【正文】 資金使用項(xiàng)目符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或必要開(kāi)支優(yōu)先的原則。 ６、項(xiàng)目資金管理細(xì)則 職責(zé)劃分序號(hào)人 員基 本 責(zé) 任１項(xiàng)目經(jīng)理１、領(lǐng)導(dǎo)制定項(xiàng)目資金管理責(zé)任制度２、組織落實(shí)項(xiàng)目工程結(jié)算及資金回收３、根據(jù)以收定支的原則，合理安排支出，控制投入２合同經(jīng)理１、負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資金管理責(zé)任制度２、負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施項(xiàng)目資金收支計(jì)劃（含調(diào)整計(jì)劃）３、根據(jù)合同及履約情況，組織辦理工程價(jià)款結(jié)算及簽證的資金回收工作，努力完成資金收入計(jì)劃４、在資金使用計(jì)劃范圍之內(nèi)，按照公司分包結(jié)算、物資采購(gòu)程序辦理結(jié)算業(yè)務(wù)３總工程師(主任工程師)１、組織落實(shí)施工方案，把住材料質(zhì)量關(guān)，實(shí)行樣板批板制，確保合約規(guī)定的工程質(zhì)量。 租賃的財(cái)產(chǎn)使用完畢及時(shí)辦理退租手續(xù)。 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)的使用： 本細(xì)則財(cái)產(chǎn)管理范圍中所列財(cái)產(chǎn)，劃分為提倡租賃使用財(cái)產(chǎn)及非租賃使用財(cái)產(chǎn)兩種： 提倡租賃使用的財(cái)產(chǎn)有混凝土盒子房、集裝箱房、電箱、大門(mén)標(biāo)牌等。 服務(wù)中心：負(fù)責(zé)提供需用的辦公家具、文具辦公用品、食堂用具等。 經(jīng)理辦公室：負(fù)責(zé)復(fù)印、傳真、通訊器材購(gòu)置使用計(jì)劃的審批和提供，并報(bào)資產(chǎn)管理部備案。 項(xiàng)目的勞保用品、保健費(fèi)、防暑降溫、水電費(fèi)、取暖費(fèi)等費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放和超范圍開(kāi)支。 差旅費(fèi)用 汽車(chē)按公司規(guī)定實(shí)行租賃制度，控制公車(chē)私用。 員工薪金的發(fā)放執(zhí)行公司的消費(fèi)基金管理制度，發(fā)放額度嚴(yán)格控制在公司核定的總額之內(nèi)，不允許項(xiàng)目以各種名義自籌資金發(fā)放獎(jiǎng)金、統(tǒng)計(jì)口徑一致。 經(jīng)理部發(fā)生的取暖費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、利息等其它費(fèi)用。 公司級(jí)項(xiàng)目實(shí)行備用金報(bào)銷(xiāo)制度，核定限額備用金，按規(guī)定權(quán)限用于成本費(fèi)用的開(kāi)支，并定期到公司財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足備用金。４、對(duì)項(xiàng)目成本管理工作進(jìn)行指導(dǎo)與幫助，并對(duì)管理效果進(jìn)行監(jiān)督與檢查。(通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)施對(duì)財(cái)務(wù)帳、證、表的總部審核和結(jié)帳，規(guī)范會(huì)計(jì)核算)。 項(xiàng)目預(yù)算制造成本的調(diào)整 項(xiàng)目預(yù)算制造成本在出現(xiàn)編制嚴(yán)重錯(cuò)誤和向甲方得到變更款、索賠款后方給予調(diào)整。價(jià)格應(yīng)在采購(gòu)前通知項(xiàng)目經(jīng)理部，由項(xiàng)目經(jīng)理部確認(rèn)。 簽證和索賠簽證費(fèi)用 1)簽證 凡屬增加工程量、擴(kuò)大合同范圍、增加工作內(nèi)容或超過(guò)合同條款規(guī)定限額的設(shè)計(jì)變更，所辦理的簽證費(fèi)用，直接費(fèi)和其它直接費(fèi)調(diào)整進(jìn)制造成本，期間費(fèi)用歸總部； 2)索賠簽證 除上述簽證外，所發(fā)生的其它簽證和索賠簽證費(fèi)用全部進(jìn)入項(xiàng)目制造成本。 ，除臨建費(fèi)外，全部歸項(xiàng)目制造成本； ，具體分配：項(xiàng)目使用70％（包括分包），公司統(tǒng)籌使用30％； ，全部歸項(xiàng)目，用于項(xiàng)目管理發(fā)生的管理費(fèi)和招待費(fèi)，進(jìn)入項(xiàng)目成本一起考核。技術(shù)措施方案應(yīng)達(dá)到最佳的優(yōu)化，真正體現(xiàn)技術(shù)的價(jià)值。專(zhuān)業(yè)公司走向市場(chǎng)為專(zhuān)業(yè)成本的形成創(chuàng)造條件。 根據(jù)分承包方需要投入現(xiàn)場(chǎng)管理人員及生產(chǎn)要素的情況不同，分包方式可分為勞務(wù)清包方式、部分包工包料方式即《分包管理程序》中所稱(chēng)擴(kuò)大勞務(wù)分包方式和專(zhuān)業(yè)分包方式。 考核 Ａ類(lèi)：１）由總經(jīng)理根據(jù)上表說(shuō)明欄內(nèi)有關(guān)資料及平日的考查做出考核，做為今后職務(wù)升降的重要依據(jù)； ２）對(duì)成績(jī)突出者可斟情嘉獎(jiǎng)，對(duì)考核不稱(chēng)職者，可通過(guò)人事部發(fā)出黃牌警告，或提出就地免職或降級(jí)使用意見(jiàn)（人事部具體執(zhí)行） Ｂ類(lèi)：由總經(jīng)濟(jì)師根據(jù)上表說(shuō)明欄內(nèi)有關(guān)資料及平時(shí)的觀察與考核，寫(xiě)出具體意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理可按照Ａ類(lèi)第２條予以嘉獎(jiǎng)或處分； 公司對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部的考核 按《工程項(xiàng)目管理責(zé)任目標(biāo)考核與獎(jiǎng)懲辦法》執(zhí)行。 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理 1)、參與項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃的編制； 2)、施工過(guò)程中嚴(yán)格控制工期計(jì)劃； 3)、施工過(guò)程中嚴(yán)格控制質(zhì)量目標(biāo)與計(jì)劃，加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督，預(yù)防各種質(zhì)量事故的發(fā)生，使無(wú)效質(zhì)量成本降低到最低限度； 4)、加強(qiáng)對(duì)分承包方和公司內(nèi)部專(zhuān)業(yè)公司對(duì)合同履約的管理，防止反索賠的出現(xiàn)，對(duì)合同外費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格的審查； 5)、要求下屬建立索賠臺(tái)帳，平日注意積累索賠方面資料，并定期將資料交項(xiàng)目合同部 成本管理基礎(chǔ)工作 公司各有關(guān)成本管理責(zé)任部門(mén)及物資公司應(yīng)主動(dòng)協(xié)助項(xiàng)目建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化的各種成本管理臺(tái)帳，以期上下對(duì)口便于管理。 物資公司 采購(gòu)時(shí)要比質(zhì)比價(jià)，要聽(tīng)取項(xiàng)目經(jīng)理的意見(jiàn)與要求，盡量努力降低材料采購(gòu)單價(jià)，確保項(xiàng)目預(yù)算制造實(shí)施計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)； 協(xié)助項(xiàng)目物資部建立各種原始臺(tái)帳并經(jīng)常檢查資料是否完整齊全，以滿(mǎn)足成本核算的需要。 ３）財(cái)務(wù)部 a、參與核定項(xiàng)目預(yù)算制造成本； b、參與分包合同的審定； c、負(fù)責(zé)項(xiàng)目制造成本間接費(fèi)成本與控制指標(biāo)的核定； d、根據(jù)項(xiàng)目制造成本實(shí)施計(jì)劃設(shè)置成本核算單元對(duì)應(yīng)核算； e、對(duì)項(xiàng)目的成本收支和財(cái)務(wù)手續(xù)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督； f、對(duì)違反成本開(kāi)支范圍的費(fèi)用有否決權(quán)； g、定期（季、年、竣工）提供公司在施項(xiàng)目成本核算報(bào)告； h、負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目竣工清算工作。