【正文】 需要注意的是，平衡記分卡中財務(wù)方面的指標(biāo)并不是孤立的，它一方面要與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略密切相關(guān)，集中體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)以及實現(xiàn)的情況；另一方面則要作為其他三個非財務(wù)方面的最終結(jié)果和衡量標(biāo)準(zhǔn)，使得企業(yè)的財務(wù)業(yè)績與其非財務(wù)的業(yè)績動因之間構(gòu)成一條垂直的因果關(guān)系鏈，這條因果關(guān)系鏈貫穿于平衡記分卡的四個方面。基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系研究24平衡計分卡體現(xiàn)了企業(yè)多方面的平衡關(guān)系首先，平衡計分卡體現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部和外部兩方面的平衡，一個好的內(nèi)部經(jīng)營流程可以增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，同時企業(yè)作為一個社會單元、一個經(jīng)濟(jì)單位，在市場上和社會上建立良好的企業(yè)形象和客戶關(guān)系也非常重要，這可能會為企業(yè)帶來比任何經(jīng)濟(jì)投入都高的收益。彭劍峰教授提出，績效管理的第一大問題就是：企業(yè)績效管理與戰(zhàn)略實施相脫節(jié)，戰(zhàn)略目標(biāo)沒有被層層分解到所有員工，員工出現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相背離的行為（彭劍峰，2022） 。從學(xué)習(xí)與成長層面出發(fā)，戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)一致決定無形資產(chǎn)的價值。安全與健康獲得戰(zhàn)略地圖建立在如下幾個原則之上：戰(zhàn)略是連續(xù)統(tǒng)一體中的一環(huán)。我們能否繼續(xù)提高并創(chuàng)造價值?遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略內(nèi)部流程角度目標(biāo) 測評指標(biāo)學(xué)習(xí)與發(fā)展角度目標(biāo) 測評指標(biāo)顧客角度目標(biāo) 測評指標(biāo)財務(wù)角度目標(biāo) 測評指標(biāo)基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系研究20 平衡計分卡理論的核心平衡計分卡最初的面貌是“全面業(yè)績效評價系統(tǒng)” ，它幫助企業(yè)的管理者快速而全面地考察評價企業(yè)業(yè)績。如下圖平衡計分卡的基本框架：基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系研究19平衡記分卡從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程以及學(xué)習(xí)與成長四個維度設(shè)計績效考核體系，強(qiáng)調(diào)財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)、組織內(nèi)外、前置指標(biāo)與后置指標(biāo)、長期目標(biāo)與短期目標(biāo)之間的平衡。平衡計分卡（Balanced Score Card ,BSC）由哈佛商學(xué)院的教授羅伯特?S?卡普蘭和復(fù)興全球戰(zhàn)略集團(tuán)的戴維?P?諾頓共同開發(fā)提出。目標(biāo)管理是一種程序或過程，它使組織中的上級和下級一起協(xié)商，根據(jù)組織的使命確定一定時期內(nèi)組織的總目標(biāo)，由此決定上、下級的責(zé)任和分目標(biāo)，并把這些目標(biāo)基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系研究17作為組織績效考核、部門績效考核以及個人績效產(chǎn)出對組織貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)?；陉P(guān)鍵績效指標(biāo)對績效進(jìn)行管理，就可以保證真正對組織有貢獻(xiàn)的行為受到鼓勵。實際操作過程中，針對員工個體的績效考核的非系統(tǒng)化技術(shù)非常多，總結(jié)起來如表 21 所示：這些績效考核技術(shù)可根據(jù)企業(yè)的實際情況和員工的類型，既可單獨(dú)使用，確定績效評價的目的設(shè)計評價體系績效改進(jìn)指導(dǎo)績效形成過程督導(dǎo)制定績效改進(jìn)計劃績效評價面談工作績效評價實施建立工作期望基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系研究14也可以綜合起來使用，如對企業(yè)的中高層管理人員的考核使用以個人績效合約為基礎(chǔ)的績效考核技術(shù)，對一般員工可使用關(guān)注員工行為及個性特征的績效考核技術(shù)等。②獎懲雖然是體現(xiàn)控制功能的，但由于不是封閉的，沒有績效改善的組織手段作保證?？冃Ч芾硎虑坝媱?、事中管理和事后考核所形成的三位一體的系統(tǒng)，而績效考核則是管理過程中的局部環(huán)節(jié)和手段，側(cè)重于判斷和評估，強(qiáng)調(diào)事后考核工作的結(jié)果，可見績效考核只是績效管理過程中的一個重要環(huán)節(jié)。