企業(yè)所得稅-習(xí)題-免費閱讀
【正文】 （ 7） 營 業(yè) 外 支 出 30萬 元 ,其 中 被 工 商 部 門 行 政 罰 款 6萬 元 ,向 本 廠 困 難 職 工 直接 捐 贈 4萬 元 ,通 過 民 政 部 門 向 貧 困 地 區(qū) 捐 贈 20萬 元 。 總 結(jié) 每 道 題 的 知 識 點 。40 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、第第 1題題4 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 某 市 白 酒 廠 為 居 民 企 業(yè) ,主 要 生 產(chǎn) 銷 售 白 酒 ,2022年 度 有 關(guān) 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 情 況 為 ：（ 1） 當(dāng) 年 應(yīng) 納 增 值 稅 元 ， 應(yīng) 納 消 費 稅 元 。（ 8） 接 受 捐 贈 收 入 180萬 元 ， 當(dāng) 年 境 內(nèi) 投 資 收 益 為 元 （ 受 資 方 所 得 稅稅 率 為 20%） 、 境 外 投 資 收 益 （ 稅 后 ） 20萬 元 （ 被 投 資 方 適 用 所 得 稅 稅 率 為20%） 。（ 6） 計 入 成 本 、 費 用 的 實 發(fā) 工 資 費 用 150萬 元 ， 撥 繳 工 會 經(jīng) 費 5萬 元 并 取 得 專用 收 據(jù) ， 實 際 支 出 職 工 福 利 費 25萬 元 、 職 工 教 育 經(jīng) 費 5萬 元 ， 三 項 經(jīng) 費 均 超 過稅 法 規(guī) 定 的 扣 除 標(biāo) 準(zhǔn) 。 要 有 具 體 的 計 算 過 程 。（ 2） 銷 售 自 產(chǎn) 白 酒 120標(biāo) 準(zhǔn) 箱 給 某 大 型 商 場 ， 向 購 買 方 開 具 了 增 值 稅 專 用 發(fā)票 ， 注 明 銷 售 額 300萬 元 。（ 上 年 超 過 標(biāo) 準(zhǔn) 的 廣 告 費 和 業(yè) 務(wù) 宣 傳 費 40萬 元 ,境 外 所 得 采 用 抵 免 限 額 法 ）要 求 ： 計 算 該 企 業(yè) 在 我 國 應(yīng) 繳 納 的 企 業(yè) 所 得 稅 。（ 5） 銷 售 費 用 100萬 元 (含 廣 告 費 20萬 元 ,業(yè) 務(wù) 宣 傳 費 10萬 元 )。 要 有 對 問 題 分 析 的 過 程 。 銷 售 自 產(chǎn) 白 酒 8標(biāo) 準(zhǔn) 箱 給 使 用 單 位 和 消 費 者 個 人 ，開 具 普 通 發(fā) 票 ， 取 得 銷 售 收 入 元 。41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 202 、 、 、 、 、 、 、 3800、 、 、 、 、
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1