【正文】 按照中國會計準(zhǔn)則，受限制存款在貨幣資金欄列示，按照國際財務(wù)報告準(zhǔn)則，應(yīng)在報表中單獨列示。調(diào)整項數(shù)據(jù)，按照下列說明填列。中通服國際報表、中通服審計調(diào)查表、中通服內(nèi)部數(shù)據(jù)表僅由中國通信服務(wù)股份有限公司及所屬單位填列。本期沖減/沖回損益表是指本期通過損益轉(zhuǎn)回的多計提的壞賬準(zhǔn)備及存貨跌價準(zhǔn)備。在取點時間類別下，細分為“持有期間取得的投資收益”和“處置取得的投資收益”。1．企業(yè)應(yīng)根據(jù)“財務(wù)費用“科目所屬各個明細科目分析填列。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)“銷售費用”科目所屬各個明細科目分析填列。 “其他”項不能超過營業(yè)成本總數(shù)的10%。包括可供出售金額資產(chǎn)產(chǎn)生的利得(或損失)、按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分、外幣財務(wù)報表折算差額等。三十三、實收資本、盈余公積 [附注35表] [附注37表] 反映企業(yè)所有者權(quán)益本年增減變動情況。（二）預(yù)計負債[附注33表]本表反映企業(yè)確認的對外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損性合同、預(yù)計重組損失等預(yù)計負債的余額及本期變動情況。二十九、 其他應(yīng)付款[附注30表及附表]本表主要反映企業(yè)的其他應(yīng)付款變化情況。期末應(yīng)交增值稅如果為負數(shù)，需要重分類到其他流動資產(chǎn)。不得通過工資節(jié)余發(fā)放年金，各相關(guān)單位按不超過上年度職工工資總額5%計提企業(yè)年金計入成本費用。2．本年增加、減少：指本年度在成本費用、在建工程、研究開發(fā)等項目中發(fā)生的，進入當(dāng)期損益或資本化的金額；本期支付指在上述項目中本期實際發(fā)放給員工的金額。“期末余額賬齡分析（按到期日計算）”應(yīng)按合同/供應(yīng)商的單據(jù)上列明的還款日期填列，如果雙方?jīng)]有確定還款日期，則按過去交易的條款估計期末欠款的還款日期。8．委托貸款均屬于銀行借款，短期借款附注中存在屬于集團內(nèi)部的委托貸款，需在合計下面的“委托貸款小計其中：集團內(nèi)部”一行填列相應(yīng)金額。4．年利率%：。3．固定行設(shè)定的內(nèi)容，須在固定行填報。十八、 長期待攤費用[附注18表]本表反映企業(yè)長期待攤費用及其變化情況。2．固定資產(chǎn)在入賬后，若調(diào)整資產(chǎn)類別，應(yīng)在“重新分類”欄填寫，不應(yīng)反映在當(dāng)期的增加或減少欄。9．采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資,確認應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位的凈利潤或凈虧損，均在“損益調(diào)整本年增加”填寫，其中凈收益以正數(shù)填寫，虧損以負數(shù)填寫。4．聯(lián)營企業(yè)指投資者對其具有重大影響，但不是投資者的子公司或合營公司的企業(yè)。3．期初賬面價值、期末賬面價值中賬齡根據(jù)到期日分析填列。，公允價值本期減少數(shù)填寫由于處置導(dǎo)致的變動金額。 3．“已完工未結(jié)算工程款”明細需反映“ 中通服內(nèi)部關(guān)聯(lián)方”、“ 集團內(nèi)其他關(guān)聯(lián)方”的數(shù)據(jù)。1．關(guān)聯(lián)方關(guān)系具體填報口徑參見“應(yīng)收票據(jù) [附注03表]第1條”。六、 應(yīng)收利息[附注06表]本表主要反映企業(yè)應(yīng)收利息的變化情況。預(yù)付賬款核算公司按照采購材料、物資等購貨合同規(guī)定預(yù)付的款項，主要包括預(yù)付工程及設(shè)備款等與工程相關(guān)的款項，及預(yù)付購貨款、預(yù)付待攤費用等與經(jīng)營相關(guān)的款項。（二）應(yīng)收賬款（匯總）（附注04－1表）應(yīng)收帳款“期末余額賬齡分析”根據(jù)入賬日期列示。 “其中：中國鐵塔公司”需單獨列示。二、 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)[附注02表]本表主要反映以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期初、期末公允價值情況。④結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動：反映企業(yè)在權(quán)益 范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移在其他綜合收益中確認的涉及重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動金額。以“”號填列。4．“本年增減變動額”項目分別反映如下內(nèi)容：（1）綜合收益總額 ：反映企業(yè)當(dāng)年的綜合收益總額，應(yīng)根據(jù)當(dāng)年利潤表中“其他綜合收益的稅后凈額” 和“凈利潤”項目填列，對應(yīng)列在“其他綜合收益”和“未分配利潤”欄。本表各項目應(yīng)根據(jù) “實收資本 （ 或股本 ）”、“其他權(quán)益工具”、“資本公積”、“其他綜合收益”、“盈余公積”、“未分配利潤”等科目本年和上年的年初余額、年末余額、當(dāng)年發(fā)生額等分析填列。本項目可根據(jù)“財務(wù)費用”科目的本期借方發(fā)生額分析填列；如為收益，以“－”號填列。企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金在此反映。本項目可根據(jù)“短期借款”、“長期借款”、“ 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債”、“應(yīng)付債券”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。18．取得借款收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)舉借各種短期、長期借款所收到的現(xiàn)金，以及發(fā)行債券實際收得到的款項（發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額）。15．取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)取得子公司及其他營業(yè)單位購買出價中以現(xiàn)金支付的部分，減去子公司或其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物后的凈額。