erp中的財務(wù)管理規(guī)劃-免費閱讀
【正文】 這樣的最終結(jié)果是產(chǎn)成品余額是實際成本法計價的，產(chǎn)品銷售成本（圖三中右下方陰影部分）也是按實際成本計算的。圖三中我們集中了本章所有業(yè)務(wù)的會計分錄，作成丁字帳戶一覽表。根據(jù)我國的會計制度，在系統(tǒng)中配制自動科目確定，系統(tǒng)生成如下會計憑證：借：待處理流動資產(chǎn)損益 貸：存貨 （盤盈時借貸方向相反）。如果非ERP的軟件被用作盤點，可以用批輸入或系統(tǒng)接口直接傳輸PDC（移動數(shù)據(jù)采集/Portable Data Capture) 設(shè)備采集的盤點數(shù)（如條形碼識別設(shè)備）到ERP系統(tǒng)中。如果盤點表是在盤點開始前即刻打印的，可以在創(chuàng)建盤點表時就凍結(jié)庫存過帳，如果盤點表是事先打印的，那可以在盤點開始前通過更改盤點表凍結(jié)庫存過帳。 抽樣盤點抽樣盤點是指在資產(chǎn)負債日，系統(tǒng)按統(tǒng)計計算隨機地選取一部分的庫存進行盤點的方法。216。盤點庫存的盤點是企業(yè)財務(wù)會計的一項重要工作。上文中我們已經(jīng)介紹過銷售發(fā)貨和采購收貨，倉管人員只負責(zé)存貨數(shù)量的記錄，而不需關(guān)心其價值。系統(tǒng)使用移動類型來分類管理庫存移動的各種不同的種類。 移庫。 收貨。計劃內(nèi)收貨成本也會在采購定單歷史報表中即時顯示。當(dāng)發(fā)票過帳時，增值稅會自動計入應(yīng)交稅金增值稅進項科目中。如果采用移動平均價，收貨時按發(fā)票金額更新庫存價值。 ERP系統(tǒng)有兩種典型的存貨計價方法：標(biāo)準(zhǔn)成本和移動平均價。此時應(yīng)付帳款會計輸入收貨單號，系統(tǒng)查找并建議相應(yīng)的數(shù)據(jù)。當(dāng)我們輸入發(fā)票時系統(tǒng)會通知我們這些差異。當(dāng)發(fā)票校驗完畢并過帳時，數(shù)據(jù)被自動傳入財務(wù)會計模塊。和銷售發(fā)貨類似，采購收貨本身是采購和儲運部門的共同職責(zé)，同時系統(tǒng)通過自動記帳功能，生成會計憑證。其中大多數(shù)步驟屬于物流管理的范疇，好的ERP軟件提供了整個交貨過程的全程監(jiān)控，包括交貨期管理，自動確定裝運點等等功能。2類似的處理是在交貨時不結(jié)轉(zhuǎn)成本，而是先計入遞延成本，當(dāng)實際開票時將遞延成本確認為產(chǎn)品銷售成本。收入的確認從上文的介紹，我們會發(fā)現(xiàn)一個問題：ERP標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置是在開票時確認銷售收入，而在交貨時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。在協(xié)議有效期內(nèi)可以先定期結(jié)算部分返利，在最終結(jié)算時，系統(tǒng)會自動扣減累積的部分結(jié)算的返利。在返利協(xié)議中，必須指明：1 誰可以得到返利。這種情況不影響開票和實物發(fā)票。所以在實施中要么仍然使用貸項憑證的方法，只是手工開紅字發(fā)票和重開發(fā)票，并將兩者一起作為貸項憑證的原始憑證，如本節(jié)中的第三種方案和下一節(jié)中的第二種方案。2 如果對方不能返還兩聯(lián)中的任何一聯(lián)，必須做如下操作：客戶應(yīng)從當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門取得退貨或折扣證明單并交給銷售方。對于這種處理方法需要注意如下兩點：第一，貸項憑證沒有增值稅發(fā)票作為原始憑證，因此在我國是不能減少增值稅銷項額的，因此折扣應(yīng)該給不含稅價，否則折扣中的增值稅部分就只能由銷售方作為費用多承擔(dān)了。