【正文】 SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會(huì)計(jì)科目表的功能， 使靈活多變的評(píng)估成為可能。 在 SAP 系統(tǒng)中， 會(huì)計(jì)科目表有以下形 式： ? 作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì)計(jì)科目表。 更改憑證 憑證在被記帳后也可以更改， 當(dāng)然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這些 字段包括： ? 記帳金額 ? 科目號(hào)碼 ? 記帳碼 ? 會(huì)計(jì)年度 ? 稅額 有些可以更改的字段取決于同財(cái)會(huì)子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶(hù)可以對(duì)其他字段定義 相應(yīng)的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時(shí)候和如何進(jìn)行更改。 ? 憑證號(hào)碼： 每一張憑證都有唯一的號(hào)碼， 有的是系統(tǒng)自動(dòng)分配， 有的是用戶(hù)自定 義。 一個(gè)獨(dú)特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中。 在一張憑證上， 每一個(gè)記帳到總分類(lèi)帳中的行項(xiàng)目均可以指定到某個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 4 總分類(lèi)帳基本術(shù)語(yǔ) 公司代碼 根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) (IAS)， 法定的 或獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核心概念。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類(lèi)帳 作為 R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類(lèi)帳為對(duì)外會(huì)計(jì)的要求提供廣泛的功能。 這同單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表是不同的。 公司業(yè)務(wù)是可以分離的。 利潤(rùn)中心 是一個(gè)富有靈活性的管理會(huì)計(jì)概念， 用于對(duì)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的 職責(zé)進(jìn)行 分析。 系統(tǒng)還允許用戶(hù)在那些屬于 SAP R/3 管理會(huì)計(jì)模塊中的管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目， 如成本中 心、 訂單、 成本對(duì)象和利潤(rùn)中心等之間轉(zhuǎn)移實(shí)際價(jià)值。 特殊分類(lèi)帳 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的特殊分類(lèi)帳模塊為特定的客戶(hù)提供了特殊的計(jì)算功能。 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算 在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 同銷(xiāo)售與分銷(xiāo)模塊、 現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶(hù)特定的功能之間的接口， 為 所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。 合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對(duì)資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款、 債務(wù)、 利潤(rùn)和銷(xiāo)售收入進(jìn)行重新分類(lèi)、 評(píng) 估和合并。 這 就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到 貨物和銷(xiāo)售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)， 能夠同時(shí)反映到 財(cái)會(huì)系統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 當(dāng)然， 用戶(hù)也可以重新創(chuàng)建一個(gè) (或多個(gè) ) 會(huì)計(jì)科目表。 在用戶(hù)完成記帳之后， 可以立即看到憑證本身， 科目的余額以及相關(guān)科目的清單。 當(dāng)用戶(hù)在后勤模塊 處理業(yè)務(wù)時(shí)， 例如物料的收到和發(fā)運(yùn)， 這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記 入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 投資管理 (IM)： 該模塊允許用戶(hù)在整個(gè)公司范圍內(nèi)對(duì)資產(chǎn)投資項(xiàng)目作計(jì)劃， 并且對(duì)每一 項(xiàng)具體的投資進(jìn)行控制。 小到一個(gè)銷(xiāo)售代理辦事處， 大到一個(gè) 跨國(guó)集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能 。 有時(shí)效性的決策必須基于不斷 地提供的實(shí)時(shí)的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。 該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國(guó)家的需要。 業(yè)務(wù)計(jì)劃 與控制 (EC)： 包括管理合并和利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)核算。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。 用戶(hù)也可以立即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng) 然， 這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。 貨幣 為了滿(mǎn)足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶(hù)同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。 同樣地， 諸如工資、 獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù)也會(huì)得到同 樣的處理。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 法定合并 在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對(duì)這一功能有非常形象的描述。 此外， SAP 的信貸管理、 流動(dòng)資金計(jì)劃以及利潤(rùn)核算功 能也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如： ? 在生產(chǎn)自動(dòng)化方面日益增長(zhǎng)的需求 ? 質(zhì)量要求不斷提高 ? 越來(lái)越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國(guó)家在法定報(bào) 表和對(duì)資 產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方面的要求。 在此模 塊中， 一個(gè)分類(lèi)帳可以通過(guò)對(duì)科目的特殊設(shè)置 (如成本中心、 產(chǎn)品等 )， 獲得不同的視角 來(lái)反映科目的余額。 對(duì)當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來(lái)策略的描述取決于用戶(hù)在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語(yǔ)： ? 集團(tuán)公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務(wù)部門(mén) ? 利潤(rùn)中心 公司代碼 在最簡(jiǎn)化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒(méi)有任何法定報(bào)表的要 求。 一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶(hù)訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤(rùn)中心。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的 組合， 或者一個(gè)分布式的客戶(hù)和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫(kù)子系統(tǒng)的組合。 集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 其 公開(kāi)性、 集成的數(shù)據(jù)流和對(duì)用戶(hù)友好的界面， 滿(mǎn)足了作為現(xiàn)代的， 國(guó)際化使用的財(cái)會(huì)系 統(tǒng)的要求， 簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù) 決策的業(yè)務(wù)處理流程。 對(duì)獨(dú)立 會(huì)計(jì)實(shí)體的一個(gè)基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶(hù)對(duì)記帳到不同的公司代碼 中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。 用戶(hù)可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時(shí)更改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營(yíng)管理所需要的 科目， 也允許進(jìn)行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會(huì)計(jì)的要求， 集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的項(xiàng) 目與經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表不同。 會(huì)計(jì)科目表是會(huì)計(jì)系統(tǒng)用來(lái)記錄資產(chǎn)價(jià)值和價(jià)值流的分類(lèi)系 統(tǒng)， 此外， 它還確保了科目文本的正確翻譯。 獨(dú)特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項(xiàng)目在業(yè)務(wù)上 的連接。 它還確定 了記帳科目的類(lèi)型 (總帳科目或明細(xì)分類(lèi)帳帳戶(hù) )和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 憑證具有以下功能 ： ? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來(lái)源； ? 