小規(guī)模企業(yè)財務(wù)制度參考-免費閱讀
【正文】 一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬； ⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。 ?、?施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽； ?、?財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； ?、?支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付； ⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支； ?、?涉及應酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。 第一章 資金審批制度 ?、?所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2. 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。第四節(jié)：其它事項1. 參見公司資產(chǎn)管理制度和付款報銷制度。9. 公司會計帳薄應定期打印，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，由會計主管簽字或蓋章放置指定地點保存。本公司采用品種法進行成本核算。F. 對確需臨時離職的，由其上級主管決定接交方法。3. 公司出納人員不得兼管稽核，檔案保管，收入，費用，債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，遵守職業(yè)道德。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)記錄不一致，須限期移交人員查清；對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。4. 公司根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度要求設(shè)置會計科目，在不影響對外統(tǒng)一報表和會計核算的前提下，根據(jù)實際情況自行設(shè)置和使用會計科目。會計憑證應裝訂成冊，妥善保管。11. 會計部在職責范疇內(nèi)應依照法律法規(guī)和本公司內(nèi)部管理制度，對相關(guān)原始憑證，帳薄，實物資產(chǎn)，財務(wù)收支以及公司制定的預算，財務(wù)計劃，經(jīng)濟計劃，業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。4．現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。 ，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。需用時應辦理領(lǐng)
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