淺議集團(tuán)資金管理藝術(shù)-免費(fèi)閱讀
【正文】 這里順便提及一下國內(nèi)許多大公司在集團(tuán)資金管理方面的一個(gè)誤區(qū)：就是許多企業(yè)老總在設(shè)計(jì)企業(yè)集團(tuán)資金管理辦法的時(shí)候，心中想著兩件事情：其一是通過對(duì)集團(tuán)資金的集中管理的方式來控制下面的子公司及其領(lǐng)導(dǎo)者；其二是為了充分利用集團(tuán)資金整體優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)揮資金的最大價(jià)值和效率并避免風(fēng)險(xiǎn)。其三，提高了整個(gè)集團(tuán)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，最大限度地實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)效益的最大化，這應(yīng)該是集團(tuán)企業(yè)追求的最高境界。而這些結(jié)果正是許多公司孜孜以求而未能實(shí)現(xiàn)的。如諾基亞中國公司會(huì)因?yàn)槲覈且粋€(gè)實(shí)行外匯管制的國家而在某些方面不能融入到諾基亞全球的資金管理體系當(dāng)中，因而對(duì)分公司和集團(tuán)來說都會(huì)產(chǎn)生一定的損失，這時(shí)財(cái)務(wù)中心的專家就會(huì)專程為此事做認(rèn)真的溝通工作，最終實(shí)現(xiàn)在政策上的突破。在統(tǒng)一協(xié)調(diào)的框架下，每一家企業(yè)都不失去其應(yīng)有的靈活性，所謂的控制與管理，只不過是選擇之一，而這選擇是有價(jià)值的。筆者有幸拜訪了諾基亞在倫敦的開戶銀行－美洲銀行，有一層的人專門為諾基亞公司服務(wù)。)=。每一家企業(yè)本身也都是無力辦到的。很明顯，使用內(nèi)部清算系統(tǒng)前，各個(gè)企業(yè)之間互相結(jié)算，極其繁瑣，但是為了結(jié)清帳目、資金，又要符合稅務(wù)局的要求，只能這樣做；而諾基亞的資金管理經(jīng)理在經(jīng)過與稅務(wù)局協(xié)商后，與各個(gè)企業(yè)協(xié)商后，簽訂相關(guān)互抵協(xié)議（涉及稅務(wù)、審計(jì)、帳目、銀行、系統(tǒng)等內(nèi)容）通過指定本地一家企業(yè)為清算中心，使用本地清算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了每一家企業(yè)只對(duì)負(fù)有清算中心職能的本地企業(yè)一次性收款或者付款的動(dòng)作而已，終結(jié)了以前紛繁復(fù)雜的過程，而且各個(gè)企業(yè)之間原來需要?jiǎng)佑么蠊P資金的動(dòng)作，現(xiàn)在完全不必要了，統(tǒng)一在每個(gè)月的一天清帳，根據(jù)系統(tǒng)計(jì)算的數(shù)據(jù)，需要付款的企業(yè)按照結(jié)果準(zhǔn)備資金，其余的企業(yè)等待資金到帳即可。)=。因?yàn)閷?duì)“集中管理”的認(rèn)識(shí)不同，集中包括集中錢，集中權(quán)等等不同的方面；為了避免混淆，我們暫且使用“統(tǒng)一管理”這個(gè)詞，它主要是側(cè)重在政策一致，相互協(xié)作方面；不管是要集中管理還是分散管理，集團(tuán)資金管理的第一步一定要做到統(tǒng)一和協(xié)作；而要實(shí)現(xiàn)這個(gè)方式的前提是：集團(tuán)總部對(duì)子公司和各個(gè)地域企業(yè)都具有一定的管控能力，也就是集團(tuán)這個(gè)概念要首先滿足，否則，統(tǒng)一管理就無從提起。8 / 8諾基亞財(cái)務(wù)中心的使命是確保用最小的財(cái)務(wù)成本來保證在任何時(shí)間的資金流動(dòng)性，識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并與業(yè)務(wù)部門密切配合來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。外匯交易風(fēng)險(xiǎn)控制：每個(gè)公司每周通過外匯風(fēng)險(xiǎn)揭示的工具，預(yù)測(cè)自己公司的未來外匯風(fēng)險(xiǎn)和已經(jīng)采取的套期保值等風(fēng)險(xiǎn)屏蔽措施，財(cái)務(wù)中心將監(jiān)督子公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作并將仍然還暴露在外的部分在總部統(tǒng)一采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施來協(xié)助子公司降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。融資與資金流動(dòng)性管理：諾基亞的每一個(gè)子公司都要以周為單位預(yù)測(cè)未來1個(gè)月和12個(gè)月的資金流情況，每周預(yù)測(cè)，滾動(dòng)更新。此主題相關(guān)圖片如下：)=。簡(jiǎn)單而明了。此主題相關(guān)圖片如下：)=。銀行與企業(yè)完全協(xié)同工作，這種競(jìng)爭(zhēng)力可想而知。也因此，集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了對(duì)旗下分公司的財(cái)務(wù)可控性。這一點(diǎn)，不僅是各地的分公司做不到的，也是很多
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