績效管理是一種績效導(dǎo)向的管理思想，其最終目標(biāo)是建立企業(yè)的績效文化，形成具有激勵作用的工作氣氛。這種觀點將績效管理看作企業(yè)對一個人關(guān)于其工作成績及其發(fā)展?jié)摿Φ脑u估和獎懲。目前，關(guān)于績效管理的觀點有三種。員工的績效除了指產(chǎn)量指標(biāo)完成情況外，質(zhì)量、原材料消耗、出勤，甚至團(tuán)隊精神、服從、紀(jì)律都需綜合考慮，逐一評估。三是“績效應(yīng)強(qiáng)調(diào)員工潛能，關(guān)注員工素質(zhì)，關(guān)注未來發(fā)展” ，即潛力觀（陳勝軍，2022） ，是用發(fā)展的眼光看待員工的績效，這種觀點不認(rèn)為績效僅僅是員工過去歷史的反映，而應(yīng)該將員工個人潛力、素質(zhì)等一并納入績效考核的范疇。認(rèn)為績效是工作所達(dá)到的結(jié)果，是一個人工作成績的記錄。組織績效是建立在個人績效實現(xiàn)的基礎(chǔ)上，只要當(dāng)每一個人都達(dá)到了組織的要求，組織的績效才會實現(xiàn)。研究的背景、意義及問題的提出績效、績效管理、績效考核的定義及方法綜述平衡計分卡理論（核心、特點、優(yōu)勢及主要內(nèi)容） 、及其應(yīng)用引入平衡計分卡案例分析建立關(guān)鍵績效指標(biāo)設(shè)計平衡計分卡的工作步驟建立平衡計分卡的可行性績效管理現(xiàn)狀及問題分析R 單位簡介及科研部門概況考核的實施、反饋、結(jié)果應(yīng)用實施的具體效果分析構(gòu)建中存在的問題、建議設(shè)計科研部門戰(zhàn)略地圖結(jié)論基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系研究6通過這五個部分的論述，由因到、由淺入深將 R 單位科研部門建立基于平衡計分的績效考核體系作了全面的論述說明。文獻(xiàn)研究法是根據(jù)一定的研究目的或課題，通過調(diào)查文獻(xiàn)來獲得資料，從而全面地、正確地了解掌握所要研究問題的一種方法。 （付亞和、許玉林，2022）將單位的科研部門作為主要研究對象，利用先進(jìn)的績效管理理論，通過與實踐相結(jié)合，提升部門績效水平，做到與單位的戰(zhàn)略相切合，激發(fā)科研人員的工作潛能，實現(xiàn)單位的發(fā)展戰(zhàn)略，同時對單位其它部門的績效考核具有重要理論與實踐的指導(dǎo)意義。R 單位于 1996年成立，是一家以企業(yè)化方式運(yùn)作的事業(yè)單位，定位于充當(dāng)“科技創(chuàng)新孵化器”，從成立之初即投資建設(shè)研究開發(fā)基地，建立孵化企業(yè)的基石，至 2022 年底，已經(jīng)建設(shè)成四個華南地區(qū)實力較強(qiáng)的研究機(jī)構(gòu)，下設(shè)近十個研究實驗室，隨著基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系研究3研發(fā)實力的增強(qiáng)，研發(fā)隊伍的壯大，如何對研究機(jī)構(gòu)的整體績效進(jìn)行評價，推動研發(fā)實力的進(jìn)一步增強(qiáng)，同時推行一套科學(xué)的績效管理體系，在其它部門進(jìn)一步實施，因此本文以 R 單位為例，優(yōu)化和設(shè)計績效考核體系。諾頓，1998)。諾伊等，2022)。本文的研究對平衡計分卡應(yīng)用于科研部門的績效考核實踐進(jìn)行了探討，對行業(yè)內(nèi)其它相似單位完善科研部門績效考核體系，在理論和實踐上都具有可借鑒的意義?？ㄆ仗m(Robert S. Kaplan)和復(fù)興方案國際咨詢企業(yè)總裁戴維本文以 R 單位作為案例研究對象，深入剖析了單位科研部門的績效考核現(xiàn)狀，結(jié)合績效管理理論，全面、系統(tǒng)地分析了 R 單位科研部門績效考核中存在的問題，找出問題產(chǎn)生的根源，并提出解決問題的措施，建立基于平衡計分卡的績效考核體系。 Performance Evaluation1目 錄第 1 章 前 言 .............................................1 選題的背景及意義 .............................................1 選題的背景 ...............................................1 選題的意義 ...............................................2 研究的思路與方法 .............................................3 研究的思路 ...............................................3 研究的方法 ...............................................4 研究內(nèi)容與論文框架 ...........................................4 論文的框架結(jié)構(gòu) ...........................................4 研究內(nèi)容 .................................................5 論文的貢獻(xiàn) ...................................................6第 