【正文】 風(fēng)險申明書應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容： （一）信托投資公司依據(jù)信托文件的約定管理、運(yùn)用信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托財產(chǎn)承擔(dān)； （二）信托投資公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用、處分信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負(fù)責(zé)賠償。 第五條信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)可以依據(jù)信托文件的約定，按照委托人的意愿，單獨(dú)或者集合管理、運(yùn)用、處分信托資金。 八、上述清理與規(guī)范工作應(yīng)于2004年1月底前全部完成。 二、信托投資公司在重新登記前，原有的委托投資、委托貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)與當(dāng)事人協(xié)商一致，原則上應(yīng)規(guī)范為信托業(yè)務(wù)。第六十六條 信托投資公司違反本辦法其他規(guī)定的，由中國人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。中國人民銀行認(rèn)為必要時，可以對其實(shí)行接管。信托投資公司對擬離任的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計，并將審計結(jié)果報中國人民銀行備案。公司年度財務(wù)會計報表，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資格的注冊會計師審計。 第五十條 信托投資公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤提取 5%，作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計總額達(dá)到公司注冊資本的20%時，可不再提取。第四十三條 信托投資公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，信托終止：(一)信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；(二)信托的存續(xù)違反信托目的；(三)信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；(四)信托當(dāng)事人協(xié)商同意；(五)信托期限屆滿；(六)信托被解除；(七)信托被撤銷； (八)全體受益人放棄信托受益權(quán)。第三十八條 信托投資公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)、或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的，在恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托投資公司不得請求給付報酬。第三十二條 前條 所稱關(guān)系人是指： (一)持有信托投資公司 10%以上股權(quán)的股東；(二)信托投資公司投資控股的企業(yè)；(三)信托投資公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、信托業(yè)務(wù)人員及其近親屬；(四)前項所列人員投資持股 5%以上或者擔(dān)任高級管理人員的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第四章 經(jīng)營規(guī)則第二十七條 設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)采取書面的形式。第十九條 信托投資公司設(shè)立、變更、終止的審批程序，按照中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。 中國人民銀行可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和信托市場的狀況對信 托投資公司的設(shè)立申請進(jìn)行審查。 第八條 信托投資公司管理或者處分信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。第五條 本辦法所稱信托財產(chǎn)，是指信托投資公司因承諾信托而取得的財產(chǎn)。第七章 附則第七十四條 本法自2001年10月1日起施行。第六十七條 公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)檢查受托人處理公益信托事務(wù)的情況及財產(chǎn)狀況。未經(jīng)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，不得以公益信托的名義進(jìn)行活動。第五十八條 信托終止的，受托人應(yīng)當(dāng)作出處理信托事務(wù)的清算報告。有前款第（一）項、第（三）項、第（四）項所列情形之一的，委托人可以解除信托。第四十七條 受益人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，其信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)，但法律、行政法規(guī)以及信托文件有限制性規(guī)定的除外。受托人可以是受益人但不得是同一信托的惟一受益人。原受托人處理信托事務(wù)的權(quán)利和義務(wù)，由新受托人承繼。受托人以其固有財產(chǎn)先行支付的，對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。受托人應(yīng)當(dāng)每年定期將信托財產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，報告委托人和受益人。