【正文】 審核要點(diǎn)如信用證要求原產(chǎn)地證明，則提交經(jīng)過(guò)簽署、注明日期的證明貨物原產(chǎn)地的單據(jù)即滿(mǎn)足要求。如果信用證要求空白背書(shū)式的保險(xiǎn)單據(jù)，則保險(xiǎn)單據(jù)也可開(kāi)立成來(lái)人式，反之亦然。如果信用證對(duì)投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價(jià)格的110%，如果從單據(jù)中不能確定CIF或者CIP價(jià)格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發(fā)票上顯示的貨物總值來(lái)計(jì)算，兩者之中取金額較高者，UCP 600并未規(guī)定任何投保的最高比例。（3）投保風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)單據(jù)必須涵蓋信用證規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括責(zé)任范圍、除外責(zé)任、責(zé)任起訖、被保險(xiǎn)人義務(wù)以及索賠時(shí)效等。（8）運(yùn)費(fèi)和額外費(fèi)用、清潔空運(yùn)單據(jù)參見(jiàn)提單、UCP600及適用其的ISBP。如果提交了多份空運(yùn)單據(jù)，而包含不同的發(fā)運(yùn)日期，則以其最遲者計(jì)算任何交單期，但該日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲發(fā)運(yùn)日期。（4）貨物收妥待運(yùn)空運(yùn)單據(jù)必須表明貨物已被收妥待運(yùn)。但實(shí)務(wù)中托運(yùn)人或發(fā)貨人為受益人的居多，此時(shí)提單上顯示的受益人的名稱(chēng)要與信用證規(guī)定一致，地址應(yīng)與信用證規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國(guó)。 （五）涵蓋至少兩種不同運(yùn)輸方式的運(yùn)輸單據(jù)、不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單、租船合同提單其審核要素與提單大致相同，但亦有不同之處，參見(jiàn)UCP600及適用其的ISBP。LCL—LESS THAN CONTAINER LOAD,拼箱貨，指一個(gè)發(fā)貨人的貨物不滿(mǎn)一整箱，承運(yùn)人便分別承攬多個(gè)發(fā)貨人的零散貨物，在集裝箱貨運(yùn)站集中，將不同托運(yùn)人的貨物拼裝到一個(gè)集裝箱。（15）其他提單中載有承運(yùn)條款和條件，或提示承運(yùn)條款和條件參見(jiàn)別處（簡(jiǎn)式/背面空白的提單），銀行將不審核承運(yùn)條款和條件的內(nèi)容。如果信用證禁止部分發(fā)運(yùn)，而提交了多份正本提單，涵蓋從一個(gè)或多個(gè)裝貨港（信用證特別允許的或在給定的地理區(qū)域內(nèi)）的發(fā)運(yùn)，只要單據(jù)涵蓋的貨物運(yùn)輸系由同一船只經(jīng)同一航程前往同一卸貨港的運(yùn)輸，則單據(jù)可以接受。未明確聲明貨物或包裝狀況有缺陷的條款或批注（如“包裝可能無(wú)法滿(mǎn)足海運(yùn)航程”）不構(gòu)成不符點(diǎn)，而聲明包裝“無(wú)法滿(mǎn)足海運(yùn)航程”的條款則不可接受。如果信用證規(guī)定了裝貨港或卸貨港的地理區(qū)域或范圍（如“任一歐洲港口”）,則提單必須表明實(shí)際的裝貨港或卸貨港，而且該港口必須位于信用證規(guī)定的地理區(qū)域或范圍之內(nèi)?！耙寻l(fā)運(yùn)且表面狀況良好 ”(“SHIPPED IN APPARENT GOOD ORDER”) 、“已載于船”(“LADEN ON BOARD”)、“清潔已裝船”(“CLEAN ON BOARD”)或其他包含“已發(fā)運(yùn)”(“SHIPPED”)或“已裝船”(“SHIPPED ON BOARD”)之類(lèi)字樣的用語(yǔ)與“已裝船發(fā)運(yùn)”(“SHIPPED ON BOARD”)具有同樣效力。如果信用證未規(guī)定被通知人，則提單上的相關(guān)欄位可以空白，或以任何方式填寫(xiě)。在審單過(guò)程中，注意審核提單是否已做正確背書(shū)。