３、協(xié)助項(xiàng)目做好成本管理工作項(xiàng) 目 經(jīng) 理是項(xiàng)目成本管理及經(jīng)營(yíng)效益第一責(zé)任者現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理 項(xiàng)目總（主任）工程師 項(xiàng)目合同經(jīng)理主動(dòng)配合合同經(jīng)理做好成本管理工作主動(dòng)配合合同經(jīng)理做好成本管理工作１、是項(xiàng)目成本直接責(zé)任者２、指導(dǎo)與檢查各部門(mén)及施工現(xiàn) 場(chǎng)各類(lèi)管理人員做好成本管 理工作。３、成本效益實(shí)現(xiàn)情況。４、項(xiàng)目經(jīng)理部及時(shí)收回工程預(yù)付 款、工程進(jìn)度款、工程索賠款 及其它應(yīng)收回款項(xiàng)目。 2)分承包方領(lǐng)用各種材料撥料單 據(jù)交項(xiàng)目認(rèn)可簽證。 3).簽約 在上述工作完成后,由項(xiàng)目經(jīng)理與分承包方代表在合同上簽字并報(bào)合約部審批。 如未中標(biāo)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)導(dǎo)小組要及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)分析原因，吸取教訓(xùn)，作為下次投標(biāo)的借鑒。要求財(cái)務(wù)部： 逐步建立與完善企業(yè)專(zhuān)業(yè)成本資料庫(kù)要求人事部： 密切配合項(xiàng)目投標(biāo)工作，及時(shí)選擇好項(xiàng)目經(jīng)理，使其從投標(biāo)開(kāi)始就參與投標(biāo)工作的全過(guò)程。 《項(xiàng)目成本管理手冊(cè)》編委會(huì) 一九九七年七月 １、項(xiàng)目成本管理程序、項(xiàng)目成本管理運(yùn)行程序收到標(biāo)書(shū)－投標(biāo)決策前工作 １、公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)導(dǎo)小組召開(kāi)合同評(píng)審會(huì)，詳合 同評(píng)審程序文件６“合同評(píng)審”。在貫徹執(zhí)行中如有不理解或不明確之處，應(yīng)及時(shí)與公司有關(guān)部門(mén)聯(lián)系與溝通，以期使《手冊(cè)》更好的得以貫徹執(zhí)行。本《手冊(cè)》在編制過(guò)程中注意了上述方面的問(wèn)題，在起草過(guò)程中參閱了公司有關(guān)文件與資料，各篇文章形成后經(jīng)有關(guān)人員反復(fù)的論證與修改，可以說(shuō)已基本理順了公司內(nèi)部成本管理方面的相互關(guān)系，可作為指導(dǎo)當(dāng)前項(xiàng)目成本管理工作的規(guī)范性文件。 成本管理因?yàn)樯婕懊鎻V，加上公司正處于改革與發(fā)展中，隨著時(shí)間的推移，工程實(shí)踐中一定會(huì)涌現(xiàn)出更好的辦法并會(huì)積累許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)，故本《手冊(cè)》每隔一段時(shí)間需進(jìn)行一次修改，以期使《手冊(cè)》更湊完善，滿(mǎn)足公司工程總承包體制管理的需要，更好地為項(xiàng)目服務(wù)。 ２、按工程分項(xiàng)計(jì)算工程量，(表格標(biāo)準(zhǔn)化） ３、建立投標(biāo)報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)。５、公司項(xiàng)目策劃經(jīng)理（重大項(xiàng)目總經(jīng)理應(yīng)參 與）主持，合約部牽頭、財(cái)務(wù)部、工程部、 工程協(xié)力公司、項(xiàng)目經(jīng)理參加共同研究確 定項(xiàng)目分包方式及期間費(fèi)用等。 開(kāi) 標(biāo)由合約部組織，在工程部、財(cái)務(wù)部、工程協(xié)力公司、項(xiàng)目參與下開(kāi)標(biāo)。 