xxxx財經(jīng)法規(guī)第三課-免費(fèi)閱讀
【正文】 （2011年） A、3 B、5 C、10 D、20銷戶時，單位卡余額可以轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，也可以提取現(xiàn)金。收賬通知是銀行將款項已收入收款人賬戶的憑據(jù)。透支利息自簽單日或銀行記賬日起：15日內(nèi)按日按日息萬分之五計算，超過15日按日息萬分之十計算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計算。信譽(yù)等級分為金卡和普通卡。提示付款期限自匯票到期日起10日。辦理要求銀行嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票（體現(xiàn)支票的可靠性）。種類現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，可掛失止付，不得背書轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬，不能掛失止付，可以背書轉(zhuǎn)讓普通支票支取現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬出票在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。（ ） （2011年 判斷題）10. 專用存款賬戶的使用范圍包括（ ）。 （2011年 單選題） A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專業(yè)存款賬戶 D、臨時存款賬戶，分為單位銀行結(jié)算賬戶和（ ）結(jié)算賬戶。開戶銀行的管理銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理。 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。個人銀行結(jié)算賬戶概念自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立瓣可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。變更 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行和賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則 一個基本賬戶原則。 （2011年 多選題） A、不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù) B、經(jīng)批準(zhǔn)可以簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或與遠(yuǎn)期支票 C、不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶 D、不得無理拒絕付款 9. 單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，編制銀行銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以便調(diào)節(jié)銀行存款賬面余額和銀行對賬單相符。貨幣資金監(jiān)督管理應(yīng)建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度、主要內(nèi)容包括：貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的崗位人員的設(shè)置情況、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況、支付款項印章的保管情況、票據(jù)的保管情況。 不得私設(shè)小金庫，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬。 按規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)（申請——審批——復(fù)核——支付）。 開戶銀行應(yīng)按規(guī)定辦理現(xiàn)金收支。轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有與現(xiàn)金相同的支付能力。（2010年 單選題） A、付款人 B、收票人 C、銀行 D、出票人第二節(jié) 現(xiàn)金管理★考點透析現(xiàn)金概念現(xiàn)金是指具備現(xiàn)實購買力或者法定清償力的通貨。（2011年 多選題）A、支付結(jié)算是一種要式行為 B、支付結(jié)算是發(fā)生取決于受托人的意志C、支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制D、支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志2. 單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算時必須遵守以下原則（ ）。大寫金額和“人民幣“字樣間不得留有空白。主要支付工具匯票、本票、支票（票據(jù)）信用卡、匯兌、托收承付、委托收款（結(jié)算憑證）等辦理支付結(jié)算的基本要求 應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開立、使用賬戶。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。 支付結(jié)算是一種要式行為。 必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證。 小寫金額中有“0”時的大寫金額寫法要掌握。（2010年 多選題）A、恪守信約、履約付款 B、減少現(xiàn)金使用 C、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 D、銀行不墊款3. 支付結(jié)算的主要支付工具包括（ ）。我國的現(xiàn)金是指人民幣，包括紙幣和金屬輔幣。 開戶單位必須嚴(yán)格遵守開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額。單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存銀行，不得直接支付單位自身的支出（坐支）。 對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)實行集體決策和審批。 嚴(yán)格按規(guī)定開立、使用賬戶。1. 我國的現(xiàn)金指人民幣，包括（ ） （2011年 多選題） A、黃金 B、紙幣 C、信用卡 D、金屬輔幣2. 以下支出項目中屬于現(xiàn)金開支范圍的（ ）。（ ） （2011年 判斷題）第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶★ 考點透析一、 銀行結(jié)算賬戶的概念、分類、管理原則概念銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。 自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則。 單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。下列存款人可申請開立基本存款賬戶：企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、軍隊、武警部隊、避民社區(qū)委員會、民辦非企業(yè)組織、外國駐華機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)等。開戶要求存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件，基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件： 存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定審查批準(zhǔn)。自然人可
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