受托人依法將信托事務(wù)委托他人代理的，應(yīng)當(dāng)對他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。第二十六條 受托人除依照本法規(guī)定取得報酬外，不得利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益。第二十一條 因設(shè)立信托時未能預(yù)見的特別事由，致使信托財產(chǎn)的管理方法不利于實(shí)現(xiàn)信托目的或者不符合受益人的利益時，委托人有權(quán)要求受托人調(diào)整該信托財產(chǎn)的管理方法。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。遺囑對選任受托人另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第十條 設(shè)立信托，對于信托財產(chǎn)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記。第七條 設(shè)立信托，必須有確定的信托財產(chǎn)，并且該信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)。經(jīng)過整頓，符合本方案公司設(shè)立條件的信托投資公司，由中國人民銀行重新頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)許可證》；合并、撤銷、關(guān)閉或破產(chǎn)的信托投資公司，由中國人民銀行收繳《金融機(jī)構(gòu)許可證》。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門負(fù)責(zé)本地區(qū)、本部門信托投資公司整頓工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，并指定專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。被關(guān)閉或破產(chǎn)公司的主要負(fù)責(zé)人違法違規(guī)經(jīng)營，對被關(guān)閉或破產(chǎn)公司負(fù)有直接責(zé)任的，由中國人民銀行取消其金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格，并由主管部門給予政紀(jì)黨紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。對被關(guān)閉公司的債務(wù)清償，按國家有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行。保留的信托投資公司必須經(jīng)中國人民銀行重新確認(rèn)。信托投資公司在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失的基礎(chǔ)上，其主要業(yè)務(wù)為證券業(yè)務(wù)、符合設(shè)立條件的，可轉(zhuǎn)為證券公司或證券經(jīng)紀(jì)公司；其主要業(yè)務(wù)為集團(tuán)內(nèi)企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)的可轉(zhuǎn)為集團(tuán)財務(wù)公司，證券營業(yè)部經(jīng)過評估予以轉(zhuǎn)讓；其主要業(yè)務(wù)為普通企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)的，可與國有獨(dú)資商業(yè)銀行協(xié)商，在雙方自愿的基礎(chǔ)上并入國有獨(dú)資商業(yè)銀行，證券營業(yè)部評估后轉(zhuǎn)讓。 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門要指定具有相應(yīng)資格的中介機(jī)構(gòu)（包括境外知名的中介機(jī)構(gòu)），對本地區(qū)、本部門的信托投資公司進(jìn)行全面的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估，對信托投資公司境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的本外幣資產(chǎn)、負(fù)債（含或有負(fù)債）和所有者權(quán)益進(jìn)行徹底清查，并提出資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)實(shí)際損失的報告。 整頓后的信托投資公司，必須符合下列條件： ，在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失后，實(shí)收資本金不得低于3億元人民幣； ； ； 、管理制度和內(nèi)部風(fēng)險控制制度。即委托人將自己無能力親自管理的資金以及國家有關(guān)法規(guī)限制其親自管理的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處置，包括委托人指明運(yùn)用方式的資金信托和委托人授權(quán)信托投資公司確定運(yùn)用方式的資金信托。不符合條件者，一律不予重新登記。五，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行整頓信托投資公司方案的通知（1999）頒布時間：199927發(fā)文單位：國務(wù)院辦公廳整頓信托投資公司方案 根據(jù)黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署和全國金融工業(yè)會議精神，為了進(jìn)一步整頓和規(guī)范信托投資公司經(jīng)營行為，防范和化解金融風(fēng)險，現(xiàn)就整頓信托投資公司工作提出以下方案。對達(dá)不到要求的，從1996年1月1日開始按超比例金額處以日1／萬以下（含1／萬）的罰款。在本辦法下發(fā)前已經(jīng)超過比例的，除停止增加新貸款外，限在4個月以內(nèi)壓回到規(guī)定的比例之內(nèi)。 第十八條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理以具有獨(dú)立法人地位的金融信托投資機(jī)構(gòu)為基本考核單位。 