實(shí)施階段控制 期間預(yù)算制造成本： 分包成本 直接成本 間接費(fèi)成本階段實(shí)施計(jì)劃： 分包成本 直接費(fèi)成本 間接費(fèi)成本 期間實(shí)際成本： 分包成本 直接費(fèi)成本 間接費(fèi)成本１、經(jīng)理部要按照《工程項(xiàng)目管理手 冊(cè)》之規(guī)定建立各種臺(tái)帳基礎(chǔ)資 料，從開(kāi)工到竣工做詳細(xì)的記 載。１、項(xiàng)目進(jìn)行成本核算與分析并寫(xiě) 出報(bào)告上報(bào)合約部、財(cái)務(wù)部。 項(xiàng)目竣工兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)公司工程部、質(zhì)保部、安全部、合約部、財(cái)務(wù)部、資金部、發(fā)展等部組織方針目標(biāo)考核。物資公司對(duì)所采購(gòu)材料比質(zhì)比價(jià)。 3)經(jīng)常組織召開(kāi)項(xiàng)目成本管理研討會(huì)，暴露成本管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)并研究解決的辦法，對(duì)好的管理經(jīng)驗(yàn)及時(shí)組織交流。 ７）資金部： a、協(xié)助項(xiàng)目及時(shí)收回工程預(yù)付款，工程進(jìn)度款，索賠款及其它款項(xiàng)； b、如業(yè)主提出墊資要求時(shí)，要會(huì)同項(xiàng)目了解業(yè)主情況，提出可行性調(diào)研報(bào)告供總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)及總經(jīng)理參考。 合同經(jīng)理 1)、具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃的編制，并組織認(rèn)真貫徹執(zhí)行； 2)、是項(xiàng)目成本管理及經(jīng)營(yíng)效益的直接責(zé)任者； 3)、把住業(yè)主合同關(guān)，熟悉合同的每一條款的深刻內(nèi)涵，力爭(zhēng)從合同條款中尋找可以進(jìn)行索賠的依據(jù)； 4)、經(jīng)常檢查各部門(mén)成本管理工作動(dòng)態(tài)，并予以具體的指導(dǎo)與幫助； 5)、定期（季、年度）召開(kāi)成本分析會(huì)，并在此基礎(chǔ)上向公司合約部，財(cái)務(wù)部提交成本分析報(bào)告。 體評(píng)價(jià)上報(bào)總經(jīng)濟(jì)師。 注二: ； ； 項(xiàng)目預(yù)算制造成本的編制 基本概念 項(xiàng)目制造成本是項(xiàng)目經(jīng)理部為完成業(yè)主合同而組織項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中所需發(fā)生的全部費(fèi)用。項(xiàng)目之間制造成本水平應(yīng)該一致，避免由于中標(biāo)價(jià)格水平不一致而引起項(xiàng)目間預(yù)算制造成本水平不一致，導(dǎo)致不能真實(shí)合理地反映項(xiàng)目管理水平。 項(xiàng)目預(yù)算制造成本原則上不突破套用當(dāng)?shù)馗潘愣~所得到的直接費(fèi)、其它直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)的總額或投標(biāo)報(bào)價(jià)中標(biāo)價(jià)的直接費(fèi)、其它直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)的總額。 2)三資工程 按國(guó)內(nèi)定額量市場(chǎng)價(jià)報(bào)價(jià)，不超過(guò)報(bào)價(jià)的直接費(fèi)。 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 三資工程報(bào)價(jià)中得到的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)原則上不進(jìn)入項(xiàng)目制造成本，當(dāng)總體市場(chǎng)價(jià)格水平上漲造成總體虧損的情況發(fā)生后，由項(xiàng)目經(jīng)理部提出報(bào)告，報(bào)公司合約部審核，確定是否予以彌補(bǔ)和彌補(bǔ)多少，報(bào)總經(jīng)濟(jì)師批準(zhǔn)。