審核要點(diǎn)（1）發(fā)貨人（SHIPPER）托運(yùn)人或發(fā)貨人無(wú)須為信用證的受益人。審核要點(diǎn)（1）單據(jù)名稱(chēng)可以使用信用證要求的名稱(chēng)或相似名稱(chēng)，或無(wú)名稱(chēng)。不過(guò)在實(shí)務(wù)中，銀行有時(shí)會(huì)審核發(fā)票上數(shù)量、重量、單價(jià)、總價(jià)等算術(shù)運(yùn)算結(jié)果。商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述必須反映實(shí)際發(fā)運(yùn)或提供的貨物、服務(wù)或履約行為。（3）發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票的出具日期發(fā)票號(hào)碼是受益人（出口商）制作發(fā)票的編號(hào)。匯票的修正和變更匯票如有修正與更改，必須在表面看來(lái)經(jīng)出票人證實(shí)。匯票付款人必須為信用證規(guī)定的人。 Exchange”或“Exchange”或“Draft”）是一人向另一人簽發(fā)的，要求對(duì)方即期或在固定時(shí)間或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人來(lái)人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面支付命令。聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（傳真、電話(huà)、電子郵件及類(lèi)似細(xì)節(jié)）作為受益人和申請(qǐng)人地址的一部分時(shí)將被不予理會(huì)。如果單據(jù)中包含一份或多份正本運(yùn)輸單據(jù)，則須有受益人或其代表在不遲于本慣例所指的發(fā)運(yùn)日之后的二十一個(gè)日歷日內(nèi)交單，但是在任何情況下都不得遲于信用證的截止日。簽收人員要審核上述內(nèi)容是否與信用證和單據(jù)相符，尤其是《客戶(hù)交單聯(lián)系單》上注明的單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)是否與提交的相符。（《客戶(hù)交單聯(lián)系單》的基本內(nèi)容和格式參見(jiàn)附件）（三）信用證要求的全套單據(jù)。（三）信用證項(xiàng)下交單業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)辦員：在收到收匯報(bào)文信息后，根據(jù)相關(guān)外管政策辦理入賬手續(xù)。第二章 出口信用證項(xiàng)下交單第一節(jié) 基本規(guī)定一、出口信用證項(xiàng)下交單出口信用證項(xiàng)下交單：指我行將受益人提交的出口信用證項(xiàng)下全套單據(jù)依信用證條款和國(guó)際慣例審核后，將單據(jù)寄交開(kāi)證行或其指定的銀行并要求其議付或承付，待收妥款項(xiàng)后按相關(guān)外管政策規(guī)定入客戶(hù)賬戶(hù)的集單據(jù)審核、寄單索匯于一體的綜合服務(wù)。二、辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，貴部應(yīng)按照本授權(quán)委托書(shū)核實(shí)我公司經(jīng)辦員的身份證信息，凡信息不符的，可不予辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。二、【ad10信用證修改通知】此交易用于信用證修改的信息錄入和信用證修改通知書(shū)的打印。最后將上述界面中未聯(lián)動(dòng)的內(nèi)容錄入完整。不受理非我行通知信用證的撤證申請(qǐng)。所謂不可撤銷(xiāo)，指的是不經(jīng)受益人、開(kāi)證行及保兌行同意信用證不得撤銷(xiāo)。八、信用證的保兌信用證的保兌是指開(kāi)證行以外的另一家銀行應(yīng)開(kāi)證行的授權(quán)或要求，在開(kāi)證行的承諾之外，對(duì)信用證的受益人作出的承付或議付相符交單的確定承諾。如同審核信用證一樣，通知信用證修改之前，應(yīng)對(duì)修改的表面真實(shí)性進(jìn)行審核。開(kāi)證行自發(fā)出修改之時(shí)起，即不可撤銷(xiāo)地受其約束。核驗(yàn)簽字，確保真實(shí)、有效。（五）通知受益人信用證通知經(jīng)辦員應(yīng)在收到信用證一個(gè)工作日內(nèi)完成信用證通知操作，將信用證通知給受益人。