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【正文】 ? 悲觀條件下， 扣除最低現(xiàn)金余額后可用來還債的現(xiàn)金568 1,690 2,551 3,453 4,398（千元） 除第一年稍微困難些外，以后四年都有余地，因為還債并不是平均支出的，所以可以稍微調(diào)整一下時間結構，按期還債是完全可以的。 如果銀行提供了 675000的貸款，1996年的償還能力如何（問題 5） 按最樂觀也是最可能的情況預計 ? 1996年的現(xiàn)金余額為 千元 ? 1996年的最低現(xiàn)金余額 為 1127 千元 ? 扣除最低現(xiàn)金余額后，剩余的可用于償還應付票據(jù)的金額為 = 遠遠小于應付票據(jù)金額 3075千元 如果不進行債務重組，則在最樂觀的情況下，也沒有 還款能力，銀行風險較大，不會貸款。 玉冰公司的財務狀況到底怎么樣（問題 2）（續(xù)） 1993 1994 1995負債率（%）平均收帳期（天數(shù)）上圖是越小越好的比率，趨勢顯示 19931995狀況同樣下降。缺點：資金償還期限短，而長期資本投資回收慢，資金投入和回收時限不匹配，資金使用風險大。 銀行是否可以給玉冰公司貸款，債務重組有效嗎（問題 7）（續(xù)） ? 綜合以上樂觀和悲觀分析，從玉冰公司的要求來看，它急需新的資金流入，而且從五年的現(xiàn)金流來看，重組后它是可以償還本金支出的，所以 建議允許重組 。 謝謝大家，歡迎批評指正！ 第 21組 2003年 4月 8日 結束語
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