【正文】 3. 金融企業(yè)應(yīng)在本格式基礎(chǔ)上根據(jù)本行業(yè)的相關(guān)稅收政策填列。企業(yè)籌建期發(fā)生的費(fèi)用在開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入損益。 固定資產(chǎn)類別折舊年限（年〕年折舊率（％）房屋和建筑物機(jī)器機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。4. 短期投資的核算方法短期投資指購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券、基金等，購入的短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款入賬，期末短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，當(dāng)市價(jià)低于成本時(shí)，按投資單項(xiàng)/類別/總體計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。貴公司上年度多繳/欠繳所得稅xxxxxxx元，本年度已預(yù)繳所得稅xxxxxxxx元(不含稽查查補(bǔ)以前年度的所得稅),應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxxx元，年末應(yīng)補(bǔ)/退所得稅xxxxxxxxxx元。(9)少計(jì)銷售收入/營(yíng)業(yè)收入/視同銷售(10)多轉(zhuǎn)銷售成本/營(yíng)業(yè)成本 (11)多計(jì)提預(yù)提費(fèi)用/多計(jì)提總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用 (12)接受有關(guān)單位的捐贈(zèng) (13)無合法憑證列支的費(fèi)用 (14)多列支個(gè)人通信費(fèi)用(地方稅務(wù)局征管所得稅的企業(yè)) (15)非公司資產(chǎn)的費(fèi)用列支 (16)應(yīng)付款項(xiàng)未按規(guī)定轉(zhuǎn)收入 (17)轉(zhuǎn)回多計(jì)消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍防護(hù)費(fèi)、土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等稅費(fèi) (18)xxxxxxx (19)xxxxxxx (20)xxxxxxx （三） 納稅調(diào)整減少額的審查核定貴公司本年度調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)多調(diào)減/少調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：1. 研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除核定貴公司本年度實(shí)際列支研究開發(fā)費(fèi)xxxxxxx元，上年度實(shí)際列支研究開發(fā)費(fèi)xxxxxxx元，增幅xx%,按規(guī)定可加計(jì)扣除研究開發(fā)費(fèi)xxxxxxx元，核定本年度可加計(jì)扣除當(dāng)年應(yīng)納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)加計(jì)扣除xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。13. 其它納稅調(diào)整增加項(xiàng)目核定貴公司本年度調(diào)增其它項(xiàng)目納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增其它項(xiàng)目納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：（1）商業(yè)保險(xiǎn)的納稅調(diào)整貴公司本年度實(shí)際列支稅法規(guī)定不可稅前扣除的商業(yè)保險(xiǎn)xxxxxxxx元，其中：xxxxx險(xiǎn)種xxxxx元、xxxxx險(xiǎn)種xxxxx元、xxxxx險(xiǎn)種xxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)增商業(yè)保險(xiǎn)該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。8. 壞賬損失、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整（1）（采用直接沖銷法企業(yè)適用）貴公司本年度稅前實(shí)際列支壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)可稅前扣除的壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除壞賬損失/呆賬損失增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。 3. 利息支出的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際列支利息支出xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除利息支出xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除利息支出增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。 三、流轉(zhuǎn)稅費(fèi)的審查（一） 增值稅（增值稅一般納稅人）項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）　　　適用稅率 % 　　　適用稅率 %簡(jiǎn)易征收率 % 本年銷項(xiàng)稅額合計(jì)　　　本年進(jìn)項(xiàng)稅額　　　上期留抵稅額　　　本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)額出　　　本年應(yīng)交增值稅　　　 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交增值稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交增值稅　　　期末留抵稅額　　　審查調(diào)整說明:（一） 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人）項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）　　　簡(jiǎn)易征收率 %　　　本年應(yīng)交增值稅　　　 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交增值稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交增值稅　　　審查調(diào)整說明: （二） 消費(fèi)稅項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）　　　適用稅率 (稅率 %)　　　適用稅額（稅額 元）本年應(yīng)交消費(fèi)稅　　　 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交消費(fèi)稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交消費(fèi)稅　　　審查調(diào)整說明: （三） 營(yíng)業(yè)稅: 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）業(yè)務(wù)（適用稅率 %） 業(yè)務(wù)（適用稅率 %）本年應(yīng)交數(shù)　　　 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末欠交數(shù)　　　審查調(diào)整說明:（四） 城建稅: 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)）適用稅率 %本年應(yīng)交數(shù)　　　 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末欠交數(shù)　　　審查