中國電信jmcc業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項目-現(xiàn)狀分析報告(ppt45)-免費閱讀
【正文】 ? 總帳模塊 (GL) ? 應(yīng)付帳模塊 (AP) ? 采購模塊 (PO) ? 基建項目模塊 (PA) ? 固定資產(chǎn)模塊 (FA) ? 庫存模塊 (INV) ? 應(yīng)收帳模塊 (AR) ? 現(xiàn)金模塊 (CM) 42 附件二 Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 ?江陽縣公司 調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔 。 ?總共也是分開九家公司和八個模塊。 (市 ) 30 附件一 省、市、縣詳細流程分析 31 附件一 省、市、縣詳細流程分析 ?附件一為詳細的調(diào)研文檔，全個附件的編排是先分公司 (省、市、縣 )，后再分模塊。 (省 ) 28 現(xiàn)有流程 應(yīng)收及收入管理 客戶 計費中心 計劃財務(wù)部 使用服務(wù) 記錄話費 業(yè)務(wù)類應(yīng)收 應(yīng)收話費 托收 現(xiàn)金 / 信用卡 / 存折 遞延收入 其它類應(yīng)收 預付 員工借款 預付 員工借款報銷 新用戶 29 重點問題討論 應(yīng)收及收入管理 制度 ?公司對認為有壞帳成分的用戶欠費 (超過二年以上 )并沒有作出適當?shù)膲? 帳準備。 (市 ) ?財務(wù)部并沒有參與過手機及配件的盤 點。并沒有統(tǒng)一的審批流程和記錄 文檔。 (市 ) 流程與監(jiān)控 ?現(xiàn)在固定資產(chǎn)是沒有編碼和標簽去 識別，在盤點時只能依賴部門自行 識別，容易引起錯誤，也增加盤點 所需時間。 (省 ) ?省公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)調(diào)撥沒有設(shè) 立一套完善的程序，要求各部門需 要調(diào)撥時通知財務(wù)部進行資料更改。 (省 ) 18 重點問題討論 基建項目管理 流程與監(jiān)控 ?沒有對工程項目投資作檢討，考核 項目投資是否到達目的及指標。 (省，市 ) ?網(wǎng)絡(luò)擴容的規(guī)模是以經(jīng)驗去決定， 沒有一個業(yè)務(wù)模型將客戶增長，網(wǎng) 絡(luò)質(zhì)量及財務(wù)成本等作整體分析， 幫助決定網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模?，F(xiàn)在的監(jiān)控和考核是手工做的 。 (省 ) ?現(xiàn)在沒有管理會計的概念。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?會計科目表的維護沒有專職的人負責，也沒有設(shè)立維護的監(jiān)控流程，編寫會計科目表的建立和維護規(guī)范的程序文檔。 (市 ) 9 重點問題討論 采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 流程與監(jiān)控 ?目前 JMCC指定高層管理人員作付 款審核，并未設(shè)立層次性的付款批 核制度。所有費用 (除電路租費、基站電費及租 賃費 )都要通過分公司總經(jīng)理審批。 一般多使用合同形式但沒有統(tǒng)一的 合同編號。 (省，市 ) ?縣公司的固定資產(chǎn)采購是由當?shù)氐碾?信局代辦。 沒有供應(yīng)商記錄、編號、評審不 足、采購上限 /比率? 等。 (省，市 ) ?沒有制定“合格供應(yīng)商”列表及增減 列表的程序。 固定資產(chǎn)的申購由使用單位經(jīng)相 關(guān)采購部門， 到計財部才發(fā)現(xiàn)財 政預算不許可，浪費行政時間 。同時一般有法律約束力的合同都 由經(jīng)辦人簽署。 (市 ) ?對于一些未有作出竣工決算而已投 入使用的固定資產(chǎn)，財務(wù)部都只按 已繳付的工程款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。所以財務(wù) 報表上未能實際反映負責情況。 (省，市 ) ?制作每月報表時，縣公司會計人員需要攜同憑證到市公司作審核及輸入市公司的財務(wù)系統(tǒng)。 ?省公司沒有發(fā)預算指引給市縣公司以作預算報告的參考。并沒有將項目的其他成本如經(jīng)常 開支 (OVERHEAD)和員工工資 (LABOUR COST) 等分攤到各項目 上。 (省，市 ) ?用以項目規(guī)劃的數(shù)據(jù)沒有利用數(shù)據(jù) 庫去收集，處理及分析。 (省，市 ) ?只以二千元人民幣決定是否固定資 產(chǎn)項目可以考慮提高，使固定理正 確度和效率提高。 (省 ) ?現(xiàn)存在工程部 /維護部的工程物料固 定資產(chǎn)清單跟財務(wù)記錄并不對應(yīng)。 (市 ) ?財務(wù)部把所有工程余料及新購備件當作固定資產(chǎn)處理。 倉庫沒有庫 位編碼也沒有 報廢倉庫。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?作現(xiàn)金盤點時只有出納一人負責， 并沒有其他的員工審實。 (市 ) 流程與監(jiān)控 ?省公司沒有市公司的欠收無委費的帳 齡分析，對市公司未有向客戶收到的 欠費未能作出有效的監(jiān)管。 ? 總帳模塊 (GL) ? 應(yīng)付帳模塊 (AP) ? 采購模塊 (PO) ? 基建項目模塊 (PA) ? 固定資產(chǎn)模塊 (FA) ? 庫存模塊 (INV) ? 應(yīng)收帳模塊 (AR) ? 現(xiàn)金模塊 (CM) 34 附件一 省、市、
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