本項目可根據(jù)有關(guān)科目的記錄分析填列。中國通服內(nèi)部資金集中的款項借出方委托貸款收到的利息在本項目反映。8．收回投資收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長期股權(quán)投資等而收到的現(xiàn)金。本項目可根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。違約金收入、經(jīng)營租賃收入、利息收入、除稅收返還的補貼收入、收到的上級企業(yè)下?lián)艿莫劷?、工資結(jié)余等在本項目反映。企業(yè)銷售材料和代購代銷業(yè)務(wù)收到的現(xiàn)金也在本項目反映。包括“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目和“歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目。12．凈利潤：對合并報表而言，包括歸屬于母公司所有者的凈利潤和少數(shù)股東損益兩部分內(nèi)容。根據(jù)“公允價值變動損益”科目發(fā)生額分析填列，如為凈損失以“”號填列。4．銷售費用：反映企業(yè)在銷售過程中發(fā)生的包裝費、廣告費、宣傳費等相關(guān)費用，以及為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機構(gòu)職工薪酬、業(yè)務(wù)費等經(jīng)營費用。3．表內(nèi)“歸屬于少數(shù)股東的損益”和“歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”僅由編制合并會計報表的單位填報。45．應(yīng)付福利費不能有新增結(jié)余，年末數(shù)應(yīng)小于等于年初數(shù)。：反映高危行業(yè)企業(yè)按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費、維簡費等專項儲備的期末余額。36．實收資本（股本）：反映企業(yè)各投資者實際投入的資本（或股本）總額。29．一年內(nèi)到期的非流動負債：反映長期應(yīng)付款、長期借款、應(yīng)付債券、預(yù)計負債、遞延收益、其他非流動負債等負債中將于一年內(nèi)到期的部分。25．應(yīng)交稅費：反映企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)繳納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等。20．遞延所得稅資產(chǎn)：反映企業(yè)確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。：反映企業(yè)持有固定資產(chǎn)的賬面余額扣減累計折舊、減值準(zhǔn)備后的賬面價值。8．其他流動資產(chǎn)：反映企業(yè)除貨幣資金、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)。1．以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。中國通信服務(wù)各級企業(yè)均填列“無補充表”，選擇“00”。：根據(jù)實際需要可自行規(guī)定填報內(nèi)容。（8）7收購：指因購入而新增的上年未作單戶填報本報表的企業(yè)（單位）。：反映企業(yè)連續(xù)上報情況，或以前年度未填報企業(yè)財務(wù)決算報表、從本年度起納入企業(yè)財務(wù)決算報表填報范圍的新報原因。：按照基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、其他保險等參加情況分別填列，未參加填“0”，參加填“1”。具體包括：10公司制企業(yè)（11國有獨資公司，12其他有限責(zé)任公司，13上市股份有限公司，14非上市股份有限公司），20非公司制企業(yè)（21非公司制獨資企業(yè)， 22其他非公司制企業(yè)），30企業(yè)化管理事業(yè)單位，40其他。股份公司各省分公司、各省電信公司、電信實業(yè)公司、其他控股子公司根據(jù)自身規(guī)模填列（信息傳輸業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)：從業(yè)人員大于2000人且營業(yè)收入大于等于10億，大型；從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上，中型；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上，小型；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下，微型）注意：網(wǎng)分公司、存續(xù)主業(yè)公司、部分實業(yè)公司等從業(yè)人員為0的單位，一律屬于微型企業(yè)。其中：注冊地在香港的企業(yè)國家代碼統(tǒng)一填寫“344”，注冊地在澳門的企業(yè)國家代碼統(tǒng)一填寫“446”。如：山東省省屬企業(yè)一律填列“370000”；B、地市級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個零表示。③當(dāng)本企業(yè)為集團三級企業(yè)時，應(yīng)按實際情況填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)（單位）代碼”及“集團企業(yè)（公司）總部代碼”。（二）封面右邊1．組織機構(gòu)代碼：指各級質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。4．會計（財務(wù)）機構(gòu)負責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財務(wù)會計任務(wù)的專職機構(gòu)的部門負責(zé)人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負責(zé)人簽字蓋章。電信企業(yè)各級子公司應(yīng)在“”選項下選擇明細類別。②當(dāng)本企業(yè)為集團公司二級企業(yè)時，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)（單位）代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”。具體填報方法如下：（1）中央企業(yè)（不論級次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)名稱代碼》（GB/T4657—2009）編制。無行政主管部門的企業(yè)，填行業(yè)對口部門（協(xié)會）的代碼。