【正文】 ，應(yīng)符合以下條件。（二）具備人民銀行核發(fā)的貸款卡，貸款卡應(yīng)已年檢并在有效期內(nèi)。，應(yīng)提供保函或信用證原件。，應(yīng)提供：（1）開戶證實(shí)書，包括出票人所有的或第三人所有而向承兌人提供的開戶證實(shí)書。承兌業(yè)務(wù)的檔案資料包括客戶、擔(dān)保人基礎(chǔ)資料及相關(guān)法律文件、本級(jí)行信貸運(yùn)作檔案資料、貸后管理資料及相關(guān)法律文件，單筆承兌業(yè)務(wù)檔案資料主要包括：承兌申請(qǐng)書、保證金封存證明及進(jìn)賬單復(fù)印件、商品（勞務(wù)）交易合同（復(fù)印件）、承兌合同、相關(guān)擔(dān)保合同、調(diào)查、審查、審批資料、銀行承兌匯票(客戶聯(lián))復(fù)印件、墊款通知書、清收記錄（墊款催收通知等）等，以及在匯票承兌后三個(gè)月內(nèi)取得的該筆匯票對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票復(fù)印件（與原件核對(duì)）或其他能表明交易履行的證明材料。（3） 在第三聯(lián)匯票上加蓋行名業(yè)務(wù)公章、柜員名章后退交出票人。然后比照銀行承兌匯票的付款操作程序辦理。經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批同意后，辦理書面掛失，登記《掛失登記簿》；在第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋行名業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章作為受理回單，交通知止付人；在第一聯(lián)匯票卡片備注欄注明“掛失止付”字樣；第二、三聯(lián)掛失止付通知書于登記匯票掛失登記簿后，與第一聯(lián)匯票卡片一并另行保管，憑以手工控制付款。法院受理公示催告后，失票人應(yīng)憑法院的止付通知書到承兌行正式辦理掛失止付手續(xù)。三種補(bǔ)救措施可以依次進(jìn)行，失票人也可以直接申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。 （六）考核調(diào)整為不影響承兌行積極性，各集中行應(yīng)制定相應(yīng)的存款指標(biāo)考核和利潤指標(biāo)考核回補(bǔ)測(cè)算方案，將保證金上劃因素還原到承兌行，以不影響承兌行的業(yè)績考核。 （四）利息處理 。承兌行承兌銀行承兌匯票后，收妥出票人簽發(fā)的支票（從企業(yè)結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)保證金款項(xiàng)）記賬收款，并通過網(wǎng)內(nèi)往來系統(tǒng)將資金上劃集中行（網(wǎng)內(nèi)往來往賬報(bào)單備注欄列明銀行承兌匯票號(hào)碼及保證金金額），登記登記簿；同時(shí)，承兌行通過傳真將銀行承兌匯票留存聯(lián)、銀行承兌匯票承兌合同上報(bào)集中行，集中行作為保證金記賬、管理依據(jù)。在保證金退還時(shí)，發(fā)現(xiàn)二級(jí)賬簿串簿，承兌行應(yīng)先找出已錯(cuò)誤退還的二級(jí)賬簿和應(yīng)該退還而未還的二級(jí)賬簿的編號(hào)，再根據(jù)二級(jí)賬簿編號(hào)錯(cuò)誤的處理方式，調(diào)整二級(jí)賬簿金額。（1）信息查詢。（3）執(zhí)行“賬戶解凍”交易，注意要按原凍結(jié)登記簿準(zhǔn)確輸入凍結(jié)方式、部分凍結(jié)金額、凍結(jié)日期、凍結(jié)日志號(hào)、凍結(jié)原因，任一要素不正確，系統(tǒng)將拒絕交易，同時(shí)附言可輸入“銀行承兌匯票到期保證金解凍”。（5）計(jì)息方式：如二級(jí)賬簿計(jì)息，則與所屬保證金專戶的計(jì)息方式一致（6）利率：如二級(jí)賬簿計(jì)息，則與所屬保證金專戶的利率一致（六）調(diào)整保證金。（三）二級(jí)賬簿免收使用費(fèi)的設(shè)置。，應(yīng)歸為損失類：（1）出票人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，農(nóng)業(yè)銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）出票人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或者全部債務(wù)，農(nóng)業(yè)銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（3）出票人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，農(nóng)業(yè)銀行對(duì)出票人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（4）出票人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，農(nóng)業(yè)銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（5）由于出票人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)業(yè)銀行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后，仍無法收回的貸款；對(duì)承兌業(yè)務(wù)墊款的，承兌行要說明原因，上報(bào)上級(jí)行，并組織清收和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。其分錄是：　　借：科目　　　出票人戶　　　　貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款科目　打印客戶回單作支款通知交給出票人。在現(xiàn)金管理子系統(tǒng)選擇“貸記過渡”交易，錄入相關(guān)要素，交易成功后，打印柜員填制的兩聯(lián)記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)處理訖章，一聯(lián)作記賬憑證，另一聯(lián)退客戶。（2）承兌行經(jīng)審查確認(rèn)匯票存在合法抗辯理由的，承兌行應(yīng)自接到匯票的次日起3日內(nèi)，作成退票理由書，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。（5）匯票上記載的到期日已來到，且匯票未超過10天的提示付款期。若帳戶存款不足以支付票款的，客戶部門應(yīng)及時(shí)通知出票人按票面金額將資金存入承兌行客戶存款賬戶。復(fù)測(cè)客戶信用等級(jí)，檢查出票人在各行信用履約情況，在農(nóng)業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務(wù)的兌付情況，是否及時(shí)兌付。一、貸后首次跟蹤檢查經(jīng)營行客戶部門必須在承兌后15天內(nèi)，按規(guī)定進(jìn)行首次跟蹤檢查（低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)除外），并填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。