（一）審核信用證信用證通知經(jīng)辦員對(duì)信用證的條款內(nèi)容進(jìn)行初審，審核內(nèi)容參見(jiàn)上述信用證的審核。2保兌指示（CONFIRMATION INSTRUCTIONS）信用證的保兌條款就是開(kāi)證行在信用證中授權(quán)或要求另外一家銀行對(duì)信用證加保兌的條款文句。其他1費(fèi)用負(fù)擔(dān)（CHARGES）該條款規(guī)定自開(kāi)證至信用證執(zhí)行完畢的過(guò)程中的費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。信用證的單據(jù)要求條款之間保持一致，不應(yīng)有相互矛盾的地方。受益人可根據(jù)貨源、市場(chǎng)等的變化掌握發(fā)貨數(shù)量和次數(shù)。另外，信用證的兌用方式還可以是混合付款：BY MIXED PAYMENT1匯票付款期限（DRAFT AT）表明匯票的付款期限。信用證的幣別和金額(CURRENCY CODE,AMOUNT)信用證的幣別應(yīng)是國(guó)際間可自由兌換的幣種。（如果信用證同時(shí)規(guī)定了交單期，兩個(gè)規(guī)定必需同時(shí)滿(mǎn)足）信用證的到期地點(diǎn)與提交單據(jù)的最后日期有關(guān)，指在到期日前（如果信用證同時(shí)規(guī)定了交單期，兩個(gè)規(guī)定必需同時(shí)滿(mǎn)足），交單人要將單據(jù)提交到這個(gè)地點(diǎn)。信用證號(hào)碼在信用證中如多次出現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)保持一致。IRREVOCABLE TRANSFERABLE 不可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓跟單信用證。對(duì)印押尚未核實(shí)的來(lái)證，可先將副本信用證交予受益人，并注明“印押待核”。二、國(guó)外來(lái)證的接收及印押的核實(shí)按照信用證開(kāi)立的方式來(lái)劃分，信用證一般分為電開(kāi)信用證和信開(kāi)信用證。因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于其與開(kāi)證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。通知行（ADVISING BANK）：指應(yīng)開(kāi)證行的要求通知信用證的銀行，一般是受益人所在地的銀行或賬戶(hù)行。本手冊(cè)由蘇俊霞、曹世坤任編審，李娜欣負(fù)責(zé)信用證通知、出口信用證交單、出口托收的編寫(xiě)，梁艷欣負(fù)責(zé)進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收、公司及個(gè)人匯出匯款的編寫(xiě)，張桂仙負(fù)責(zé)公司及個(gè)人匯入?yún)R款、其他個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的編寫(xiě)，程虹負(fù)責(zé)國(guó)際收支申報(bào)管理的編寫(xiě)，國(guó)際業(yè)務(wù)部全體同志參與了手冊(cè)的組稿與校對(duì)工作。在編寫(xiě)過(guò)程中，得到了總行領(lǐng)導(dǎo)和各分行相關(guān)人員的大力支持，在此一并表示衷心的感謝！由于時(shí)間倉(cāng)促，本手冊(cè)難免存在疏漏和其他不足之處，在使用過(guò)程中，各位同仁如有意見(jiàn)和建議，請(qǐng)及時(shí)與總行國(guó)際業(yè)務(wù)部聯(lián)系，我們將在修訂時(shí)一并采納。指定銀行（NOMINATED BANK）：指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。