內(nèi)控制度建設(shè) 2 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí) ? 隨著入
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