【正文】 ⑥ 即：《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》第六十四條關(guān)于銀行高級(jí)管理人員任職資格的規(guī)定。其完善的內(nèi)容主要包括：第一，充分考慮中國(guó)銀行業(yè)和外資銀行發(fā)展的新特點(diǎn)，根據(jù)《條例》及《實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)內(nèi)容，進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管的部門規(guī)章和各類監(jiān)管指引，特別是完善外資銀行公司治理、跨境交易、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移以及母行對(duì)在華機(jī)構(gòu)管理等方面的制度。為此，《條例》和《實(shí)施細(xì)則》從保護(hù)我國(guó)的銀行業(yè)出發(fā)，借鑒《巴塞爾協(xié)定》等文件的原則，加強(qiáng)了對(duì)進(jìn)入我國(guó)的外資金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，并與國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)合作與交流，實(shí)施充分和效的監(jiān)管。應(yīng)當(dāng)講，母國(guó)對(duì)外國(guó)銀行的監(jiān)管和東道國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管的共存和互補(bǔ)，構(gòu)成了有關(guān)跨國(guó)銀行業(yè)的有效監(jiān)管和充分監(jiān)管的體系。在這種國(guó)際環(huán)境下，我國(guó)在實(shí)施國(guó)民待遇的基礎(chǔ)上，對(duì)在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外資銀行實(shí)施特別監(jiān)管制度不僅是十分重要的，而且對(duì)于維護(hù)世界金融秩序、防范全球金融風(fēng)險(xiǎn)也是十分必要的。綜上所述我們可以看出，在加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)努力實(shí)現(xiàn)其承諾，加快外資銀行與中資銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，特別是統(tǒng)一中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)外資銀行與中資銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，此次《條例》和《實(shí)施細(xì)則》的頒布，不僅為中外資銀行之間創(chuàng)造一個(gè)良好的公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，同時(shí)也為外國(guó)金融投資者提供了相對(duì)統(tǒng)一的“國(guó)民待遇”，從而為中外資銀行之間的公平競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造一個(gè)良好的法律制度環(huán)境。但隨著我國(guó)銀行業(yè)的改革的不斷深入和世界金融業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，很多外國(guó)銀行有意從事于中國(guó)境內(nèi)公民個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)的大的跨國(guó)零售銀行。筆者認(rèn)為：這種觀點(diǎn)是不正確并不可接受的。六是，外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行執(zhí)行《商業(yè)銀行法》第三十九條規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，具體計(jì)算方法執(zhí)行與中資銀行所實(shí)行的銀行業(yè)監(jiān)管報(bào)表體系規(guī)定。正是從這個(gè)角度來(lái)看，為了更好的貫徹WTO協(xié)議中所規(guī)定的“國(guó)民待遇”原則，此次頒布的《條例》和《實(shí)施細(xì)則》統(tǒng)一了中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)外資銀行與中資銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并致力于為國(guó)內(nèi)中資銀行和外資銀行創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。應(yīng)當(dāng)看到：我國(guó)這種國(guó)情和特色隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織的全進(jìn)程也在不斷地發(fā)生變化：一方面，外商來(lái)華投資前所考察的法律環(huán)境是完整和完善的，無(wú)論他以什么形式投資，所享受的是東道國(guó)統(tǒng)一的“國(guó)民待遇”，而這種法律制度所確認(rèn)的“國(guó)民待遇”不是以一個(gè)所謂的所有制不同而待遇不同為標(biāo)準(zhǔn)的法律體系，而應(yīng)當(dāng)是一套各市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體地位和法律地位相同、完整而統(tǒng)一又相互配合、一致連貫的中國(guó)經(jīng)濟(jì)法律體系。② 其三，根據(jù)1988年6月3日頒布的《中華人民共和國(guó)法人登記管理?xiàng)l例》第一章中規(guī)定：“具備法人條件的下列企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定辦理企業(yè)法人登記：（1）全民所有制企業(yè)；（2）集體所有制企業(yè)；（3）聯(lián)營(yíng)企業(yè)；（4）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)；（5）私營(yíng)企業(yè)；（6）依法需要辦理企業(yè)法人登記的其他企業(yè)。