三、信用證業(yè)務(wù)流程通知行（指定銀行）受益人（出口商）開(kāi)證行（付款行）開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） 12 34 5 6 78簽訂銷(xiāo)售合同，規(guī)定以跟單信用證方式結(jié)算；進(jìn)口商作為開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同規(guī)定向銀行提出開(kāi)證申請(qǐng)，指示開(kāi)證行開(kāi)立以出口商為受益人的跟單信用證；開(kāi)證行開(kāi)立跟單信用證，要求通知行將信用證通知受益人；通知行核實(shí)印鑒、密押，將信用證通知給受益人； 作為信用證受益人的出口商核對(duì)信用證無(wú)誤后備貨裝運(yùn)，繕制單據(jù)，將單據(jù)交指定銀行；指定銀行審單后繕制索匯面函，將全套單據(jù)連同面函寄交開(kāi)證行或付款行索匯；開(kāi)證行或付款行審單后付款或承兌；開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款或承兌贖單。電開(kāi)信用證是以電訊方式開(kāi)立的信用證。待核實(shí)來(lái)證表面真實(shí)性后再將加蓋信用證通知章的正本信用證通知受益人；最終無(wú)法核實(shí)印押的，應(yīng)及時(shí)告知受益人，同時(shí)保留正本信用證。REVOCABLE TRANSFERABLE可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓跟單信用證。如不一致，應(yīng)電洽開(kāi)證行確認(rèn)或修改。信用證到期地點(diǎn)一般為可兌用銀行的所在地，以便于確認(rèn)在到期日前交單。如果信用證的幣別是國(guó)際間非自由兌換貨幣，則應(yīng)特別提醒受益人注意其可接受性。如是即期付款，一般表述為AT SIGHT；如是遠(yuǎn)期付款，一般表述為AT XXX DAYS AFTER/FROM XXX。1轉(zhuǎn)運(yùn)條款（TRANSHIPMENT）如允許轉(zhuǎn)運(yùn)，一般表述為ALLOWED, PERMITTED；如禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，一般表述為NOT ALLOWED,PROHIBITED。信用證的單據(jù)要求條款和其他條款之間保持一致，不應(yīng)有相互矛盾的地方。如果信用證中沒(méi)有費(fèi)用條款，則表示除議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)外，其他費(fèi)用均由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。該處內(nèi)容可能出現(xiàn)下列代碼：CONFIRM 要求收?qǐng)?bào)行保兌該信用證；MAY ADD 收?qǐng)?bào)行可以對(duì)該信用證加具保兌；WITHOUT 不要求收?qǐng)?bào)行保兌該信用證。（二）繕制信用證通知書(shū)信用證通知經(jīng)辦員登錄新核心系統(tǒng)，在【ad04 信用證通知】交易中進(jìn)行操作：產(chǎn)生我行信用證通知編號(hào)，繕制《信用證通知書(shū)》（一式兩聯(lián)）。通知途徑有兩種：出口信用證通知經(jīng)辦員直接通知受益人，受益人接到通知后，直接到國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)簽收信用證。簽收完畢后，受益人領(lǐng)取信用證原件和《信用證通知書(shū)》第一聯(lián)；國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)留存《信用證通知書(shū)》第二聯(lián)（結(jié)算留存聯(lián)）和信用證副本（支行通知完畢后，須將《信用證通知書(shū)》第二聯(lián)（結(jié)算留存聯(lián)）返還國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)留存）。保兌行可將其保兌擴(kuò)展至修改，并自通知該修改之時(shí)，即不可撤銷(xiāo)地受其約束。實(shí)務(wù)操作中，信用證修改的內(nèi)容多為信用證的效期、最遲裝期、貨物描述、金額或單據(jù)條款等。保兌行與開(kāi)證行負(fù)有同樣的付款責(zé)任。因此，不可撤銷(xiāo)信用證的撤銷(xiāo)必須經(jīng)受益人、開(kāi)證行及保兌行（如有）的同意才能撤銷(xiāo)，如果其中任何一方不同意撤銷(xiāo)信用證，則信用證不能被撤銷(xiāo)。