第十三條 拆入資金比例：同業(yè)拆入資金金額（銀行機(jī)構(gòu)拆放、金融性公司拆放余額之和）不得超過核心資本余額。如出現(xiàn)附屬資本大于核心資本，大于部分不計入資本總額。四，金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法（1994）頒布時間：199468發(fā)文單位：中國人民銀行第一章 總則 第一條 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)需要，增強(qiáng)信托投資機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營、自求平衡、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束能力，加強(qiáng)和完善中央銀行的監(jiān)管，特制定本辦法。協(xié)議有兩種形式：一是三方直接簽訂協(xié)議；二是受托方與委托方和借款單位分別簽訂協(xié)議，但兩個協(xié)議的委托內(nèi)容必須一致。四、中國銀行及其各分行應(yīng)支持經(jīng)批準(zhǔn)的信托咨詢公司開展業(yè)務(wù)活動，使各公司成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。對外不得掛牌，不得單獨(dú)開立帳戶。 第二十八條 金融信托投資機(jī)構(gòu)的人民幣及外幣存、貸款等利率，按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 除經(jīng)國務(wù)院、中國人民銀行批準(zhǔn)者外，金融信托投資機(jī)構(gòu)不得以任何方式直接經(jīng)營工商企業(yè)和本《規(guī)定》以外的其他業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)后，在當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行和有關(guān)部門監(jiān)督下進(jìn)行清理，繳納稅款，償還債務(wù)，繳銷《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》、《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》，并持中國人民銀行通知書，向工商行政管理部門報請繳銷《營業(yè)執(zhí)照》。第九條 金融信托投資機(jī)構(gòu)的注冊資本，最高可以為實(shí)收貨幣資本金的三倍。禁止個人經(jīng)營信托投資業(yè)務(wù)。第三條 本規(guī)定所稱信托投資業(yè)務(wù)，系指受托人按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)理或運(yùn)用信托資金、信托財產(chǎn)的金融業(yè)務(wù)。第八條 金融信托投資機(jī)構(gòu)必須具有最低限額的實(shí)收貨幣資本金。金融信托投資機(jī)構(gòu)應(yīng)憑以上證件，向工商行政管理部門申請登記注冊。第十九條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的信托投資機(jī)構(gòu)可申請經(jīng)營下列業(yè)務(wù)： 一、 境內(nèi)、外外幣信托存款； 二、 境外外幣借款； 三、 在境外發(fā)行和代理發(fā)行外幣有價證券； 四、 外匯信托投資業(yè)務(wù)； 五、 對其投資企業(yè)的外幣放款； 六、 國際融資性租賃業(yè)務(wù)； 七、 向國外借款、承包、投標(biāo)、履約的擔(dān)保及見證業(yè)務(wù)，擔(dān)保限額按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行； 八、 有關(guān)推動對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來的征信調(diào)查和咨詢業(yè)務(wù)； 九、 國家外匯管理局批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。其所吸收的乙類信托存款，應(yīng)按規(guī)定比例繳存存款準(zhǔn)備金。專業(yè)銀行不設(shè)立獨(dú)立的信托投資公司而經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的，必須按專業(yè)銀行業(yè)務(wù)分工范圍開展業(yè)務(wù)活動，其信托業(yè)務(wù)的資金來源與運(yùn)用必須全額納入專業(yè)銀行信貸計劃；用于固定資產(chǎn)的貸款、租賃等，必須在批準(zhǔn)的專業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款額度內(nèi)發(fā)放。經(jīng)研究，原則同意你行關(guān)于信托體制改革的意見，并就幾個有關(guān)問題批復(fù)如下：一、中國銀行各管轄分行擬成立的獨(dú)立的中國銀行?。ㄊ校┬磐凶稍児?，應(yīng)按照《中華人民共和國銀行管理暫行條例》和《金融信托投資機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，向所在地?。ㄊ校┤嗣胥y行分行辦理申報手續(xù)。這種現(xiàn)象的存在和發(fā)展，不僅會影響委托業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，而且也不利于貸款總量控制。二、信托投資機(jī)構(gòu)與委托人和借款單位的委托協(xié)議必須按照上述要求簽訂。其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍嚴(yán)格按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十條 投資比例：長期投資扣除購買國債和政策性金融債后的余額不得超過資本總額的20％；短期投資扣除購買國債和政策性金融債后的余額不得超過資本總額的30％。 