其二，與外國(guó)銀行分行一樣，外國(guó)銀行代表處也是外國(guó)銀行在華分支機(jī)構(gòu)的另一種形式，具有外國(guó)國(guó)籍。從這里我們可以清楚的看出：國(guó)籍不同是確定國(guó)民待遇適用對(duì)象的惟一標(biāo)準(zhǔn)，即：享有國(guó)民待遇的關(guān)鍵是具有外國(guó)國(guó)籍，這就是外國(guó)人和外國(guó)法人依法享有國(guó)民待遇的前提條件。一、 如何準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)給予外資銀行以“國(guó)民待遇”的問(wèn)題隨著我國(guó)開放銀行業(yè)，特別是在《條例》和《實(shí)施細(xì)則》頒布后，我國(guó)一些媒體甚至一些官員表示：外資銀行將正式以國(guó)民待遇身份進(jìn)入中國(guó)銀行業(yè)?！钡挠^點(diǎn)，以澄清社會(huì)對(duì)此不準(zhǔn)確的看法。同時(shí)，還闡述了如何正確認(rèn)識(shí)我國(guó)在WTO“國(guó)民待遇”的框架下，加快外資銀行與中資銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，為其創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境以及我國(guó)對(duì)外資銀行的特別監(jiān)管措施等問(wèn)題。筆者認(rèn)為：這種關(guān)于外資銀行享有國(guó)民待遇的表述是不準(zhǔn)確的，需要予以澄清。①其次，關(guān)于根據(jù)我國(guó)外資銀行的國(guó)籍認(rèn)定問(wèn)題。外國(guó)銀行代表處通常是不允許在東道國(guó)境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)，其最基本的功能是提供信息和相互溝通。申請(qǐng)企業(yè)法人登記，經(jīng)企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)審核，準(zhǔn)予登記注冊(cè)的，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，取得法人資格，其合法權(quán)益受國(guó)家法律保護(hù)。正如所述，對(duì)于在我國(guó)依法設(shè)立外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行系中國(guó)法人的商業(yè)銀行，從法理上講是不存在所謂的“超國(guó)民待遇”和“低國(guó)民待遇”。中、外資銀行準(zhǔn)入和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的一致性主要包括以下幾個(gè)方面：一是，外資銀行業(yè)務(wù)范圍增加代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍與中資銀行基本一致。例如：獨(dú)資銀行、中外合資銀行與中資銀行執(zhí)行同樣的貸款分類、信息披露、計(jì)提存款準(zhǔn)備金、關(guān)聯(lián)交易等規(guī)定。首先，外資銀行相對(duì)于我國(guó)中資銀行而言，盡管其金融資本的全部或部分來(lái)自境外的外國(guó)銀行，但不論在我國(guó)設(shè)立的外資銀行是何種類型，不論其是否具有獨(dú)立的法人資格，也無(wú)論外國(guó)銀行具有何國(guó)國(guó)籍，該外資銀行必須是在我國(guó)境內(nèi)依照我國(guó)法律和行政法規(guī)注冊(cè)登記、從事日常營(yíng)業(yè)活動(dòng)。在這種情況下，為了規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)外資銀行的監(jiān)管，為了保護(hù)存款人的利益，為了維護(hù)銀行體系的安全，我國(guó)決定從原來(lái)的“分行導(dǎo)向政策”轉(zhuǎn)為現(xiàn)在《條例》所規(guī)定的“法人導(dǎo)向政策”，而這種導(dǎo)向政策的變化是中國(guó)政府根據(jù)國(guó)家的利益制定和實(shí)施的；第四，對(duì)于外資銀行的監(jiān)管各國(guó)雖然寬松程度不一，但各國(guó)對(duì)于設(shè)立商業(yè)銀行特別是外資銀行都規(guī)定了相應(yīng)的門檻條件。三、與國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相接軌，在國(guó)民待遇的框架內(nèi)對(duì)外資銀行實(shí)行特別監(jiān)管制。我們知道：盡管外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行是具有中國(guó)國(guó)籍的法人商業(yè)銀行，但由于外國(guó)銀行在外商獨(dú)資銀行的單獨(dú)投資以及在合資銀行的部分投資，從而使其成為外國(guó)銀行的子銀行或者投資銀行，而外國(guó)銀行在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分行或者代表處則完全是外國(guó)銀行業(yè)務(wù)在我國(guó)的延伸。筆者認(rèn)為：并表監(jiān)管的原則是巴塞爾協(xié)定關(guān)于國(guó)際合作監(jiān)管原則體系的基石所在。可以說(shuō)，《條例》和《實(shí)施細(xì)則》不僅完善了外國(guó)銀行在華經(jīng)營(yíng)的投資環(huán)境和法律環(huán)境，同時(shí)也推動(dòng)了我國(guó)外資銀行監(jiān)管法律走向國(guó)際化和現(xiàn)代化。第二，進(jìn)一步完善外資銀行監(jiān)管框架，提高監(jiān)管部門監(jiān)管手段的充分性