2 章 文獻(xiàn)綜述 ..........................................7 績效管理的理論 ...............................................7 績效 .....................................................7 績效管理 .................................................9 績效考核 ................................................10 績效考核與績效管理的區(qū)別 ................................11 績效考核的方法綜述 ......................................13 平衡計分卡理論 ..............................................18 平衡計分卡理論的簡介 ....................................18 平衡計分卡理論的核心 ....................................20 平衡計分卡戰(zhàn)略地圖 ......................................20 平衡計分卡理論的特點與優(yōu)勢 ..............................22 平衡計分卡理論的主要內(nèi)容 ................................25 平衡計分卡的應(yīng)用 ............................................272 平衡計分卡的應(yīng)用基礎(chǔ)分析 ................................27 平衡計分卡在科研機(jī)構(gòu)應(yīng)用分析 ............................30第 3 章 R 單位績效管理現(xiàn)狀及問題分析 ......................32 R 單位基本概況 ...............................................32 R 單位科研部門概況 ...........................................33 R 單位科研部門組織構(gòu)架 ...................................34 R 單位科研部門人員構(gòu)成及特點 .............................35 R 單位科研部門績效管理現(xiàn)狀問題及原因分析 .....................37 R 單位科研部門績效考核現(xiàn)狀 ...............................37 R 單位科研部門績效考核中存在的問題分析 ...................38 R 單位建立平衡計分卡的可行性分析 .............................40 R 單位建立平衡計分卡的必要性 .............................40 R 單位建立平衡計分卡的可行性 .............................42第 4 章 基于平衡計分卡的 R 單位科研部門績效考核體系建立 ...44 基于平衡計分卡的績效考核體系建立的工作步驟 ..................44 明確績效管理的目的 ......................................44 建立完整的績效管理流程 ..................................45 建立基于平衡計分卡的科研部門關(guān)鍵績效指標(biāo) ....................46 確定 R 單位科研部門的戰(zhàn)略目標(biāo) ............................46 基于平衡計分卡確定科研部門關(guān)鍵績效指標(biāo) ..................47 確立 R 單位科研部門的戰(zhàn)略地圖 ................................50 確立戰(zhàn)略地圖 ............................................50 指標(biāo)權(quán)重的分配 ..........................................50 確定 R 單位科研部門平衡計分卡 ............................52 績效考核的實施 ..............................................54 績效考核計劃 ............................................54 績效考核的組織管理 ......................................54 建立平衡計分卡的績效管理制度 ............................553 績效考核實施流程 ........................................55 反饋與結(jié)果運(yùn)用 ..............................................56 R 單位科研部門應(yīng)用平衡計分卡的效果及分析 .....................57 績效考核體系完善，工作目標(biāo)明確 ..........................58 財務(wù)角度類指標(biāo)方面 ......................