第十五條 資產(chǎn)風(fēng)險分散性比例：對單個企業(yè)法人及其控股機(jī)構(gòu)的信托貸款、抵押貸款、貼現(xiàn)、其他貸款、金融租賃及投資的余額不得超過金融信托投資機(jī)構(gòu)自身資本總額的30％。第四章 罰則 第二十條 對達(dá)不到本辦法第二章第七條（資本充足率）要求的，按以下情況分別處理：一、對1993年末資本充足率達(dá)不到要求的，通過逐步增加資本總額或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限于1995年底之前達(dá)到要求；二、對1993年末資本充足率未達(dá)到要求，1994年1月1日以后仍在降低，或到1995年底之前達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的；三、對1993年末資本充足率已達(dá)到要求，以后又出現(xiàn)達(dá)不到要求的。對本辦法下發(fā)前已超過比例的，比照第二十一條的壓回期限處理，到期不能壓回的按超比例處罰。 第三十條 以往規(guī)定與本辦法不符合的，以本辦法為準(zhǔn)。分設(shè)后的信托投資公司、證券公司和證券經(jīng)紀(jì)公司分別由中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會核定業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，實(shí)行分業(yè)管理。即以受托人的身份接受他人（委托人）的財產(chǎn)委托，為了受益人的利益或者特定目的，對受托財產(chǎn)進(jìn)行管理和處置，所得收益歸屬受益人，信托投資公司以手續(xù)費(fèi)或傭金形式收取報酬。 （五）受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債承銷業(yè)務(wù)。為確保這次整頓工作的順利進(jìn)行，切實(shí)有效化解風(fēng)險，信托投資公司與其在這次整頓中分出的證券公司、證券經(jīng)紀(jì)公司在三年過渡期內(nèi)的納稅辦法，由國家有關(guān)部門另行下達(dá)。對嚴(yán)格資不抵債的信托投資公司，予以關(guān)閉或者依法宣告破產(chǎn)。合并后存續(xù)或新設(shè)公司必須符合本方案有關(guān)信托投資公司設(shè)立條件。 凡保留、合并、撤銷或重組的公司，必須保證清償所有債務(wù)；無法保證清償?shù)模梢杂蓚鶛?quán)人與債務(wù)人充分協(xié)商，通過注資、債轉(zhuǎn)股、減免利息和債務(wù)展期等措施進(jìn)行債務(wù)重組，協(xié)商不成的，予以關(guān)閉或破產(chǎn)。 （五）查處案件，嚴(yán)格監(jiān)管。凡是按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定已列為中國證券監(jiān)督管理委員會監(jiān)管的證券業(yè)務(wù)，由中國證券監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)監(jiān)管。 （二）組織實(shí)施。第四條 受托人采取信托機(jī)構(gòu)形式從事信托活動，其組織和管理由國務(wù)院制定具體辦法。采取其他書面形式設(shè)立信托的，受托人承諾信托時，信托成立。本條第一款規(guī)定的申請權(quán)，自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷原因之日起一年內(nèi)不行使的，歸于消滅。第十五條 信托財產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別。第四章 信托當(dāng)事人第一節(jié) 委托人第十九條 委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。法律、行政法規(guī)對受托人的條件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。受托人違反前款規(guī)定，造成信托財產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第三人對共同受托人之一所作的意思表示，對其他受托人同樣有效。約定的報酬經(jīng)信托當(dāng)事人協(xié)商同意，可以增減其數(shù)額。第三十九條 受托人有下列情形之一的，其職責(zé)終止：（一）死亡或者被依法宣告死亡；（二）被依法宣告為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人；（三）被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)；（四）依法解散或者法定資格喪失；（五）辭任或者被解任；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。第三節(jié) 受益人第四十三條 受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。第四十六條 受益人可以放棄信托受益權(quán)。第五章 信托的變更與終止第五十條 委托人是惟一受益人的，委托人或者其繼承人可以解除信托。第五十五條 依照前條規(guī)定，信托財產(chǎn)的歸屬確定后，在該信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給權(quán)利歸屬人的過程中，信托視為存續(xù)，權(quán)利歸屬人視為受益人。第六十條 為了下列公共利益目的之一而設(shè)立的信托，屬于公益信托：（一）救濟(jì)貧困；（二）救助災(zāi)民；（三）扶助殘疾人；（四）發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)；（五）發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；（六）發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境；（七）發(fā)展其他社會公益事業(yè)。信托文件未規(guī)定的，由公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)指定。第七十一條 公益信托終止的，受托人作出的處理信托事務(wù)