工程試驗(yàn)、檢驗(yàn)及工程測(cè)量必須委托公司專(zhuān)業(yè)分公司負(fù)責(zé)，價(jià)格由公司合約部確定。 項(xiàng)目制造成本實(shí)施計(jì)劃 編制確定的項(xiàng)目預(yù)算制造成本是項(xiàng)目經(jīng)理部的成本目標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)理部必須依據(jù)公司核定的制造成本編制詳細(xì)的制造成本實(shí)施計(jì)劃，依據(jù)進(jìn)度計(jì)劃分別編制分工程部位和分年、季度的制造成本實(shí)施計(jì)劃。項(xiàng)目按公司核定的制造成本及現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、消費(fèi)基金額度編制項(xiàng)目制造成本實(shí)施計(jì)劃和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。(帳、證、表)保留在項(xiàng)目，便于項(xiàng)目及時(shí)掌握成本形成過(guò)程和進(jìn)行成本分析。 成本核算的范圍 公司級(jí)項(xiàng)目（含京外項(xiàng)目）核算項(xiàng)目的全部制造成本費(fèi)用。 各項(xiàng)目通過(guò)遠(yuǎn)程通訊與公司總部財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，公司財(cái)務(wù)部通過(guò)網(wǎng)絡(luò)對(duì)項(xiàng)目上財(cái)務(wù)的帳、表、憑證進(jìn)行審核和結(jié)帳。 項(xiàng)目經(jīng)理部按月根據(jù)實(shí)際發(fā)生額與月度控制計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，對(duì)超支的費(fèi)用要找出原因，制訂相應(yīng)的整改措施，以保證總體開(kāi)支控制在總額限度之內(nèi)。 工具用具使用費(fèi) 在滿(mǎn)足公司CI形象的前提下，按公司統(tǒng)一規(guī)定的原則，合理地計(jì)劃配備租賃辦公設(shè)備和辦公用具，減少行政備品的開(kāi)支費(fèi)用。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制在限額指標(biāo)之內(nèi)。如：盒子房、集裝箱盒子房、電箱、大門(mén)、標(biāo)牌；復(fù)印、傳真、通訊器材；計(jì)算機(jī)及周邊設(shè)備；辦公家具，文具辦公用品；照像及宣傳器材；食堂用具等。 合約部：負(fù)責(zé)組織審定財(cái)產(chǎn)租賃單價(jià)，制定標(biāo)準(zhǔn)合同文本?？缒甓鹊捻?xiàng)目第二年初要報(bào)上年的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表給資產(chǎn)管理部備案。 為保證財(cái)產(chǎn)的完整、完好，項(xiàng)目要制定切實(shí)可行的管理辦法，財(cái)產(chǎn)管理崗位責(zé)任制必須落實(shí)，使財(cái)產(chǎn)在竣工結(jié)算、財(cái)產(chǎn)清償時(shí)有較好的成色，從而獲得較好的效益。 變價(jià)處理給社會(huì)。對(duì)影響資金回收的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司資金部。 分包結(jié)算（含內(nèi)部專(zhuān)業(yè)分包）及撥付預(yù)付款、分。工程合同工程保修工程合同回收保修金 資金收入計(jì)劃，是項(xiàng)目在施工期內(nèi)，依據(jù)業(yè)主合同（或協(xié)議）和工程進(jìn)度情況，對(duì)應(yīng)收回的資金向公司總部所做的承諾： 每月25日前后項(xiàng)目經(jīng)理召集責(zé)任人員，根據(jù)工程結(jié)算及業(yè)主資金到位情況，對(duì)資金收入計(jì)劃和保證措施做出部署，并在每月28日前將資金收入連同使用計(jì)劃一并報(bào)送公司資金部。 變價(jià)轉(zhuǎn)移至新成立的項(xiàng)目經(jīng)理部。屬提倡租賃的財(cái)產(chǎn)可向?qū)I(yè)分公司辦理租賃合同，依租賃合同支付費(fèi)用；屬非租賃使用的財(cái)產(chǎn)，由公司主管部門(mén)或?qū)I(yè)分公司提