十、信用證的注銷(xiāo)如客戶(hù)在我行敘做信用證項(xiàng)下交單業(yè)務(wù)時(shí)，由信用證項(xiàng)下收匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦員與客戶(hù)確認(rèn)該筆信用證是否還會(huì)有后續(xù)的交單業(yè)務(wù)或修改業(yè)務(wù)等，如沒(méi)有后續(xù)業(yè)務(wù)的話(huà)，請(qǐng)客戶(hù)在加蓋了企業(yè)公章的《客戶(hù)交單聯(lián)系單》（見(jiàn)信用證項(xiàng)下收匯業(yè)務(wù)流程）上進(jìn)行確認(rèn)，由信用證項(xiàng)下收匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦員在收匯業(yè)務(wù)完成后進(jìn)行信用證的注銷(xiāo)。在信用證通知過(guò)程中如需回復(fù)開(kāi)證行，“回復(fù)開(kāi)證行”處選擇Y，報(bào)文格式可選擇MT730,MT799,MT999，在界面三中編制對(duì)應(yīng)的報(bào)文。 信用證修改通知 信用證修改通知 信用證修改通知，在出現(xiàn)的信用證列表中點(diǎn)擊相應(yīng)的信用證，聯(lián)動(dòng)原信用證的相關(guān)信息；，在進(jìn)報(bào)列表中查找相應(yīng)的信用證修改進(jìn)報(bào)，聯(lián)動(dòng)信用證修改的相關(guān)內(nèi)容；將系統(tǒng)中未聯(lián)動(dòng)出的內(nèi)容錄入完整。無(wú)論如何，貴部對(duì)身份證和簽字本身的有效性并不負(fù)責(zé)。審核單據(jù)：指銀行根據(jù)信用證條款、ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行審核，以確定單據(jù)與單據(jù)之間及單據(jù)與信用證條款、國(guó)際慣例是否相符。完成國(guó)際收支申報(bào)、反洗錢(qián)信息補(bǔ)錄與申報(bào)、外匯賬戶(hù)數(shù)據(jù)報(bào)送等。如果信用證要求一式多份單據(jù)，（例如：in three copies）,則其中至少要有一份為正本。客戶(hù)交單人員是否寫(xiě)明公司聯(lián)系人名稱(chēng)和聯(lián)系電話(huà)，是否在公司蓋章處加蓋公司公章。單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。然而，如果申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)為運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或通知方細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，應(yīng)與信用證規(guī)定的相同。匯票的法定要素（1）“匯票”字樣。一般為開(kāi)證行、被指定銀行。如果不接受帶有修正與更改的匯票，即使有出票人的證實(shí)，開(kāi)證行應(yīng)在信用證中聲明匯票中不得出現(xiàn)修正或更改。除非信用證要求，發(fā)票無(wú)須注明日期。商業(yè)發(fā)票必須表明所裝運(yùn)貨物或所提供的服務(wù)或履約行為的價(jià)值。（6）貿(mào)易術(shù)語(yǔ)如果某貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是信用證中貨物描述的一部分，或與貨物金額聯(lián)系在一起表示，則商業(yè)發(fā)票必須顯示信用證指明的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，而且如果貨物描述提供了貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的出處，則發(fā)票必須表明該出處，例如，信用證條款規(guī)定“CIF新加坡INCOTERMS 2000”，則“CIF新加坡 INCOTERMS”即未滿(mǎn)足信用證的要求。例如：信用證要求“裝箱單”，名為“裝箱記錄”、“裝箱和重量單”或者無(wú)名稱(chēng)的載有裝箱細(xì)節(jié)的單據(jù)也可以滿(mǎn)足該要求。但實(shí)務(wù)中托運(yùn)人或發(fā)貨人為受益人的居多，此時(shí)提單上顯示的受益人的名稱(chēng)要與信用證規(guī)定一致，地址應(yīng)與信用證規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國(guó)。背書(shū)的形式：① 空白背書(shū)（BLANK ENDORSEMENT:是由背書(shū)人（指示