最新)內部稽核制度-免費閱讀
【正文】 財務部 稽核 項目 主要 審查經總經理批準的財務收支計劃、銷售經營計劃、投 資計劃、固定資產購置計劃、資金籌集和使用計劃、利潤分配的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題 稽核組 及時向公司領導反映，并提出改進設想、辦法及措施，對計劃指標的調整提出意見和建議 ； ，并與實際執(zhí)行后的資金使用情況作對比分析； 、付款賬目、銀行往來賬目 與現(xiàn)金收支賬目清晰無異常； 制訂銷售部月 （季） 度 銷售資金 回款計劃 并提前將計劃發(fā)送至銷售部主管，財務部根據(jù)月（季） 湖南宇航科技有限公司管理 文件 湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件 版次 /修改碼 A/0 頁碼 8/11 標題 內部稽核制度 編號 YHQⅢ D 度營銷目標、月（季）度銷售資金回款計劃 對 銷售部 的實際銷售 總 額、 銷售回 款 進行稽核 , 并制訂銷售、回款 報告 呈報公司決策層以作公司決策之用； 在 月 末對應收帳款 進行帳齡分析，對掛帳時間長、資信較差的客戶，應提醒 銷售 人員及時催收 ； 對財務部門已提出警告，發(fā)現(xiàn)擅自賒帳銷售應收款不能收回的，應追究 營銷 部門 主管 和 銷售 人員的責任 ； 產品銷售由銷售人員提出銷售申請，營銷部負責人審核報財務有關人員 審核價格、客戶資信無誤后交財務部開票 ； 財 務部 發(fā)票開立及申報需嚴格按稅法規(guī)定時限辦理、發(fā)票內容與送貨單相符、發(fā)票作廢流程正確 ， 財務部自身原因 造成錯開銷售 發(fā)票的 ，由財務部及相關人員承擔一切損失； （ eg： 銷售使用過的辦公室家具、車輛、辦公設備、無用的生產設備和其他 設 備需經相關責權主管 審批 ）、 廢品和廢料的銷售 需 形成書面文件，報財務部進行相應的帳務處理。 各部門稽核項目： 技術部稽核 項目 項目 研發(fā)周期 、 控制 研發(fā)費用 、確認各階段研發(fā)成果、 減少損失，以較少的資金投入，爭取最大的 研發(fā) 效益 ； 發(fā)項目必須根據(jù) 公司 制定 的 研發(fā) 進程 進行分步實施 ， 嚴格按《設計開發(fā)控制流程》執(zhí)行 ， 研發(fā)項目的立項應該形成文件，通知 總經辦、財務、營銷等 相關部門 ； ，應編制研發(fā)項目詳細資金預算，經公司主管領導審批后交公司財務部備案，財務部按進度計劃撥付資金 ； 階段 論證和 階段 審計， 評估研發(fā)進度與資金使用，對研發(fā)項 湖南宇航科技有限公司管理 文件 湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件 版次 /修改碼 A/0 頁碼 3/11 標題 內部稽核制度 編號 YHQⅢ D 目各 階段必須形成的文件資料予以保留，最大可能 減少風險 ； ,應及時分析原因 ,并提出處理意見 ,形成書面報告后報請公司審批 .對由于個人營私舞弊或責任事故造成研發(fā)項目重大損失的 ,應追究直接責任人的經濟、法律責任和主要領導的相關責任。 職責 ： 稽核 組長 ： 負責制定 《 稽核計劃 》 與 《 稽核任務 書》 ，并組織稽核實施， 審核 《稽核整改通知書》、《 稽核通報 》、 《稽核獎懲匯總表》， 向總經辦定期匯報稽核情況 專員 ： 根據(jù)稽核計劃與任務實施稽核，開具《稽核整改通知書》，發(fā)布 《 稽核通報 》 ，對稽核異常進行整改跟蹤驗證，實施稽核獎懲 . 、各崗位行使監(jiān)督權、檢查權、獎懲權； 、各崗位是否按照規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責、會議決議等規(guī)定進行作業(yè)； 、作業(yè)程序、崗位職責、會議 決議為準繩，以事實為依據(jù)，以糾偏、教育為目的，實事求是，不徇私舞弊、不偏不坦、公正無私； ，有權召集被稽核部門相關人員參與調查會議 ； 、熟練掌握獎懲尺度、使公司稽核工作良性、持續(xù)開展； 。 人力資源 部 稽核 項目 湖南宇航科技有限公司管理 文件 湖南菲爾斯特傳感器有限公司管理文件 版次 /修改碼 A/0 頁碼 6/11 標題 內部稽核制度 編號 YHQⅢ D ： 戰(zhàn)略規(guī)劃 :根據(jù) 宇航 總體發(fā)展戰(zhàn)略 目標 、政策法規(guī)變化 ,制訂 宇航科技 15年的 人力資源開發(fā)利用 和儲備 方針 、 政策 、 策略 ， 是各種人力資源具體計劃的核心 ， 是事關全局的關鍵性計劃 ； ：組織規(guī)劃是對 宇航 整體框架的設計 ,主要包括組織信息的采集 、 處理和應用 、 組織調查 、 診斷和評價 、 組織設計與調整 、 組織機構的設置 、 組織 架 構圖的 確定與 繪制等 ； ： 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃逐步制訂宇航 人力資源管理制度 、納入具體操作方法和控制表格； ： 對 宇航科技 人員總量 、 構成 、 流動的整體規(guī)劃 ,包括人力資源現(xiàn)狀分析 、 企業(yè)定員 、人員需求和供給預
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