具體代碼為： 企業(yè)會計準(zhǔn)則－00，工業(yè)企業(yè)－01，商品流通企業(yè)－02（其中外貿(mào)企業(yè)按12填列），施工企業(yè)－03，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)－04，旅游、飲食服務(wù)企業(yè)－05，鐵路運輸企業(yè)－06，民用航空運輸企業(yè)－07，交通運輸企業(yè)－08，郵電通信企業(yè)－09，對外經(jīng)濟合作企業(yè)－10，農(nóng)業(yè)企業(yè)－11，企業(yè)會計制度－13，小企業(yè)會計制度－14，其他－99。中央下放企業(yè)廠辦大集體是指中央下放的煤炭、有色、軍工等企業(yè)批準(zhǔn)并資助興辦的集體所有制企業(yè)。中國通信服務(wù)股份有限公司只在境外發(fā)行股票，股票類別選擇“3 H股”，該代碼填“000000”。：指企業(yè)（單位）工商注冊登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。（5）4 分立：指經(jīng)批準(zhǔn)由企業(yè)分立而成立的新企業(yè)（單位）。：指企業(yè)根據(jù)實際情況選擇的報表類型碼，具體包括：0單戶表，1集團差額表，2金融子企業(yè)表，3境外并企業(yè)表，4事業(yè)并企業(yè)表，5基建并企業(yè)表，9集團合并表。1歸屬類別：股份公司各省分公司及代管子公司選擇“股份公司”；中通服公司各級子公司選擇“中通服公司”；其他公司選擇“其他”。2．表內(nèi)“年初金額”指標(biāo)由各單位根據(jù)上年度財務(wù)決算中會計師事務(wù)所審計確認后的資產(chǎn)負債表的“期末金額”結(jié)合本期調(diào)整因素填列。5．其他應(yīng)收款：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去相應(yīng)“壞賬準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。12．長期股權(quán)投資：企業(yè)根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目賬面余額，減去相應(yīng)“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。18．商譽：反映企業(yè)合并中形成商譽的價值。23．預(yù)收賬款：企業(yè)根據(jù)“預(yù)收帳款”科目的期末余額填列。26．應(yīng)付股利：反映企業(yè)根據(jù)股東大會或類似機構(gòu)審議批準(zhǔn)的利潤分配方案應(yīng)付未付的現(xiàn)金股利或利潤，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付股利”科目期末余額填列。：反映企業(yè)應(yīng)在以后期間確認的收入或收益，其中：一年內(nèi)到期的部分列入“一年內(nèi)到期的其他非流動負債”項目。：反映企業(yè)未在當(dāng)期損益中確認的各項利得和損失，應(yīng)根據(jù)“其他綜合收益”科目期末余額分析填列。43．少數(shù)股東權(quán)益：反映除母公司以外的其他投資者在子公司中擁有的權(quán)益數(shù)額。1．本表反映企業(yè)在一年或一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)利潤（虧損）的情況。根據(jù)“經(jīng)營成本”科目的發(fā)生額填列。7．資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)各項資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。10．營業(yè)外收入、營業(yè)外支出：反映企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入和支出。14．其他綜合收益：反映企業(yè)根據(jù)會計準(zhǔn)則規(guī)定，未在損益中確認而是直接計入所有者權(quán)益的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額。，編制說明中未作解釋的內(nèi)容以目前企業(yè)所執(zhí)行的會計核算制度為依據(jù)。3．收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項目外，收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，如罰款收入、流動資產(chǎn)損失中由個人賠償?shù)默F(xiàn)金收入等。5．支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)實際支付給職工，以及為職工支付的現(xiàn)金，包括本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等，以及為職工支付的其他費用。7．支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項目外，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，如罰款支出、支付的差旅費、業(yè)務(wù)招待費現(xiàn)金支出、支付的保險費、現(xiàn)金捐贈支出等。不包括股票股利。11．處置子公司及其他營業(yè)單位收回的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)處置子公司及其他營業(yè)單位所取得的現(xiàn)金減去子公司或其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物以及相關(guān)處置費用后的凈額。本項目可根據(jù)根據(jù)“ 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“長期股權(quán)投資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。以發(fā)行股票方式籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用，在“支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目反映，不從本項目內(nèi)減去。19．收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，如接受現(xiàn)金捐贈等。中國通信服務(wù)內(nèi)部資金集中的款項借入方委托貸款支付的利息在本項目下“委托貸款利息支出”科目反映。26．無形資產(chǎn)攤銷：反映企業(yè)本期累計攤?cè)氤杀举M用的無形資產(chǎn)的價值。本表反映企業(yè)所有者權(quán)益的各組成部分本年和上年年初調(diào)整及本年和上年增減變動的情況，不僅包括所有者權(quán)益總量的增減變動，還包括所有者權(quán)益增減變動的重要結(jié)構(gòu)性信息。（1）會計政策變更：反映企業(yè)采用追溯調(diào)整法處理的會計政策