這個問題的另一個解決方法是月末定期地運行報表計算消費稅額，并自動批輸入過帳。不過需要指出的是雖然系統(tǒng)提供了這些靈活性，但是在實際實施中我們未必需要這樣做，特別是當(dāng)我們同時實施了盈利分析模塊時，此類分析將沒有必要通過科目來完成。為了減少處理時間和人力，可以將到期開票清單的處理安排在系統(tǒng)后臺完成，比如每天下午4點由系統(tǒng)自動生成。3． 當(dāng)然你也可以針對每張銷售憑證開一張發(fā)票，比如每張發(fā)貨單一張發(fā)票。在發(fā)票抬頭系統(tǒng)保存了關(guān)于整張發(fā)票的信息，比如付款方（客戶），開票日期，整張發(fā)票的凈金額，幣種，付款條款，國際貿(mào)易條件，售達方（有時候付款方和售達方是不同的），價格條款（比如針對整張發(fā)票的折扣）。在下面我們要著重介紹的是物流模塊和財務(wù)會計的集成關(guān)系，本章主要介紹以下7個集成點：銷售開票，銷售發(fā)貨，采購收貨，發(fā)票校驗，其他收發(fā)貨，盤點和估價。圖一右下角紅色的粗箭頭代表了這種分開處理的過程。ERP中的財務(wù)管理集成 聲明: 本系列文章由著名SAP實施顧問: 王紋 著作《ERP中的財務(wù)管理—ERP數(shù)字會說話》 節(jié)選 個人學(xué)習(xí)使用 嚴禁轉(zhuǎn)載 點評： 我承認這是一篇很好的ERP美文，很難得，希望對大家有所幫助財務(wù)四大基礎(chǔ)模塊ERP系統(tǒng)是分模塊的，在財務(wù)會計領(lǐng)域，一般總會有如下的4大模塊：總帳，應(yīng)收帳款，應(yīng)付帳款和固定資產(chǎn)。雖然大方向上是一致的，但是不同的軟件之間在功能上還是會有很大的差別的，圖一中列舉了一些這四大基礎(chǔ)模塊的功能。銷售開票銷售開票的過程其實是在ERP系統(tǒng)中生成一帳開票憑證（Billing Documents）。行項目中保存了僅對該行有用的信息，比如 商品，數(shù)量，該行凈金額，重量和體積，參照憑證的編號（比如，該發(fā)票針對的發(fā)貨單號），價格條款（比如貨款，運費，折扣，增值稅等等）。在具體執(zhí)行開票時，系統(tǒng)提供了如下方法：1． 定單或發(fā)貨單個別開票。財務(wù)會計過帳當(dāng)開票這一業(yè)務(wù)處理在系統(tǒng)中完成后，通過ERP系統(tǒng)的集成功能，在財務(wù)會計模塊會自動生成相應(yīng)的會計分錄。盈利分析將在管理會計的相關(guān)章節(jié)中具體介紹。兩者都是可行的，也都可以自動生成納稅申報表，前者的好處是記錄的實時性，從而有利于盈利分析。但是在實際業(yè)務(wù)中這往往會使雙方的業(yè)務(wù)人員夾纏不清，無法理解。銷售方開出紅字發(fā)票，其中兩聯(lián)作為其減少銷項稅的原始憑證，另兩聯(lián)交給客戶。要么在ERP流程中也使用這種先沖銷，再重開的方式，如本節(jié)中的第二種方案和下一節(jié)中的第三種方案。第二：如果客戶不要補貨，而要退回貨款，那系統(tǒng)將針對退貨開出貸項憑證，并自動生成如下分錄： 借：產(chǎn)品銷售收入 借：應(yīng)交稅金增值稅銷項 貸：應(yīng)收帳款客戶明細， 金額為退貨部分的售價。2 返利的標(biāo)準(zhǔn)。從財務(wù)會計的角度看，返利會有如下影響：1 根據(jù)預(yù)提比例，系統(tǒng)可以自動預(yù)提返利費用。系統(tǒng)本身是不保證收入和成本配比的，這主要是因為兩者各有支持的原始憑證（發(fā)票和出庫單）。3對于客戶項目來說，收入和成本是通過項目定期的結(jié)果分析計算出來的，而不是開票以及成本的原始憑證決定的，兩者之間的差額通過調(diào)整預(yù)提和存貨等科目實現(xiàn)。從財務(wù)會計的角度集成出現(xiàn)在發(fā)貨過帳這個步驟，此時系統(tǒng)通過庫存管理模塊的
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