某群眾藝術(shù)館財務管理暫行辦法-免費閱讀
【正文】 （八）空白收據(jù)由會計指定專人負責保管，建立領(lǐng)用核銷制度。每一經(jīng)濟業(yè)務的處理程序至少包括：預算（計劃）審批、執(zhí)行、記錄、復核五個步驟。 超過憑證上規(guī)定使用范圍的票據(jù)。 76 報銷支出必須取得合法憑證。一般不得提前 2 天領(lǐng)用支票，周五下午一般不簽發(fā)支票。 購入的固定資產(chǎn)，由保管員填制固定資產(chǎn)驗收單，登記入冊，會計憑固定資產(chǎn)驗收單報銷入賬。根據(jù)本館現(xiàn)狀，固定資產(chǎn)分類如下： 房屋和建筑物。參會人員憑會議通知報銷，在會議期間不發(fā)出差補貼。 （三）其他經(jīng)費使用 使用館部經(jīng)費須由行政副館長簽字，一次性使用１０００元以上（維修，購置設備等）項目，須經(jīng)館部集體討論決定。 （ 2）復評按每人每次不超過 400元標準發(fā)放。 各部門用預算經(jīng)費購置資料書籍 ,須經(jīng)資料室登記驗收簽字、 72 部門主任簽字，并由主辦會計審核簽字，再由分管館長簽字后方可報銷。未經(jīng)批準，各經(jīng)營部門和有經(jīng)濟指標的業(yè)務部門自行對外發(fā)生的經(jīng)濟行為，一律作無效處理，同時追究有關(guān)人員的責任。負責三產(chǎn)的財務計劃報表，分析報表的制訂和上報。在館辦公室領(lǐng)導下開展日常工作，財務室工作分為三塊，具體有行政主管會計、業(yè)務主管會計和三產(chǎn)會計分別負責。 二、 財務管理程序 （一） 由館長（或由行政副館長提議）召集館長辦公會議，集體研究、討論、制訂全館年度經(jīng)費預算，全館專項經(jīng)費審報和使用預算，規(guī)模較大的業(yè)務項目投資的經(jīng)費預算，設施維修、設備購置的經(jīng)費預算和經(jīng)費的使用調(diào)整以及借、貸款等重大財務事項。 （二）實行館內(nèi)財務公開，每年年中與年底通過全館職工大會公布本館財務收支情況。 （四）全館計劃、預算內(nèi)的經(jīng)費開支使用，由行政副館長整體安排調(diào)度并審批。 （五）三產(chǎn)會計負責三產(chǎn)財務的管理、指導、監(jiān)督工作。 （八）館長、行政副館長和主辦會計有權(quán)隨時抽 查（提前通知，會同及時檢查）各分支財務賬目，各分支財務部門負責人應向行政副館長和各主辦會計如實匯報財務情況。否則誰超支誰負責。 各部門預算經(jīng)費和創(chuàng)收經(jīng)費全年節(jié)余部分，經(jīng)館部核實后 70％返回各部門（作為本部門工作經(jīng)費）， 30％上交館部。 （ 3）法定節(jié)假日（國慶節(jié)、春節(jié)、元旦、“五一”節(jié)、“三八”婦女節(jié)），按每人每天不超過 200 元標準發(fā)放。 （二）各地邀請有關(guān) 人員赴當?shù)剌o導、幫助工作的應由各地發(fā)函到館部，經(jīng)館部同意后委派有關(guān)人員前往，差旅費原則上由對方負責報銷。因病搶救及重癥、急癥，由醫(yī)生建議必須使用的自理醫(yī)藥費用，特殊情況由本人提出申請，經(jīng)館部研究，根據(jù)本館經(jīng)濟狀況，酌情補助。 部門建立固
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