通過(guò)憑證， 用戶(hù)可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項(xiàng)目中； ? 它為許多明細(xì)分類(lèi)帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 業(yè)務(wù)部門(mén) 公司代碼是一個(gè)法定實(shí)體， 代表一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位， 除此之外， 用戶(hù)還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門(mén)中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤(rùn)中心、 工廠、 辦公室等。 會(huì)計(jì)年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶(hù)建立工作計(jì)劃， 并將不同的 工作分配給特定的人。 SAP 的系統(tǒng)滿(mǎn)足用戶(hù)對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿(mǎn)足全國(guó)性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 另一個(gè)趨勢(shì)是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)描述一個(gè) 集團(tuán)公司。 分布式系統(tǒng) （ ALE） 這里對(duì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 用戶(hù)可以用業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)對(duì)產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 和管理會(huì)計(jì)的集成 SAP R/3 系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來(lái)更新分類(lèi) 帳。 這種模擬的功能為用戶(hù)提 供了對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同視角， 并且能處理計(jì)劃值和實(shí)際的投資。 在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計(jì)線(xiàn)索、 帳戶(hù)清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。 在收款時(shí)， 用戶(hù)既可以用簡(jiǎn)便的直接輸入方式， 也可以使 用自動(dòng)數(shù)據(jù)傳輸方式。 集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡(jiǎn)單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡(jiǎn)單地相加而得。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會(huì)自動(dòng)地記入財(cái)會(huì)系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 SAP 提供的樣板會(huì)計(jì)科目表可以使用戶(hù)方便 地實(shí)現(xiàn)這方面的功能。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線(xiàn)索。 集成性 SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿(mǎn)足自動(dòng)更新的要求。 SAP R/3 系統(tǒng)還針對(duì)您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附加功能。 SAP R/3 系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系不受公司規(guī)模的局限。 所有這些 都要求以更短的反應(yīng)時(shí)間來(lái)進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。 由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、 管理會(huì)計(jì)和金庫(kù)三個(gè)模塊組成的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)是整個(gè)解決方案中重要的部 分。 預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會(huì)計(jì)科目表等 對(duì)于跨國(guó)公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國(guó)家的功能。 執(zhí)行信息系統(tǒng) (EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶(hù)提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能， 例如與客戶(hù)、 供應(yīng)商、 銀行、 保險(xiǎn)公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來(lái)。 文檔系統(tǒng) 完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、 集團(tuán)公司貨幣以及客戶(hù)自 定義的硬通貨記入帳本。 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外， 在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)， 總分類(lèi)帳同樣能夠 與明細(xì)分類(lèi)帳緊密連接。 通過(guò)與財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表中匯總過(guò)來(lái)， 這就使法定 合并的業(yè)務(wù)處理大為簡(jiǎn)化， 此外， 還可以減少因?yàn)椴煌能浖氖褂枚斐?的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來(lái)的錯(cuò)誤。 應(yīng)付帳款 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對(duì)所有供應(yīng)商的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。 能處理資產(chǎn)的購(gòu)置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計(jì)算 和處置。 它能滿(mǎn)足不同的廠商對(duì)報(bào)表的要求。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級(jí)功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個(gè)通常的公司概念 集中式模式和分布式模式。 此外， 利潤(rùn)中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門(mén)更為 詳盡。 用 戶(hù)可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個(gè)子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財(cái)會(huì)子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門(mén)那樣基于法規(guī)要求的獨(dú) 立的公司。 集成的總分類(lèi)帳使用戶(hù)可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體。 所有主要的會(huì)計(jì)項(xiàng)目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫(kù)存貨 物等， 均可以在業(yè)務(wù)部門(mén)中得到評(píng)估。 為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)處理大量的業(yè)務(wù)， 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供以下功能： ? 用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)則來(lái)創(chuàng)建憑證； ? 由大量的參數(shù)來(lái)控制憑證輸入。 系統(tǒng)允許用戶(hù)按業(yè)務(wù)類(lèi)型 (發(fā)票、 預(yù)付定金等 ) 定義憑證號(hào)碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類(lèi)和存儲(chǔ)。 在會(huì)計(jì)部 門(mén)結(jié)算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本核算都使 用同一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表中 的， 同樣， 用戶(hù)也能按某個(gè)國(guó)家的特定要求進(jìn)行會(huì)計(jì)評(píng)估， 也可以將經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表 與集團(tuán)公司的需要相結(jié)合。 ? 作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)科目表 SAP R/3 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能滿(mǎn)足在法規(guī)、 資金流和記帳分類(lèi)方面的要求， 提供靈活可 變的方式來(lái)建立總分類(lèi)帳。 整個(gè)憑證始終是一個(gè)單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。 基本憑證參數(shù) 以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的： ? 憑證類(lèi)型： 憑證類(lèi)型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)； ? 記帳碼 (輸入類(lèi)型 )： 記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向， 借記或貸記。 憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項(xiàng)目。 公司代碼在財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 中的功能是什么？ 公司代碼是財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 特殊用途的分類(lèi)帳可以作為總分類(lèi)帳模塊報(bào)表系統(tǒng)的補(bǔ)充， 完成其無(wú)法達(dá)到的功能。 對(duì)法定合并單位和集團(tuán)公 司進(jìn)行重組的能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基本要求。 與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比， 集團(tuán)公司會(huì)