將匯票第二、三聯(lián)交給出票人或其授權(quán)委托人，并辦理匯票交接登記手續(xù)。會(huì)計(jì)部門應(yīng)按規(guī)定對(duì)匯票要素進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括匯票要素以及必須記載的事項(xiàng)是否齊全、有效，出票人的簽章是否符合規(guī)定，匯票上記載的出票人名稱、賬號(hào)、印章是否相符，匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證。――阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“165。在實(shí)務(wù)中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請(qǐng)予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。銀行承兌匯票原則上應(yīng)手工填寫。（一）匯票領(lǐng)用和記載?；疽螅海?）承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的《商業(yè)匯票銀行承兌審批表》、承兌合同復(fù)印件。同時(shí)登記《重要物品保管登記簿》，存單、國債、銀行承兌匯票入箱入庫保管。，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。，應(yīng)與客戶簽訂擔(dān)保合同，完善擔(dān)保手續(xù)。承兌業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批人審批同意，客戶部門按有權(quán)審批人審批同意的金額、期限、保證金比例以及有關(guān)條件等，與出票人簽訂商業(yè)匯票銀行承兌合同。超過審批權(quán)限的，按信貸業(yè)務(wù)流程逐級(jí)報(bào)批。（六）承兌風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。1. 保證金比例是否符合要求，保證金資金來源是否合法。（九）結(jié)論。（三）出票人信用狀況。對(duì)于公司治理混亂、財(cái)務(wù)不透明、資本運(yùn)作頻繁的家族式的集團(tuán)性客戶，應(yīng)審慎介入。應(yīng)根據(jù)評(píng)估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值，結(jié)合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保余額應(yīng)不超過其最大擔(dān)保能力。對(duì)保證金與承兌金額的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保）。 、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應(yīng)計(jì)劃（如供電計(jì)劃）或其他能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。，即交易合同項(xiàng)下已承兌額度加上本次申請(qǐng)承兌額度應(yīng)小于或等于合同金額?？蛻魣?bào)表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊(cè)資金情況、盈利情況應(yīng)與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應(yīng)，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對(duì)所申請(qǐng)匯票金額較大的，該筆交易應(yīng)與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。，其所購貨物應(yīng)已落實(shí)銷售對(duì)象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中未出現(xiàn)毀損。（2）調(diào)查出票人《稅務(wù)登記證》及年審記錄，確認(rèn)其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。出票人應(yīng)在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。、有效。 ⑤近兩年財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告。、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同（留存原件或復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)）。2. 法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明，法定代表人授權(quán)委托書（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；3. 有權(quán)部門批準(zhǔn)的公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明。第二章 非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù) 非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的基本流程是：客戶申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、貸審會(huì)審議、審批、（報(bào)備）、與客戶簽訂合同、辦理承兌、承兌后管理、到期付款。辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的，授信額度的核定可與相關(guān)業(yè)務(wù)一并報(bào)批（可不必單獨(dú)上報(bào)授信相關(guān)資料）、審批，業(yè)務(wù)審批后納入客戶綜合授信額度管理，業(yè)務(wù)結(jié)束后自動(dòng)取消該授信額度。出票人如到期未能兌付匯票款項(xiàng)，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬分之五計(jì)收逾期利息。按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。五、期限銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個(gè)月。（四）個(gè)體工商戶只能申請(qǐng)辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)。銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作手冊(cè)目　　錄第一部分 商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)第一章 概 述…………………………………………………………………………………4第二章 非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)……………………………………………………………………7第一節(jié) 申請(qǐng)和受理………………………………………………………………………7第二節(jié) 業(yè)務(wù)調(diào)查…………………………………………………………………………9第三節(jié) 審查和審議（審批）……………………………………………………………15第四節(jié) 承兌業(yè)務(wù)實(shí)施……………………………………………………………………17第五節(jié) 貸后管理…………………………………………………………………………23第六節(jié) 匯票解付及墊款…………………………………………………………………24第七節(jié) 銀行承兌匯票保證金管理的其他模式…………………………………………30第八節(jié) 銀行承兌匯票的喪失補(bǔ)救………………………………………………………35第九節(jié) 匯票未使用注銷的處理…………………………………………………………37第十節(jié) 信貸檔案管理……………………………………………………………………38第三章 低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)………………………………………………………………………39第一節(jié) 申請(qǐng)和受理………………………………………………………………………39第二節(jié) 業(yè)務(wù)調(diào)查…………………………………………………………………………40第三節(jié) 審查和審批………………………………………………………………………45第四節(jié) 承兌業(yè)務(wù)實(shí)施……………………………………………………………………45第五節(jié) 貸后管理…………………………………………………………………………46第六節(jié) 匯票解付…………………………………………………………………………47第四章 代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)…………………………48第一節(jié) 業(yè)務(wù)概述…………………………………………………………………………48第二節(jié) 委托代理關(guān)系的確定……………………………………………………………50第三節(jié) 單筆承兌業(yè)務(wù)流程………………………………………………………………50第四節(jié) 貸后管理…………………………………………………………………………53第五章 空白銀行承兌匯票的管理……………………………………………………………53第二部分　銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)第一章 概述……………………………………………………………………………………57第二章 業(yè)務(wù)受理………………………………………………………………………………59第三章 票據(jù)查驗(yàn)………………………………………………………………………………61第一節(jié) 票據(jù)查詢…………………………………………………………………………61第二節(jié) 票據(jù)審驗(yàn)…………………………………………………………………………64第四章 信貸審批………………………………………………………………………………69第一節(jié) 貼現(xiàn)調(diào)查…………………………………………………………………………69第二節(jié)　貼現(xiàn)審查、審批…………………………………………………………………73第五章 賬務(wù)處理………………………………………………………………………………77第六章 票據(jù)托收………………………………………………………………………………78第三部分　商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)第一章 概述……………………………………………………………………………………82第二章 貼現(xiàn)受理………………………………………………………………………………84第三章 票據(jù)查詢………………………………………………………………………………85第四章 貼現(xiàn)調(diào)查………………………………………………………………………………86第五章 貼現(xiàn)審查、審議與審批………………………………………………………………91附錄一……………………………………………………………………………………………93附錄二……………………………………………………………………………………………116第一部分 商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)第一章 概 述 一、定義 我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)（下稱承兌業(yè)務(wù)）是指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，承諾在商業(yè)匯票到期日對(duì)收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。四、種類（一）非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是指提供的保證金及其他符合我行低風(fēng)險(xiǎn)信用品種的擔(dān)保品價(jià)值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)。 （本手冊(cè)中各種期限的計(jì)算，適用于民法通則和支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。銀行承兌匯票承兌手續(xù)費(fèi)=銀行承兌匯票票面金額‰（二）承諾費(fèi)。 八、授權(quán)管理（一）各分支機(jī)構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù)資格：。十、額度控制各級(jí)行信貸管理部門根據(jù)上年度銀行承兌匯票余額、業(yè)務(wù)品種系數(shù)和區(qū)域評(píng)價(jià)結(jié)果等因素測(cè)算銀行承兌匯票業(yè)務(wù)授信限額理論值，再結(jié)合業(yè)務(wù)余額、增長速度、市場(chǎng)份額等因素?cái)M定轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票授信限額。第一節(jié) 申請(qǐng)和受理客戶部門（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的受理。4. 人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開戶許可證。⑥或有負(fù)債清單及情況說明。比照抵押擔(dān)保所需提供的資料。公司章程對(duì)辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供章程要求的股東會(huì)或董事會(huì)決議或其他文件